Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО Сбербанк)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
Значительный рост кредитов отмечался в отрасли нефтегазовой промыш-
ленности (на 146,50 млрд. руб. за 2018 г.), энергетике (на 218,50 млрд. руб. за
2018 г.).
2.3. Оценка рискованности и доходности кредитной деятельности ПАО
«Сбербанк»
Под кредитным риском понимается риск невозврата заемщиком кредит-
ной ссуды в установленный срок.
В табл. 16 представлен анализ качества непросроченных кредитов ком-
мерческого банка ПАО «Сбербанк России» до вычета резерва под обесценение.
Таблица 16
Анализ кредитов по категориям качества в ПАО «Сбербанк России» до
вычета резерва под обесценение (непросроченные кредиты), 2018 г.
Показатель
Ед. изм.
I
II
III
Итого
Кредиты юридическим лицам
Коммерческое кредитование
Млрд. руб.
1721,24
3941,21
3534,02
9196,51
Специализированное
Млрд. руб.
403,86
1513,35
2176,71
4094,06
кредитование
Кредиты физическим лицам
Жилищное кредитование
Млрд. руб.
117,75
2292,61
20,76
2431,07
Потребительские и прочие ссу-
Млрд. руб.
111,07
1325,21
53,01
1489,15
ды
Кредитные карты и овердраф-
Млрд. руб.
33,08
419,29
38,65
491,06
ты
Автокредитование
Млрд. руб.
87,20
34,23
2,65
124,05
Итого
Млрд. руб.
2474,20
9525,90
5825,80
17825,90
Среди непросроченных кредитов можно выделить три группы по катего-
риям качества:
1) I (высшая) категория (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного
риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненад-
лежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);
46
2) II категория (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (ве-
роятность финансовых потерь обусловливает обесценение займа в размере от
1% до 20%);
3) III категория (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск
(обесценение в размере от 21% до 50%).
На основании информации по непросроченным коммерческим кредитам
для юридических лиц были сформированы три группы качества ссуд. Характе-
ристика групп представлена в табл. 17.
Таблица 17
Характеристика групп качества непросроченных кредитов
ПАО «Сбербанк России»
Вероятность
Уровень ликвид-
Показатель
нарушения
Уровень
Группа
ности,
достаточности
условий
качества
рентабельности
капитала
кредитного
договора
I
высокий
высокий
низкая
наилучший
II
средний
средний
средняя
хороший
III
удовлетворитель-
умеренный
средняя
низкий
ный
Следует отметить, что наибольшее предпочтение отдается первой группе
качества, что обусловлено, высокими показателями уровня рентабельности и
ликвидности заемщиков и низкими процентами вероятности нарушений усло-
вий кредитного договора, однако на практике доля первой группы качествен-
ных ссуд составляет порядка 10-20%. Наибольшую долю в структуре занимает
вторая группа – 60-70%, которая характеризуется средними показателями уров-
ня рентабельности и ликвидности заемщиков. В третью группу попадают «про-
блемные кредиты» с долей от 10% до 20%.
В оценке качества кредитного портфеля коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» важно проанализировать сумму неработающих кредитов,
так как с их увеличением растет и доля формирования резерва. Это приводит к
уменьшению прибыли банка и ухудшению качества кредитного портфеля.
Внутренняя оценка кредитного риска заемщика производится для определения
неработающих кредитов. Под неработающим кредитом следует понимать про-
47
срочку платежа по основной сумме долга и/или процентам более чем на 90
дней. Состав неработающих кредитов коммерческого банка ПАО «Сбербанк
России» по состоянию на конец 2018 г. приведен в табл. 18.
Таблица 18
Состав неработающих кредитов ПАО «Сбербанк России», 2018 г.
Показатель
Кредиты
Резерв
Кредиты
Отношение
до вы-
под
за выче-
резерва к
чета
обесце-
том ре-
сумме кре-
резерва
нение
зерва под
дитов до вы-
под
обесце-
чета
обесце-
нение
резерва, %
нение
Кредиты юридическим лицам
Коммерческое кредитование
572,90
(453,50)
119,40
79,20
Специализированное кредитование
153,30
(103,20)
50,10
67,30
Кредиты физическим лицам
Жилищное кредитование
64,10
(51,70)
12,40
80,70
Потребительские и прочие ссуды
132,70
(115,20)
17,50
86,80
Кредитные карты и овердрафты
57,70
(49,80)
7,90
86,30
Автокредитование
12,40
(10,90)
1,50
87,90
Итого неработающих кредитов и
993,10
(784,30)
208,80
79,00
авансов клиентам
В табл. 19 представлены аналитические данные динамики резерва под
обесценение кредитного портфеля на конец 2018 г.
Таблица 19
Анализ изменения резерва под обесценение кредитного
портфеля ПАО «Сбербанк России», 2018 г.
