Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Сбербанк России")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
44
Продолжение таблицы 16
1
2
3
4
5
6
7
Кредитные
карты и
овердрафт
ы
462,28
9,80%
538,82
11,12%
587,23
11,83%
Автокре-
диты
102,83
2,18%
170,41
3,52%
142,22
2,86%
Жилищные
кредиты
2245,34
47,60%
2269,81
46,83%
2554,61
51,44%
Итого
4717,10
100,00%
4847,36
100,00%
4965,91
100,00%
Структура кредитного портфеля по валютам коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» представлена на рис. 11. На основании рис. 11 можно сделать
вывод, что основную часть кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» со-
ставляют ссуды, выданные в рублях. Общая величина кредитов, выданных в ино-
странной валюте, к концу 2017 г. составила 35,5%.
Рисунок 11. Структура кредитного портфеля по валютам
ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг., %
Структура кредитного портфеля по срокам погашения коммерческого
банка ПАО «Сбербанк России» представлена на рис. 12.
61,9
62,1
64,5
38,1
37,9
35,5
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2015 год 2016 год 2017 год
кредиты в иностранной
валюте
кредиты в рублях
45
Рисунок 12. Структура кредитного портфеля по срокам погашения
ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг., %
По срокам погашения в кредитном портфеле банка, как в 2015-2016, так и
в 2017 г. преобладают кредиты со сроком погашения до 3 лет.
Следующим этапом анализа является исследование концентрации кредит-
ного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России». В табл. 17 пред-
ставлена структура кредитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк
России» по отраслям экономики в соответствии с Общероссийским классифика-
тором видов экономической деятельности (ОКВЭД).
Анализ структуры кредитного портфеля проводится с целью выявления
концентрации кредитных операций в одном сегменте, определения доли круп-
ных ссуд, а также доли проблемных кредитов.
11,2
10,4
29,6
48,8
15,5
13,7
29,6
41,2
14,6
12,6
32,7
40,1
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Менее 3 лет 1-3 года 6-12 месяцев менее 6 ме6сяцев
2017 год
2016 год
2015 год
Таблица 17
Концентрация кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»
Отрасль
2015
2016
2017
Темп измене-
ния 2017/2016
млрд. руб.
%
млрд. руб.
%
млрд. руб.
%
+/-
%
Физические лица
3386,00
25,00
4847,30
26,00
4965,60
24,90
118,30
-1,10
УСЛУГИ
2302,00
17,00
3700,60
19,90
3843,10
19,30
142,50
-0,60
Торговля
1327,00
9,80
2017,20
10,80
2134,60
10,70
117,40
-0,10
Энергетика
704,30
5,20
961,90
5,20
1180,40
5,90
218,50
0,70
Пищевая промышленность и сель-
ское хозяйство
812,60
6,00
1041,00
5,60
1062,80
5,30
21,80
-0,30
Автомобилестроение
677,20
5,00
920,60
4,90
976,20
4,90
55,60
-
Государственные и
муниципальные учреждения
880,40
6,50
837,50
4,50
899,50
4,50
62,00
-
Металлургия
812,60
6,00
752,70
4,00
883,10
4,40
130,40
0,40
Строительство
636,60
4,70
688,30
3,70
715,10
3,60
26,80
-0,10
Промышленность, в том числе, кос-
мическая и авиационная
623,00
4,60
619,80
3,30
702,40
3,50
82,60
0,20
Нефтегазовая промышленность
514,70
3,80
470,00
2,50
616,50
3,10
146,50
0,60
Химическая промышленность
365,70
2,70
537,80
2,90
575,10
2,90
37,30
-
Телекоммуникации
338,60
2,50
484,90
2,60
447,10
2,20
-37,80
-0,40
Деревообрабатывающая
промышленность
54,18
0,40
89,50
0,50
78,00
0,40
-11,50
-0,10
Прочее
108,40
0,8
657,00
3,60
844,80
4,40
187,80
0,80
Итого кредитов и авансов клиентам
13544,00
100,00
18626,10
100,00
19924,30
100,00
1298,20
-
Это повышает степень совокупного кредитного риска, что неблагоприятно
сказывается на качестве кредитного портфеля.
Следует отметить, что в отрасль «Услуги» включены кредиты, выданные
финансовым, страховым и прочим компаниям, предоставляющим услуги, а
также кредиты, выданные холдинговым и многопрофильным организациям. Из
данных табл. 17 следует, что кредитный портфель группы за период с 2016 г. по
2017 г. увеличился на 142,5 млрд. руб. Крупнейшими отраслями в структуре кре-
дитного портфеля являются торговля и услуги с долями примерно 10,70% и
19,30% соответственно. Значительный рост кредитов отмечался в отрасли нефте-
газовой промышленности (на 146,50 млрд. руб. за 2017 г.), энергетике (на 218,50
млрд. руб. за 2017 г.).
2.3. Оценка рискованности и доходности кредитной деятельности
коммерческого банка
Под кредитным риском понимается риск невозврата заемщиком кредитной
ссуды в установленный срок.
В табл. 18 представлен анализ качества непросроченных кредитов коммер-
ческого банка ПАО «Сбербанк России» до вычета резерва под обесценение.
Таблица 18
Анализ кредитов по категориям качества в ПАО «Сбербанк России»
до вычета резерва под обесценение (непросроченные кредиты),
2017 г.
Показатель
Ед. изм.
I
II
III
Итого
Кредиты юридическим лицам
Коммерческое кредитование
млрд руб.
1721,24
3941,21
3534,02
9196,51
Специализированное
кредитование
млрд руб.
403,86
1513,35
2176,71
4094,06
Кредиты физическим лицам
Жилищное кредитование
млрд руб.
117,75
2292,61
20,76
2431,07
Потребительские и прочие
ссуды
млрд руб.
111,07
1325,21
53,01
1489,15
Кредитные карты и
овердрафты
млрд руб.
33,08
419,29
38,65
491,06
Автокредитование
млрд руб.
87,20
34,23
2,65
124,05
Итого
млрд руб.
2474,20
9525,90
5825,80
17825,90
48
Среди непросроченных кредитов можно выделить три группы по катего-
риям качества:
1) I (высшая) категория (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска
(вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего
исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);
2) II категория (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (веро-
ятность финансовых потерь обусловливает обесценение займа в размере от 1%
до 20%);
3) III категория (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск
(обесценение в размере от 21% до 50%).
На основании информации по непросроченным коммерческим кредитам
для юридических лиц были сформированы три группы качества ссуд. Характе-
ристика групп представлена в табл. 19.
Таблица 19
Характеристика групп качества непросроченных кредитов
ПАО «Сбербанк России»
Группа
Уровень ликвид-
ности,
рентабельности
Показатель
достаточности
капитала
Вероятность
нарушения
условий
кредитного
договора
Уровень
качества
I
высокий
высокий
низкая
наилучший
II
средний
средний
средняя
хороший
III
удовлетворитель-
ный
умеренный
средняя
низкий
Следует отметить, что наибольшее предпочтение отдается первой группе
качества, что обусловлено, высокими показателями уровня рентабельности и
ликвидности заемщиков и низкими процентами вероятности нарушений условий
кредитного договора, однако на практике доля первой группы качественных ссуд
составляет порядка 10-20%. Наибольшую долю в структуре занимает вторая
группа – 60-70%, которая характеризуется средними показателями уровня рен-
табельности и ликвидности заемщиков. В третью группу попадают «проблемные
кредиты» с долей от 10% до 20%.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3541