Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО АКБ "Связьбанк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
34
1
2
3
4
5
6
7
Чистая
ссудная
задолженность
188463904
68,2
186493029
71,7
222760970
70,3
Основные
средства,
материальные
запасы
3 804 459
1,4
3 499 330
1,3
5 767 080
1,8
Прочие
активы
2 739 374
1,0
1 398 957
0,5
1 668 805
0,5
Всего активов
276219010
100,0%
260269820
100,0%
316896070
100,0%
Согласно таблицы 3 в структуре активов доминирующей статьей на
протяжении всего анализируемого периода является: чистая ссудная
задолженность (в 2016 году 68,2%, в 2017 году 71,7%, в 2018 году 70,3%).
Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же
формируют суммарные активы.
Рассмотрим активы баланса за 2016–2018 годы.
Согласно таблицы 4 за анализируемый период (2016–2017 годы)
совокупные активы увеличились на 15% и достигли
к 2019 году 316 896 070 тыс. руб. Основой роста являлись основные средства и
вложения в ценные бумаги.
Таблица 4.
Анализ динамики активов баланса ПАО АКБ «Связь–Банк» за 2016–
2018 годы, тыс. руб.
Показатели
2016 год
2017 год
2018 год
Темп роста, %
2017/2016
2018/2016
1
2
3
4
5
6
Денежные
средства
9 565 795
5 548 860
7 315 704
-24
31,8
Средства в
Центральном
Банке
Российской
Федерации
10 529 955
6 882 882
13 644 485
30
98,2
Средства в
кредитных
организациях
3 002 710
1 099 388
973 177
-68
-11,5
Продолжение таблицы 4.
1
2
3
4
5
6
35
Чистые
вложения в
ценные
бумаги
25 090 275
30 120 710
60 875 426
143
102,1
Чистая
ссудная
задолженность
188463 904
186493 029
222760970
18
19,4
Основные
средства,
материальные
запасы
3 804 459
3 499 330
5 767 080
52
64,8
Прочие
активы
2 739 374
1 398 957
1 668 805
-39
19,3
Всего активов
276219 010
260269 820
316896070
15
21,8
Доля средств, находящаяся в Центральном Банке РФ, за 2016–2017 годы
снизилась на 34,6%, но в 2018 году значительно выросла на 98,2%. Чистые
вложения в ценные бумаги возросли на 143% и составили на 01.01.2019 –
60 875 426 тыс. руб. Денежные средства снизились на 24% и составили
7 315 704 тыс. руб. на конец анализируемого периода. Средства, вложенные в
прочие активы, уменьшились за анализируемый период на 39%, на 01.01.2019
составили – 1 668 805 тыс. руб.
Согласно таблицы 5 в структуре пассивов доминирующей статьей на
протяжении всего анализируемого периода является: средства клиентов (2016
год 65,0%, 2017 год 68,4%, 2018 год 72,8%). Остальные показатели имеют
незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.
Таблица 5.
Анализ структуры пассивов баланса ПАО АКБ «Связь–Банк»
за 2016–2018 годы, тыс. руб.
Показатели
2016 год
2017 год
2018 год
тыс. руб.
удель-
ный
вес, %
тыс. руб.
удель-
ный
вес, %
тыс. руб.
удель-
ный
вес, %
1
2
3
4
5
6
7
Средства
Центрального
Банка РФ
24600000
8,9
24600000
9,5
8374600
2,6
Средства
кредитных
организаций
37651153
13,6
26811 604
10,3
31037 528
9,8
Продолжение таблицы 5.
36
1
2
3
4
5
6
7
Средства
клиентов
179524217
65,0
178031856
68,4
230555385
72,8
Выпущенные
долговые
обязательства
6 627 302
2,4
726 022
0,3
1 391 698
0,4
Прочие
обязательства
2 957 884
1,1
3 598 978
1,4
27520 499
8,7
Резервы на
прочие
потери
121 622
0,0
35 539
0,0
724 774
0,2
Источники
собственных
средств
24736 832
9,0
26439 738
10,2
11041 459
3,5
Всего
пассивов
276219010
100,0%
260269820
100,0%
316896070
100,0%
Согласно таблицы 6 в анализируемом периоде совокупные пассивы
увеличились на 15% и достигли 316 896 070 тыс. руб. Основой роста являлись
кредиты клиентам и средства Центрального Банка РФ.
Таблица 6.
Анализ динамики пассивов баланса ПАО АКБ «Связь–Банк» за
2016–2018 годы, тыс. руб.