Показатель
Коммерческое кредито-
ваниеюридическихлиц
Специализированноекредитованиеюридич
е-скихлиц
Жилищное кредитова-
ниефизическихлиц
Потребительские и про-
чиессудыфизическим
Автокредитование фи-
зическихлиц
лицам
Кредитные карты иовердрафты
Итого
1
2
3
4
5
6
7
8
Резерв под обесценение кредитного
456,4
221,4
39,6
105,6
38,20
8,30
869,50
портфеля на 2017 г.
48
Продолжение таблицы 19
1
2
3
4
5
6
7
8
Чистый расход от создания резерва под
обесценение кредитного портфеля в
325,4
44,11
20,1
53,69
25,70
4,10
473,10
течение года
Восстановление ранее списанных кре-
1,30
0,60
3,60
1,70
-
0,60
7,80
дитов
Кредиты и авансы клиентам, списанные
(82,4)
(26,1)
(4,9)
(25,9)
(5,8)
(1,0)
(146,1)
в течение года
Переводы в активы, удерживаемые для
(2,9)
(3,2)
(0,5)
(0,3)
(0,1)
-
(7,0)
продажи
Эффект пересчета валют
(1,6)
0,1
(0,6)
0,5
0,6
0,2
(0,8)
Резерв под обесценение кредитного
696,2
236,9
57,3
135,3
58,6
12,2
1196,5
портфеля на 2018 г.
Доля просроченных кредитов относительно небольшая благодаря высо-
ким темпам роста кредитования. Однако ухудшение финансового положения
ряда крупных заемщиков потребовало реструктуризации предоставленных кре-
дитов. Это сказывается на ухудшении качества портфеля. Наибольшую долю в
структуре неработающих активов по зонам проблемности занимают работаю-
щие кредиты, однако наблюдается негативная тенденция повышения доли про-
блемных кредитов.
Расчет коэффициентов качества кредитного портфеля коммерческого
банка ПАО «Сбербанк России» представлен в табл. 20.
Таблица 20
Анализ качества кредитного портфеля
ПАО «Сбербанк России»
Значение
Отклонение
Коэффициент оценки
Норма
2016
2017
2018
2018/2017,
+/-
1
2
3
4
5
6
Оценка кредитной активности банка
Уровень кредитной актив-
ности банка
>0,40
0,650
0,740
0,739
-0,001
Оценка рискованности кредитной деятельности банка
Коэффициент опережения
>1,00
1,118
1,120
0,990
-0,130
Коэффициент «агрессив-
ности-осторожности» кре-
60%-70%
88,00
88,000
88,000
-
дитной политики банка
49
Продолжение таблицы 20
1
2
3
4
5
6
Показатель соотношения
кредитных вложений к
> 80%
518,000
641,000
854,000
+213,000
собственным средствам
банка
Коэффициент риска кре-
дитного портфеля
0,60-1,00
0,954
0,940
0,950
+0,010
Максимальный размер
риска на одного заемщика
или группу связанных за-
<25%
19,20
18,730
20,400
+1,670
емщиков (Н6) - по данным
ЦБ
Максимальный размер
крупных кредитных
< 80%
127,800
210,600
+82,800
рисков (Н7) - по данным
176,40
ЦБ
Оценка «проблемности» кредитного портфеля
Показатель доли просро-
<
ченной задолженности в
1,00-
2,225
2,300
2,500
+0,200
активах банка
2,00%
Коэффициент «проблем-
Наи-
меньшее
0,030
0,031
0,030
-0,001
ности» кредитов
значение
Показатель доли скрытых
кредитных потерь в соб-
<25%
8,918
8,650
12,210
+3,560
ственных средствах
Коэффициент покрытия
>1,00
1,654
1,590
1,690
+0,100
убытков по ссудам
Коэффициент темпов по-
гашения просроченных
1,00
0,990
0,990
0,990
-
кредитов
Оценка
обеспеченности
кредитных
вложений банка
Общий коэффициент
обеспеченности кредитно-
>1,00
1,100
1,200
1,100
-0,100
го портфеля
Коэффициент имущест-
венной обеспеченности
>0,50
0,760
0,710
0,600
-0,110
кредитного портфеля
Оценка эффективности кредитной деятельности банка
Коэффициент доходности
-
0,090
0,080
0,080
+0,000
кредитного портфеля
Коэффициент доходности
кредитов юридическим
-
0,075
0,060
0,070
+0,010
лицам
Коэффициент доходности
кредитов ИП
-
0,113
0,120
0,150
+0,030
Коэффициент доходности
-
0,140
0,120
0,140
+0,020
кредитов, предоставлен-
ным физическим лицам
Коэффициент утраченной
выгоды
-
0,044
0,036
0,039
+0,003
50
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3529