Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Сбербанк России")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
49
В оценке качества кредитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбер-
банк России» важно проанализировать сумму неработающих кредитов, так как с
их увеличением растет и доля формирования резерва. Это приводит к уменьше-
нию прибыли банка и ухудшению качества кредитного портфеля. Внутренняя
оценка кредитного риска заемщика производится для определения неработаю-
щих кредитов. Под неработающим кредитом следует понимать просрочку пла-
тежа по основной сумме долга и/или процентам более чем на 90 дней. Состав
неработающих кредитов коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» по со-
стоянию на конец 2017 г. приведен в табл. 20.
Таблица 20
Состав неработающих кредитов ПАО «Сбербанк России», 2017 г.
Показатель
Кредиты
до вы-
чета
резерва
под
обесце-
нение
Резерв
под
обесце-
нение
Кредиты
за выче-
том ре-
зерва под
обесце-
нение
Отношение
резерва к
сумме кре-
дитов до вы-
чета
резерва, %
Кредиты юридическим лицам
Коммерческое кредитование
572,90
(453,50)
119,40
79,20
Специализированное кредитование
153,30
(103,20)
50,10
67,30
Кредиты физическим лицам
Жилищное кредитование
64,10
(51,70)
12,40
80,70
Потребительские и прочие ссуды
132,70
(115,20)
17,50
86,80
Кредитные карты и овердрафты
57,70
(49,80)
7,90
86,30
Автокредитование
12,40
(10,90)
1,50
87,90
Итого неработающих кредитов и
авансов клиентам
993,10
(784,30)
208,80
79,00
В табл. 21 представлены аналитические данные динамики резерва под
обесценение кредитного портфеля на конец 2017 г. Доля просроченных кредитов
относительно небольшая благодаря высоким темпам роста кредитования. Од-
нако ухудшение финансового положения ряда крупных заемщиков потребовало
реструктуризации предоставленных кредитов. Это сказывается на ухудшении
качества портфеля.
50
Таблица 21
Анализ изменения резерва под обесценение кредитного порт-
феля ПАО «Сбербанк России», 2017 г.
Показатель
Коммерческое кредито-
вание
юридических
лиц
Специализированное
кредитование юридиче-
ских лиц
Жилищное кредитова-
ние
физических лиц
Потребительские и про-
чие
ссуды
физическим
лицам
Кредитные карты и
овердрафты
Автокредитование физи-
ческих
лиц
Итого
Резерв под обесценение
кредитного портфеля на 2016 г.
456,4
221,4
39,6
105,6
38,20
8,30
869,50
Чистый расход от создания
резерва под обесценение кредитного
портфеля в течение года
325,4
44,11
20,1
53,69
25,70
4,10
473,10
Восстановление ранее списанных кре-
дитов
1,30
0,60
3,60
1,70
-
0,60
7,80
Кредиты и авансы клиентам,
списанные в течение года
(82,4)
(26,1)
(4,9)
(25,9)
(5,8)
(1,0)
(146,1)
Переводы в активы,
удерживаемые для продажи
(2,9)
(3,2)
(0,5)
(0,3)
(0,1)
-
(7,0)
Эффект пересчета валют
(1,6)
0,1
(0,6)
0,5
0,6
0,2
(0,8)
Резерв под обесценение
кредитного портфеля на 2017 г.
696,2
236,9
57,3
135,3
58,6
12,2
1196,5
1 квартал 2017 г. 2 квартал 2017 г. 3 квартал 2017 г. 4 квартал 2017 г.
Рисунок 13. Структура неработающих активов
ПАО «Сбербанк России» по зонам проблемности
51
На рис. 13 отражена структура неработающих активов по зонам проблем-
ности. На основании анализа гистограммы, представленной на рис. 13, можно
сделать вывод, что наибольшую долю в структуре неработающих активов по зо-
нам проблемности занимают работающие кредиты (37,40% на конец 4 квартала
2017 г.), однако наблюдается негативная тенденция повышения доли проблем-
ных кредитов (+6,5% за 2017 г.).
Расчет коэффициентов качества кредитного портфеля коммерческого
банка ПАО «Сбербанк России» представлен в табл. 22.
