Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО Сбербанк)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
Продолжение таблицы 20
1
2
3
4
5
6
Коэффициент эффектив-
ности кредитных опера-
-
0,028
0,024
0,001
-0,023
ций банка
Уровень кредитной активности ПАО «Сбербанк России» выше нормы
(0,739). Это означает, что коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» имеет
высокую долю кредитного сегмента в своих активах, другими словами коммер-
ческий банк имеет высокую кредитную активность.
Коэффициент опережения показывает, во сколько раз рост остатков ссуд-
ной задолженности опережает рост совокупных активов банка. Коэффициент
опережения коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» выше нормы лишь
в 2017 г., что показало высокую кредитную активность банка в этот период.
Направленность кредитной политики банка характеризуется коэффициен-
том «агрессивность-осторожность». Его значение выше 70%. Это означает, что
коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» проводит «агрессивную» кредит-
ную политику. Значение показателя «Соотношение кредитных вложений» вы-
ше 80%, что означает, что банк проводит «агрессивную» кредитную политику.
Коэффициент риска характеризует качество кредитного портфеля с пози-
ции кредитного риска. с Точки зрения возвратности ссуд данный показатель
должен стремиться к 100%. Коэффициент риска кредитного портфеля Сбербан-
ка по значению своих показателей приближается к единице, что свидетельству-
ет о минимальном риске невозврата.
Нормативы, отражающие уровень кредитного риска ПАО «Сбербанк Рос-
сии» в пределах нормы, установленной ЦБ РФ. Коэффициент покрытия убыт-
ков по ссудам более рекомендуемого значения, что свидетельствует о доста-
точном формировании резервов под обесценение портфеля. «Проблемная»
часть кредитного портфеля к 2018 г. значительно выросла, что свидетельствует
о возросшей доле просроченных кредитов.
51
Показатель доли просроченной задолженности в активах банка выше ре-
комендуемого. Показатель доли скрытых кредитных потерь в собственных
средствах на протяжении всего исследуемого периода не выходит за границы
нормы, но значительно возрос к 2018 г. Это свидетельствует о снижении каче-
ства кредитного портфеля в связи с возросшей долей требований, безнадежных
к взысканию. Коэффициент темпов погашения просроченных кредитов стре-
мится к нормативному показателю, что говорит о хорошем темпе погашения
просроченной ссудной задолженности.
Коэффициент имущественной обеспеченности кредитного портфеля ниже
нормативных значений, а в 2018 г. значение коэффициента приблизилось к до-
пустимому пороговому минимуму, что свидетельствует о снижении качества
кредитного портфеля банка. Коэффициент доходности кредитного портфеля
имеет ровную динамику на протяжении всего исследуемого периода. Соответ-
ственно, доходность кредитного портфеля на протяжении всего периода со-
ставляет 8%.
Коэффициент эффективности кредитных операций ПАО «Сбербанк Рос-
сии» на протяжении всего периода имеет тенденцию к снижению. К 2018
г.прибыльность кредитных операций составила всего 0,10%, что свидетельст-
вует о резком снижении эффективности размещения кредитов.
Оценка эффективности управления кредитным портфелем ПАО «Сбер-
банк России» за исследуемый период представлена в табл. 21.
Таблица 21
Оценка эффективности управления кредитным
портфелем ПАО «Сбербанк России»
Наименование по-
2016
2017
2018
Отклоне-
Отклоне-
казателя
ние 2017/
ние 2018/
2016
2017
Процентные доходы,
полученные по
1441,01
1146,63
-294,38
предоставленным
1430,00
+11,01
кредитам
Резерв на возможные
потери по ссудной
281,94
285,14
402,47
+3,2
+117,34
задолженности
Эффективность, %
3,70
3,30
2,50
-0,40
-0,80
52
Анализ данных табл. 23 позволяет сделать вывод, что эффективность
управления кредитным портфелем ПАО «Сбербанк России» к 2018 г. снизилась
на 0,80%. К тому же резкое снижение доходов по предоставленным кредитам с
2,40% до 0,10% и повышение резерва на возможные потери по ссудной задол-
женности снизило качество кредитного портфеля.