Показатели
2016 год
2017 год
2018 год
Тем роста, %
2017/2016
2018/2016
1
2
3
4
6
7
Средства
Центрального
Банка РФ
24 600 000
24 600 000
8 374 600
-66
-66,0
Средства
кредитных
организаций
37 651 153
26 811 604
31037 528
-18
15,8
Средства
клиентов
179524217
178031856
230555385
28
29,5
Выпущенные
долговые
обязательства
6 627 302
726 022
1 391 698
-79
91,7
Прочие
обязательства
2 957 884
3 598 978
27 520 499
830
664,7
Резервы на
прочие
потери
121 622
35 539
724 774
496
1939,4
Источники
собственных
средств
24 736 832
26 439 738
11 041 459
-55
-58,2
Всего
пассивов
276219010
260269820
316896070
15
21,8
37
Собственный капитал снизился на 13 695 373 тыс. руб., и составил на
01.01.2019 – 11 041 459 тыс. руб. Сумма выпущенных долговых обязательств
снизилась на 79,0%. Средства кредитных организаций уменьшились на 6 613
625 тыс. руб. и на 01.01.2019 составили 31 037 528 тыс. руб. Денежные
средства, выделяемые на прочие обязательства, увеличились на 830% и
составили 27 520 499 тыс. руб. Резервы на прочие потери так же значительно
увеличились на 603 152 тыс. руб.
Как отмечалось ранее, 26 ноября 2018 года АО «Глобэксбанк» стал
частью ПАО АКБ «Связь–Банк». Объединенная продуктовая линейка включает
в себя лучшие предложения двух банков как для частных, так и для
корпоративных клиентов. «ПАО АКБ «Связь–Банк» завершил процесс
реорганизации в форме присоединения АО «Глобэксбанк» и стал его
правопреемником по всем правам и обязанностям. Филиалы Глобэксбанка
вошли в сеть Связь–Банка и продолжают работать по тем же адресам. Теперь
Связь–Банк обслуживает клиентов в 64 городах России. Сеть пополнилась
пятью филиалами – Центральным, Невским, Сибирским, Донским и
Поволжским. Общее количество точек продаж увеличилось почти на 30%, до
127.
Клиенты банка «Глобэкс» продолжат обслуживаться по действующим
договорам на прежних условиях.
Проведем оценку реализации кредитной деятельности в ПАО АКБ
«Связь–Банк» в следующем параграфе выпускной квалификационной работы.
2.2 Оценка кредитной деятельности ПАО АКБ «Связь-банк»
Кредитная деятельность ПАО АКБ «Связь-Банк» строится с
соблюдением основных принципов кредитования: срочность, платность,
возвратность, обеспеченность, а также и на основе других принципов:
1. Форма предоставления кредитов. К основной форме относится
срочный коммерческий кредит. Кредиты относятся к специальным видам
кредитования, которые предоставляются в форме кредитной линии и
38
овердрафта. Кредитная линия это кредитование в форме овердрафта возможно
при наличии стабильных денежных оборотов в Банке.
2. Для соблюдения нормативов, чтобы определять размер кредитных
ресурсов, которые предоставляются одному заемщику. Рассчитывают
концентрацию кредитной задолженности, которая зависит от величины
капитала банка.
3. Целевое использование - предоставление кредитов осуществляется с
обязательным указанием в кредитном договоре целевого направления
выдаваемого кредита, за которым устанавливается постоянный контроль.
4. Процентная ставка устанавливается, опираясь на ставку
рефинансирования (ключевую ставку) Банка России и межбанковского кредита,
а также на степень ссудного риска, на ликвидность, на баланс предприятия, на
то если ли депозиты в данном банке, положительная кредитная история сыграет
хорошую роль при определении процентной ставки и стабильный денежный
оборот в банке, и стоимость привлеченных ресурсов.
5. Период кредитования определяется технико-экономическими
обоснованиями, а также бизнес-планом заемщиков. Краткосрочные кредиты не
выдаются на срок более шести месяцев. Среднесрочные соответственно
выдаются только до одного года. Долгосрочные в свою очередь могут
выдаваться на более длительный срок, но не более чем на пять лет. На
длительные сроки, т.е. свыше пяти лет могут быть определенные проекты,
которые определятся индивидуально по каждому заемщику.
6. Источниками погашения кредитов осуществляется при наличии
первичного источника погашения, а также если заемщик предоставляет
обеспечение возврата кредита, т.е. это может быть залог в форме заклада
имущества и т.д.
7. В кредитных договорах прописывается, что банк обязан
контролировать состояние деятельности заемщика, а также следить за
состоянием залогового имущества, с правом, которое позволит затребовать
нужные бухгалтерские, финансовые или же хозяйственные документы на
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3522