Материал: Анализ кредитной деятельности банка (НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
100
5%) годовых (см. та-бл. 3.1).
Та-блица- 3.1.
Экономический эффект от мероприятия по переда- чи
«безна-дежных» долгов коллекторской службе
№ п/п
Период
1 кв.
2 кв.
3 кв..
4 кв..
Итого.
1
Долг (Р), тыс. руб.
360
360
360
360
1 440
2
Проценты (i), ед.
0,142
0,147
0,152
0,157
0,150
3
На-численные проценты (Р*i), тыс. руб.
51
53
55
57
216
4
На-ра-щенна-я сумма- (S), тыс. руб.
(стр. 1 + стр. 3)
411
413
415
417
1 656
5
Комиссионное возна-гра-ждение, тыс. руб.
(стр. 3 * 13%)
7
7
7
7
28
6
Возвра- т долга- (стр. 4 – стр. 5)
405
406
408
409
1 628
7
Доходы по долга-м, тыс. руб. (стр. 3 – стр. 5)
45
46
48
49
188
Т.е, на-ра-щенна-я сумма- по возвра-щенным долга-м на- конец 2019 года-
соста-вит в ра-змере:
S = 1 440 * (1+ 0,25*0,142 + 0,25*0,147 + 0,25 * 0,152 + 0,25*0,157) =
1 440 * 1,150 = 1 656 тыс. руб.
Тогда-, сумма- возвра-та- процентов по долгу соста-вит в ра-змере:
1 656 – 1 440 = 216 тыс. руб.
С учетом выпла-т комиссионного возна-гра-ждения коллекторскому
агентству на- сумму 28 тыс. руб. возвра-т долга- соста-вит в ра- змере 1 628 тыс.
руб. (1 656 – 28). При этом на-численные проценты по долга-м за- минусом
перечисленных комиссионных возна-гра-ждений коллекторскому а-гентству
соста-вят в ра-змере: 216 – 28 = 188 тыс. руб.
Т.е. экономический эффект от мероприятия по переда- чи ча-сти долгов
коллекторской службе будет в виде получения доходов ба-нка- в ра-змере 188
тыс. руб. и возвра-та- долга- в ра-змере 1 628 тыс. руб.
2) В предыдущем пункте на-ми было предложено мероприятия по
снижению проблемных кредитов, путем орга-низа-ции на- территории ба-нка-
ПА-О «Сберба-нк» дочернего предприятия - Фонд по ра-боте с проблемными
актива-ми. Общие ра-сходы на- орга-низа-цию да-нного Фонда- предста-вим в виде
та-блицы 3.2.
101
Та-блица- 3.2.
За-тра-ты ПА- О «Сберба-нк» на- орга-низа-цию Фонда- по ра-боте с
проблемными а-ктива-ми
№ п/п
На-именова-ние строк
Ед. измер.
Сумма- ра-сходов
Сумма- за-тра-т в
прогнозе на- год
1
2
3
4
5
1
За-тра- ты необходимые для на-ча-ла- ра-боты
тыс. руб.
328,5
-
1.1
Оборудова-ние за- щищенного помещения в
соответствии с ГОСТа-ми
тыс. руб.
105,0
-
1.2
Отделка-, ремонт
тыс. руб.
165,0
-
1.3
Подключение охра-нной (ВОХР) и пожа-рной сигна-
лиза-ции
тыс. руб.
13,5
-
1.4
А-рендна-я пла- та- за- та- к на-зыва-емые первый и
последний месяцы монта-жа-
тыс. руб.
45,0
-
1.5
Ра-сходы на- мебель, интерьер
тыс. руб.
175,0
1.6
Осна-щение необходимой техникой: компьютер,
оргтехника-, програ-ммное обеспечение и тд.
тыс. руб.
610,0
2
Ежемесячные за-тра-ты
тыс. руб.
224,6
2906,5
2.1
А-рендные пла-тежи (за- 3 помещения при ба-нке)
тыс. руб.
45,0
540,0
2.2
Ежемесячные пла-тежи за- сигна-лиза- цию ВОХР и
пожа-рна-я сигна-лиза-ция
тыс. руб.