Выводы по главе 2
ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим частным банком по раз-
меру совокупных активов, совокупному капиталу и размеру депозитов. В об-
щем рейтинге всех банков России ПАО «Сбербанк России» занимает первую
позицию по активам и вторую по величине собственного капитала.
В 2018 г. эффективность деятельности банка выросла, о чем свидетельст-
вует рост прибыли. Разница между процентами по кредитам и депозитам по-
зволяет Банку показывать рекордную прибыль и это ключевой источник дохода
Банка.
ПАО «Сбербанк России» предлагает клиентам широкую линейку
кредитных продуктов, которые позволяют удовлетворить финансовые
потребности клиентов от небольших заимствований на несколько дней до
покупки недвижимости.
По состоянию на 31 декабря 2018 г. у ПАО «Сбербанк России» были
крупные заемщики (порядка 20 организаций) с объемом кредитов на каждого
более 120,8 млрд. руб. По данным финансовой отчетности 31 декабря 2018 г.
объем кредитов составлял более 103,3 млрд. руб. Суммарный объем кредитов
на конец 2018 г. составил 4 557,5 млрд. руб. или 22,9% от кредитного портфеля
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» до вычета резерва под обесце-
нение.
Суммарный объем кредитов на конец 2017 г. составил 3 692,7 млрд. руб.
или 19,8% соответственно. На конец 2018 г. сумма начисленных процентных
доходов по индивидуально обесцененным кредитам составила 52,6 млрд. руб., в
процентные доходы включены штрафы и пени, полученные от заемщиков, в
53
размере 23,1 млрд. руб., а в 2017 г. сумма начисленных процентных доходов
составила 26,9 млрд. руб., в том числе штрафы и пени 15,8 млрд. руб.
Основной показатель качества кредитного портфеля - это коэффициент
риска. Он складывается из отношения просроченных ссудных задолженностей
и формирования резервов на возможные потери по ссудам. Коэффициент риска
у коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» приближен к показателям
нормы (0,95). Это означает, что коммерческий банк своевременно реагирует на
рост ссудной задолженности путем увеличения резервов на возможные потери.
Но это приводит к падению чистой прибыли.
Показатель доли скрытых кредитных потерь в собственных средствах вы-
рос к 2018 г. на 4,00%. Это означает увеличение доли ссудной задолженности.
В 2018 г. отмечается резкий рост ссудной задолженности. В 2018 г. увеличился
показатель «проблемной» части кредитного портфеля, то есть показатель про-
блемной части кредитов в общей сумме кредитных вложений.
54
Глава 3. Пути повышения эффективности кредитной
деятельности банка ПАО «Сбербанк»
3.1. Мероприятия по повышению доходности и качества кредитного портфеля
банка
Анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» показал, что в
2018 г. произошло снижение доли просроченных кредитов, что повысило каче-
ство кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России». Однако, доля просрочен-
ной ссудной задолженности снизилась незначительно. Усилия банка направля-
ются, главным образом, на выполнение плановых показателей по остатку ссуд-
ной задолженности, в ущерб качеству выдаваемых кредитов.
ПАО «Сбербанк России» компенсирует возможные потери по ссудам,
резервируя активы под их возможные потери, тем самым банк обезопасит себя
от роста просроченной задолженности. Подобные действия положительно ска-
зываются на соответствия критериям надежности, но приводят к снижению
прибыли.
Таким образом, необходимо разработать мероприятия, которые смогут
привести к уменьшению кредитного невозврата ПАО «Сбербанк России». Раз-
работанные меры будут эффективны для: сокращения суммы, направленной на
резервирование средств для покрытия просроченной ссудной задолженности;
роста прибыли ПАО «Сбербанк России»; повышения качества кредитного
портфеля ПАО «Сбербанк России», путем изменения показателей оценки каче-
ства портфеля.
В таблице 22 указаны мероприятия, которые помогут улучшить качество
портфеля кредитной организации.
Представленные меры подразумевают под собой основные виды дейст-
вий такие как:
1) ввод специализированной системы управления кредитным риском
портфеля;
2) улучшение существующих методов по снижению риска кредитного
портфеля банка.
55
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3529