Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Сбербанк России")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
54
имеет ровную динамику на протяжении всего исследуемого периода. Соответ-
ственно, доходность кредитного портфеля на протяжении всего периода состав-
ляет 8%.
Коэффициент эффективности кредитных операций ПАО «Сбербанк Рос-
сии» на протяжении всего периода имеет тенденцию к снижению. К 2017 г.при-
быльность кредитных операций составила всего 0,10%, что свидетельствует о
резком снижении эффективности размещения кредитов.
Оценка эффективности управления кредитным портфелем ПАО «Сбер-
банк России» за исследуемый период представлена в табл. 23.
Таблица 23
Оценка эффективности управления кредитным портфелем
ПАО «Сбербанк России»
Наименование по-
казателя
2015
2016
2017
Отклоне-
ние 2016/
2015
Отклоне-
ние 2017/
2016
Процентные доходы,
полученные по
предоставленным
кредитам
1430,00
1441,01
1146,63
+11,01
-294,38
Резерв на возможные
потери по ссудной
задолженности
281,94
285,14
402,47
+3,2
+117,34
Эффективность, %
3,70
3,30
2,50
-0,40
-0,80
Анализ данных табл. 23 позволяет сделать вывод, что эффективность
управления кредитным портфелем ПАО «Сбербанк России» к 2017 г. снизилась
на 0,80%. К тому же резкое снижение доходов по предоставленным кредитам с
2,40% до 0,10% и повышение резерва на возможные потери по ссудной задол-
женности снизило качество кредитного портфеля.
Выводы по главе 2
Во второй главе был проведен финансово-экономический анализ и анализ
кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России».
Проведенный анализ позволил сделать вывод о повышении эффективности
деятельности банка, о чем свидетельствует значительный рост прибыли.
По состоянию на 31 декабря 2017 г. у ПАО «Сбербанк России» были круп-
ные заемщики (порядка 20 организаций) с объемом кредитов на каждого более
55
120,8 млрд. руб. По данным финансовой отчетности 31 декабря 2017 г. объем
кредитов составлял более 103,3 млрд. руб. Суммарный объем кредитов на конец
2017 г. составил 4 557,5 млрд. руб. или 22,9% от кредитного портфеля коммер-
ческого банка ПАО «Сбербанк России» до вычета резерва под обесценение.
Суммарный объем кредитов на конец 2016 г. составил 3 692,7 млрд. руб.
или 19,8% соответственно. На конец 2017 г. сумма начисленных процентных до-
ходов по индивидуально обесцененным кредитам составила 52,6 млрд. руб., в
процентные доходы включены штрафы и пени, полученные от заемщиков, в раз-
мере 23,1 млрд. руб., а в 2016 г. сумма начисленных процентных доходов соста-
вила 26,9 млрд. руб., в том числе штрафы и пени 15,8 млрд. руб.
Основной показатель качества кредитного портфеля - это коэффициент
риска. Он складывается из отношения просроченных ссудных задолженностей и
формирования резервов на возможные потери по ссудам. Коэффициент риска у
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» приближен к показателям нормы
(0,95). Это означает, что коммерческий банк своевременно реагирует на рост
ссудной задолженности путем увеличения резервов на возможные потери. Но
это приводит к падению чистой прибыли.
Показатель доли скрытых кредитных потерь в собственных средствах вы-
рос к 2017 г. на 4,00%. Это означает увеличение доли ссудной задолженности. В
2017 г. отмечается резкий рост ссудной задолженности. К 2015 г. увеличился по-
казатель «проблемной» части кредитного портфеля, то есть показатель проблем-
ной части кредитов в общей сумме кредитных вложений.
Для повышения качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»
необходимо разработать мероприятия по снижению проблемной ссудной задол-
женности.
56
Глава 3. Пути повышения эффективности кредитной
деятельности ПАО «Сбербанк России»
3.1. Мероприятия по повышению эффективности кредитной
деятельности банка
Во второй главе был проведен комплексный анализ кредитного портфеля
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России», который показал, что:
1. Увеличилась доля просроченной задолженности: по данным таблицы 22
видно, что если в 2015 г. доля просроченной задолженности в активах банка со-
ставляла 2,23 %, то в 2017 г. – 2,50 %.
2. Произошло снижение прибыльности кредитных операций: по данным
таблицы 22 видно, что если в 2015 г. доходность кредитного портфеля составляла
9 %, то в 2017 г. – 8 %.
