Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО АКБ "Связьбанк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
29
- Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на
осуществление дилерской деятельности;
- Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на
осуществление деятельности по управлению ценными бумагами;
- Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на
осуществление брокерской деятельности.
ПАО АКБ «Связь–Банк» является универсальным кредитно–
финансовым учреждением. Головной офис Банка находится в Москве. Банк в
2019 году имеет 19 филиалов на территории Российской Федерации и 44
дополнительных офисов, 56 операционных офисов и филиалов. В четвертом
квартале 2018 года был переведен в статус дополнительного офиса
Благовещенский филиал. В результате присоединения АО «Глобэксбанк» были
открыты 5 филиалов: Донской, Невский, Поволжский, Сибирский,
Центральный. Юридический адрес Банка: Россия, 105066, г. Москва, ул.
Новорязанская, д. 31/7, корп. 2.
Основными направлениями деятельности ПАО АКБ «Связь–Банк»
являются обслуживание юридических и физических лиц, организация
долгового финансирования, международный бизнес: работа на международных
финансовых рынках, торговое и структурное финансирование, внешние
заимствования.
Банк плотно взаимодействует с предприятиями крупного, среднего и
малого бизнеса, осуществляющими свою деятельность во всех сегментах
российской экономики, эффективно взаимодействует с организациями отрасли
связи, в том числе ФГУП «Почта России», энергетической отрасли, а также
активно развивает обслуживание физических лиц.
К основным задачам Банка относятся кредитование реального сектора
экономики, в том числе предприятий малого и среднего бизнеса.
Обслуживание населения является одним из важнейших направлений
своего развития, ПАО АКБ «Связь–Банк» ставит перед собой обширные задачи
- занять значимые позиции на рынке за счет активного развития розничных
30
операций, в частности, привлечения средств во вклады, ипотечного и
потребительского кредитования и повышения доступности банковских услуг
для широких слоев населения.
ПАО АКБ «Связь–Банк» активно ведет свою деятельность на рынке
капитала и числится участником торгов ПАО Московская Биржа, Акционерное
общество «Санкт-Петербургская Валютная Биржа». Банк плотно
взаимодействует с крупнейшими российскими и западными инвестиционными
банками.
Корреспондентская сеть Банка состоит более чем из 100 иностранных и
российских финансовых институтов, в числе которых: BNY Mellon,
Commerzbank AG, Raiffeisen Bank International AG, VTB Bank (Deutschland) AG,
Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Zurcher Kantonalbank, Внешэкономбанк,
ПАО Сбербанк, Банк ВТБ (ПАО), АО «Россельхозбанк», ПАО Банк «ФК
Открытие», АО «Райффайзенбанк», ПАО Банк ЗЕНИТ и другие.
ПАО АКБ «Связь–Банк» – участник Национальной платежной системы
«Мир» (ПС «Мир»).
По данным Центрального Банка Российской Федерации, ПАО АКБ
«Связь–Банк» входит в список 30 крупнейших банков России. Основные
рейтинги ПАО АКБ «Связь-Банк» представлены в Приложении 5.
Начиная с 3 марта 2005 г., Банк является участником системы
страхования вкладов. Которая функционирует на основании федеральных
законов и нормативно–правовых актов, а ее управление возложена на
Государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов» (далее -
«АСВ»). По состоянию на 31 декабря 2018 г. страхование обеспечивает
обязательства Банка по вкладам физических лиц на сумму до 1 400 тыс. руб.
для каждого физического лица в случае прекращения деятельности или отзыва
лицензии ЦБ РФ на осуществление банковской деятельности.
В рамках реализации мероприятий в соответствии с Законом США «О
налоговой дисциплине в отношении иностранных счетов» (Foreign Account Tax
Compliance Act, FATCA), ПАО АКБ «Связь–Банк» зарегистрирован на сайте
31
Налоговой службы США (Internal Revenue Service, IRS) со статусом Member of
an Expanded Affiliated Group / Participating Foreign Financial Institution.
Вышеуказанный статус Связь–Банка определен и установлен
Внешэкономбанком как головным институтом Расширенной аффилированной
группы. По результатам регистрации Банку присвоен глобальный
идентификационный номер в целях выполнения FATCA (GIIN) -
8KIFHY.00003.ME.643.
ПАО АКБ «Связь-Банк» 7 ноября 2014 года зарегистрирован в системе
идентификации участников финансовых транзакций, созданной G20 для
повышения прозрачности на финансовых рынках и усиления контроля за
системными рисками, с присвоением pre-LEI кода - 253400EUVJ68M201Y139.