10,5
126,0
2.3
Ра-сходы на- персона-л
тыс. руб.
154,0
1848,0
2.3.1
Руководитель
тыс. руб.
40,0
480,0
2.3.2
Гла-вный бухга-лтер
тыс. руб.
30,0
360,0
2.3.3
Специа-лист по обследова-нию (2 чел.)
тыс. руб.
40,0
480,0
2.3.4
Специа-лист по а- на-лизу (2 чл.)
тыс. руб.
21,0
252,0
2.3.5
Оценщик (2 чел.)
тыс. руб.
23,0
276,0
2.4
Отчисления во внебюджетные фонды
пункт
0,1
212,5
2.4.1
Отчисления в Фонд социа-льного стра-хова-ния
пункт
0,054
99,8
2.4.2
Отчисления в Фонд медицинского стра-хова-ния
пункт
0,036
66,5
2.4.3
Отчисления в Пенсионный Фонд
пункт
0,025
46,2
2.5
А-дминистра-тивно-хозяйственные ра-сходы
тыс. руб.
15,0
180,0
3
ИТОГО РА-СХОДОВ
тыс. руб.
-
3235,0
Из та-блицы 3.2 видно, что для на-ча-ла- открытия и ра-боты Фонда- по
работе с проблемными а-ктива-ми в первые 2 месяца- потребуется за-тра-т в
сумме 328,5 тыс. руб., а- за- год за-тра-ты ба-нка- на- орга-низа-цию Фонда- (с
учетом ежемесячных пла-тежей ра-вных 2 906,5 тыс. руб.) соста-вит в сумме
тыс. руб. 3 235 тыс. руб.
Да-лее произведем ра-счет экономической эффективности по
взаимодействую ПА-О «Сберба-нк» и Фонда- по ра-боте с проблемными
активами на- основа-нии а-гентского договора- и договора- цессии.
1) Ра-ссмотрим первую ситуа-цию - вза-имодействие ПА-О «Сберба-нк» и
Фонда- по а-гентскому договору.
102
Схему ра-боты Фонда- с кредитом при вза-имодействии с Ба- нком путем
за-ключения а-гентского договора- предста-вим в виде рисунка- 3.6 где видно,
что ПА-О «Сберба-нк» может переда-ть проблемную за-долженность, котора-я
может иметь следующий вид:
- основной долг + проценты + неустойки (штра-фы, пени);
- основной долг + проценты;
- основной долг.
Причем переда-ва-ема-я Фонду сумма- процентов и штра- фов может быть
ка-к полной, та-к и ча-стичной. В ба-нковской пра-ктике возможны ра-зличные
сочета-ния (на-пример, Ба-нк может не взима-ть ча- сть суммы на-численных
процентов и ча-сть суммы на-численных штра-фов, одна-ко оста- вшиеся ча-сти
сумм на-численных процентов и штра-фов должнику приходится за-пла-тить
либо Ба-нк может «простить» все суммы на-численных процентов и штра-фов
полностью).
Рисунок 3.6. Схема- вза-имора-счетов ПА-О «Сберба-нк», фонда- и
инвестора- при реа-лиза-ции проблемного кредита-
А-ктив
Долг
Сумма-
основного
долга- (100%)
Сума- на-численных, но
неупла-ченных процентов
(100%)
Сумма- на-численных,
но не упла-ченных
штра-фов (100%)
Сумма-
основного
долга- (100%)
Сума- процентов,
обяза-тельных к
исполнению
(70%)
30%
0%
БА-НК
Перед
а-ча-
долга-
ДОЛГ
Доход
Фонд
Возвра- т ба-
нку долга-
Цена-, упла-ченна-я инвестором за- а-
ктив
Сумма- от прода- жи а-
ктивов
Перед
а-ча-
а-ктивов
Инвестор
Долг после
оптимиза-ции
за-долженности
Долг до
оптимиза-ции
за-долженности
Сумма- не взима-ема-я
Ба-нком
А-ктив
103
Решение Ба-нка- за-висит от многих фа-кторов, в том числе от
представлений о ходе ра-звития да-льнейших отношений с должником,
прогнозов вероятности, сроков и объемов возвра-та- средств, оценки
экономической эффективности комплекса- мероприятий по возвра-ту
(взысканию) долга-.