Данные тенденции свидетельствуют, в первую очередь, о том, что коммер-
ческий банк ПАО «Сбербанк России» оперативно реагирует на увеличение про-
сроченной задолженности путем повышения доли резервов на возможные по-
тери по ссудам, что в свою очередь приводит к снижению уровня прибыли (вы-
данные банком кредиты обеспечены более чем на 80%).
На основании вышеизложенного необходимо разработать меры по сниже-
нию проблемной ссудной задолженности коммерческого банка. Данные меро-
приятия должны привести к:
уменьшению суммы формирования резервов на возможные потери по
ссудной задолженности;
увеличению прибыли коммерческого банка;
изменению показателей оценки качества кредитного портфеля, что по-
высит его качество.
Мероприятия по совершенствованию качества кредитного портфеля ком-
мерческого банка представлены в табл. 24.
Внедрение данных мер в деятельность ПАО «Сбербанк России» в ком-
плексе позволит повысить качество кредитного портфеля.
57
Таблица 24
Мероприятия по повышению качества кредитного портфеля
ПАО «Сбербанк России»
Мероприятие
Краткая характеристика
Результат
Управление кредит-
ным риском
Внедрение системы управ-
ления кредитным риском:
мониторинг, включение
службы риск менеджмента,
программное обеспечение
Позволит повысить процент воз-
врата кредитов
Лимитирование од-
ного или группы за-
емщиков
Ограничить кредитование
больших сумм на больший
срок, а поддерживать кре-
дитование меньших сумм
на более малые сроки
Снижение потерь вследствие
концентрации какого-то из ви-
дов риска в совокупном кредит-
ном портфеле
Диверсификация роз-
ничного кредитного
портфеля
Предоставление более мел-
ких сумм кредитов боль-
шему числу потенциальных
клиентов
Развитие потребительского кре-
дитования
Диверсификация
корпоративного кре-
дитного портфеля
Необходимо проводить
диверсификацию кредит-
ного портфеля с возможно-
стью уменьшения совокуп-
ного риска кредитных по-
терь за одно событие
Развитие кредитования среднего
и малого бизнеса, увеличивая
их долю в совокупном кредит-
ном портфеле
Страхование креди-
тов в случае наступ-
ления банкротства
предприятия
Страхование рисков невоз-
врата по ссудной и прирав-
ненной к ней задолженно-
сти
Страхование кредитов в случае
наступления банкротства пред-
приятия
Пересмотреть си-
стему страхования
ссуд
Расширить спектр выплаты
страхового ущерба
Повысит привлекательность
страхового пакета
Следовательно, комплекс мероприятий включает в себя основные виды ра-
боты: внедрение системы по управлению кредитным риском и совершенствова-
ние существующих методов по снижению кредитного риска. Уменьшение коли-
чества просроченных ссудных платежей позволит коммерческому банку снизить
ставку по кредитам, что будет явным конкурентным преимуществом перед дру-
гими банками.
Управление кредитным риском включает в себя несколько этапов (табл.
25).
58
Таблица 25
Управление кредитным риском коммерческого банка
№
Этап
Краткая характеристика
Примечание
1
Превентивный (досудебный) этап
1.1
Текущий мони-
торинг состоя-
ния кредитного
Портфеля
банка
мониторинг изменения текущей
кредитоспособности, монито-
ринг изменения финансового
состояния заемщиков, оценка
состояния предмета залога,
своевременное исполнение каж-
дым заемщиком условий кредит-
ного договора
не реже 1 раза в месяц
составление отчетности состоя-
ния кредитных дел и ссудной
задолженности в соответствии с
классификацией ссуд по уровню
кредитного риска
Ежедневно
определение потенциальных и
реальных опасностей, проблем-
ных кредитов для принятия мер
по снижению кредитного риска
не реже 1 раза в месяц
1.2
Включение
службы риск
менеджмента
напоминания о необходимости
внести очередной платеж
не реже 2-3 раз в неделю
2
Судебный этап
Также на всех стадиях управления просроченной задолженностью, осо-
бенно на превентивном и досудебном необходимо, чтобы процесс мониторинга
состояния кредитного портфеля и отслеживание просроченной задолженности, а
также другие рутинные операции стали полностью автоматизированными. При
текущем мониторинге можно выявить факторы опасности, сигнализирующие о
снижении качества кредита:
несвоевременное погашение заемщиком суммы основного долга и про-
центов согласно условию кредитного договора;
ухудшение финансового состояния заемщика (несвоевременное пред-
ставление финансовой отчетности, снижение финансовой прибыли);
ухудшение состояния предмета залога;
появление проблем с налоговыми органами;
снижение внешнего рейтинга заемщика.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3541