Таблица 22
Анализ качества кредитного портфеля
ПАО «Сбербанк России»
Коэффициент оценки
Норма
Значение
Отклонение
2017/2016,
+/-
2015
2016
2017
1
2
3
4
5
6
Оценка кредитной активности банка
Уровень кредитной актив-
ности банка
>0,40
0,650
0,740
0,739
-0,001
Оценка рискованности кредитной деятельности банка
Коэффициент опережения
>1,00
1,118
1,120
0,990
-0,130
Коэффициент «агрессив-
ности-осторожности» кре-
дитной политики банка
60%-70%
88,00
88,000
88,000
-
Показатель соотношения
кредитных вложений к
собственным средствам
банка
> 80%
518,000
641,000
854,000
+213,000
Коэффициент риска кре-
дитного портфеля
0,60-1,00
0,954
0,940
0,950
+0,010
Максимальный размер
риска на одного заемщика
или группу связанных за-
емщиков (Н6) - по данным
ЦБ
<25%
19,20
18,730
20,400
+1,670
Максимальный размер
крупных кредитных
рисков (Н7) - по данным
ЦБ
< 80%
176,40
127,800
210,600
+82,800
Оценка «проблемности» кредитного портфеля
Показатель доли просро-
ченной задолженности в
активах банка
<
1,00-
2,00%
2,225
2,300
2,500
+0,200
Коэффициент «проблем-
ности» кредитов
Наимень-
шее
значение
0,030
0,031
0,030
-0,001
52
Продолжение таблицы 22
1
2
3
4
5
6
Показатель доли скрытых
кредитных потерь в соб-
ственных средствах
<25%
8,918
8,650
12,210
+3,560
Коэффициент покрытия
убытков по ссудам
>1,00
1,654
1,590
1,690
+0,100
Коэффициент темпов по-
гашения просроченных
кредитов
1,00
0,990
0,990
0,990
-
Оценка обеспеченности кредитных вложений банка
Общий коэффициент
обеспеченности кредит-
ного портфеля
>1,00
1,100
1,200
1,100
-0,100
Коэффициент имуще-
ственной обеспеченности
кредитного портфеля
>0,50
0,760
0,710
0,600
-0,110
Оценка эффективности кредитной деятельности банка
Коэффициент доходности
кредитного портфеля
-
0,090
0,080
0,080
+0,000
Коэффициент доходности
кредитов юридическим
лицам
-
0,075
0,060
0,070
+0,010
Коэффициент доходности
кредитов ИП
-
0,113
0,120
0,150
+0,030
Коэффициент доходности
кредитов, предоставлен-
ным физическим лицам
-
0,140
0,120
0,140
+0,020
Коэффициент утраченной
выгоды
-
0,044
0,036
0,039
+0,003
Коэффициент эффектив-
ности кредитных
операций банка
-
0,028
0,024
0,001
-0,023
Анализ табл. 22 позволяет сделать несколько выводов.
Уровень кредитной активности ПАО «Сбербанк России» выше нормы
(0,739). Это означает, что коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» имеет
высокую долю кредитного сегмента в своих активах, другими словами коммер-
ческий банк имеет высокую кредитную активность.
Коэффициент опережения показывает, во сколько раз рост остатков ссуд-
ной задолженности опережает рост совокупных активов банка. Коэффициент
опережения коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» выше нормы лишь в
2016 г., что показало высокую кредитную активность банка в этот период.
53
Направленность кредитной политики банка характеризуется коэффициен-
том «агрессивность-осторожность». Его значение выше 70%. Это означает, что
коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» проводит «агрессивную» кредит-
ную политику. Значение показателя «Соотношение кредитных вложений» выше
80%, что означает, что банк проводит «агрессивную» кредитную политику.
Коэффициент риска характеризует качество кредитного портфеля с пози-
ции кредитного риска. с Точки зрения возвратности ссуд данный показатель дол-
жен стремиться к 100%. Коэффициент риска кредитного портфеля Сбербанка по
значению своих показателей приближается к единице, что свидетельствует о ми-
нимальном риске невозврата.
Нормативы, отражающие уровень кредитного риска ПАО «Сбербанк Рос-
сии» в пределах нормы, установленной ЦБ РФ. Коэффициент покрытия убытков
по ссудам более рекомендуемого значения, что свидетельствует о достаточном
формировании резервов под обесценение портфеля. «Проблемная» часть кредит-
ного портфеля к 2017 г. значительно выросла, что свидетельствует о возросшей
доле просроченных кредитов.
Показатель доли просроченной задолженности в активах банка выше реко-
мендуемого. Показатель доли скрытых кредитных потерь в собственных сред-
ствах на протяжении всего исследуемого периода не выходит за границы нормы,
но значительно возрос к 2017 г. Это свидетельствует о снижении качества кре-
дитного портфеля в связи с возросшей долей требований, безнадежных к взыс-
канию. Коэффициент темпов погашения просроченных кредитов стремится к
нормативному показателю, что говорит о хорошем темпе погашения просрочен-
ной ссудной задолженности.
Коэффициент имущественной обеспеченности кредитного портфеля ниже
нормативных значений, а в 2017 г. значение коэффициента приблизилось к до-
пустимому пороговому минимуму, что свидетельствует о снижении качества
кредитного портфеля банка. Коэффициент доходности кредитного портфеля
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3541