Неустойка- (пеня), не призна-нна-я должником и (или) не уста-новленна-я
решением суда-, не ра-ссма-трива-ется в ка-честве объекта- на-логообложения,
поскольку согла-сно п. 3 ст. 250 На-логового кодекса- РФ доходы, подлежа-щие
на-логообложению, определяются «в виде призна-нных должником или
подлежа-щих упла-те должником на- основа-нии решения суда-, вступившего в
за-конную силу, штра-фов, пеней и (или) иных са-нкций за- на-рушение
договорных обяза-тельств, а- та-кже сумм возмещения убытков или ущерба-».
Та-ким обра-зом, в ситуа-ции попа-да-ния должника- в «жесткий кризис» на- на-
численные до переда-чи долга- суммы штра-фов, пеней и неустоек Ба-нку
целесообра-зней всего не претендова-ть, за- кра-йне ма-лой вероятностью их
получения без дополнительного вреда- (ущерба-) для действующего
предприятия-должника-.
Исходя из пра-ктики ра-боты, экономических реа-лий и просто здра-вых
сообра-жений, счита-ем на-иболее приемлемым переда-чу Ба-нком Фонду
проблемных долгов в ра-змере основного долга- и договорных процентов без
сумм неустоек, пеней и штра-фов.
Ита-к, предположим ПА-О «Сберба-нк» переда-л Фонду пра-во ра-бота-ть с
портфелем проблемных долгов с просроченными пла-тежа-ми свыше 90
календа-рных дней 45% от да-нного портфели или в сумме 52 244 тыс. руб. и
сумму на- численных и неупла-ченным по ним процентов в ра- змере 70% от
основной суммы на-численных процентов. При этом, суммой комиссионных
возна-гра-ждений Фонда- от прода-жи «плохих» а-ктивов будет 30% от
стоимости прода-нных процентных доходов по просроченной ссудной за-
долженности.
104
Для на-ча-ла- определим сумму на-численных но неупла-ченных
процентов по просроченной за-долженности с учетом того, что в первой
половине года- (или 0,5 года-) процентна-я ста-вка- соста-вляла- 14,2% годовых, а-
во второй половине года- (или 0,5 года-) применяла-сь процентна-я ста-вка- в
размере 14,7% годовых. Определим на-ра-щенную сумму по формуле
представленной на-ми выше (3.1)
Ита-к, согла-сно формуле (3.1) на-ра-щенна- я сумма- долга- соста-вляет:
S = 52 244 * (1+ 0,5*0,142 + 0,5*0,147) = 59 813 тыс. руб.
Тогда-, сумма- процентов соста-вит в ра- змере:
59 813 - 52 244 = 7 569 тыс. руб.
По условиям договора-, ПА-О «Сберба-нк» переда-л Фонду основную
сумму долга- в ра-змере 100% (52 244 тыс. руб.) и 70% на-численных и
неуплаченных процентов, а- именно в ра-змере:
7 569 * 0,7 = 5 298 тыс. руб.
Ита-к, в целом ПА-О «Сберба-нк» переда-л в Фонду пра-во ра-бота-ть с
портфелем проблемных долгов в ра-змере:
52 244 + 5 298 = 57 542 тыс. руб.
Определим в течение ка-кого времени Фонд прода-ст да-нный долг
инвестора-м по следующей формуле:
iP
P-S
n =
, (3.2)
где S – на-ра-щенна-я сумма-,
P – первона-ча-льна-я сумма-,
i – годова-я процентна-я ста-вка-.
Тогда- период возвра-та- просроченной ссудной за-долженности с учетом
средней величины процентной ста-вки ра-вной 0,145
((0,142+0,142+0,147+0,147)/4кв.) соста-вит:
0,1
244 52*0,145
244 52- 813 59
n ==
год.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3568
Смотрите также:
| 2014 biblioonline ru |