Международные рейтинговые агентства Fitch и Moody’s присвоили
ПАО АКБ «Связь-Банк» кредитные рейтинги инвестиционного уровня.
Большинство рейтингов соответствуют суверенным кредитным рейтингам РФ
данных агентств.
Национальное рейтинговое агентство RAEX (Эксперт РА) в 2017 г.
впервые присвоило рейтинг кредитоспособности ПАО АКБ «Связь–Банк» на
уровне ruA. По рейтингу был установлен стабильный прогноз. Кредитные
рейтинги, присвоенные на 01.01.2019 г. представлены в таблице 2.
Таблица 2.
Кредитные рейтинги ПАО АКБ «Связь–Банк»
Рейтинговое
агентство
Рейтинг
кредитоспособности
Прогноз
Дата
АО «Эксперт РА»
ruA
развивающийся
(под
наблюдением)
01.01.2019
АКРА (АО)
BBB+(RU)
на пересмотре
(развивающийся)
01.01.2019
Fitch Ratings
BB–/B
негативный
01.01.2019
Диагностику финансового состояния ПАО АКБ «Связь-Банк» проведем
с применением стандартных методов анализа консолидированной финансовой
отчетности (Приложения 6-9).
32
Анализ абсолютных показателей, проведенный за 2016-2018 годы
(Приложение 10), позволяет сделать следующие выводы:
- задолженность перед ЦБ РФ и региональными органами власти
увеличилась на 18,1%;
- увеличились прочие обязательства в 14,6 раза;
- уставный капитал увеличился на 29%;
- происходит сокращение выпущенных долговых ценных бумаг в
анализируемом периоде времени на 97,19%;
- средства кредитных организаций сократились на 70,54%;
- нереализованный убыток по инвестиционным ценным бумагам,
имеющимся в наличии, для продажи сократился на 72,02%;
- денежные средства и их эквиваленты увеличились на 79,75%;
- средства клиентов увеличились на 25,99%;
- прочие активы увеличились на 84,44%.
Таким образом, ПАО ВКБ «Связь–Банк» имеет неравномерную
динамику формирования показателей в анализируемом периоде времени
(рисунок 4). Данное обстоятельство обусловлено тем, что 26 ноября 2018 г.
была завершена реорганизация Банка в форме присоединения к нему АО
«ГЛОБЭКСБАНК» в соответствии с принятым решением на внеочередном
Общем собрании акционеров Банка, состоявшемся 9 августа 2018 г.
Предварительно решение о реорганизации было принято Наблюдательным
советом главного акционера обоих банков, группой ВЭБ.РФ, с целью создания
надежного единого финансового института.
Консолидированный отчет о финансовом положении,
консолидированный отчет о прибылях и убытках, консолидированный отчет о
совокупном доходе, консолидированный отчет об изменениях в капитале,
консолидированный отчет о движении денежных средств Группы за 2018 и
2017 годы представлены с учетом данных по Группе АО «ГЛОБЭКСБАНК».
33
179410
273300
181164
251363
45740
235667
357523
256888
320768
36755
157381
314088
228247
286869
27219
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
350000
400000
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Кредиты клиентам
Итого активы
Средства клиентов
Итого обязательства
Уставной каптал
Рисунок 4. Динамика основных показателей баланса ПАО АКБ
«Связь-Банк», млн. руб.
Для более детального анализа ПАО АКБ «Связь–Банк» необходимо
провести анализ структуры и динамики активов и пассивов на основании
Бухгалтерского баланса ПАО АКБ «Связь–Банк» (представленного на
официальном сайте банка).
Таблица 3.
Горизонтальный анализ активов ПАО АКБ «Связь–Банк» за 2016–
2018 годы, тыс. руб.
Показатели
2016 год
2017 год
2018 год
тыс. руб.
удель-
ный
вес, %
тыс. руб.
удель-
ный вес,
%
тыс. руб.
удель-
ный вес,
%
1
2
3
4
5
6
7
Денежные
средства
9565 795
3,5
5548860
2,1
7 315 704
2,3
Средства в
Центральном
Банке
Российской
Федерации
10529
955
3,8
6882882
2,6
13644485
4,3
Средства в
кредитных
организациях
3002710
1,1
1099388
0,4
973 177
0,3
Чистые
вложения в
ценные
бумаги
25090275
9,1
30120710
11,6
60875426
19,2
Продолжение таблицы 3.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3522