Материал: Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО "СКБ-БАНК"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
67
Таблица 17
Показатели качества кредитного портфеля ПАО «СКБ-Банк» по
методике Гребника Т.В.
Показатели
Годы
Изменение, %
2015
2016
2017
2016/
2015
2017/
2016
Удельный вес проблемных
кредитов во всем валовом
кредитном портфеле, %
3
3,4
4,2
0,4
0,8
Отношение просроченной
задолженности к акционерному
капиталу, %
93,88
27,83
12,89
-66,05
-14,94
Отношение сомнительной
задолженности к акционерному
капиталу
2,67
1,63
6,2
-1,04
4,57
Соотношение резерва на потери
по сомнительным долгам с
кредитным портфелем, %
3,33
1,93
3,14
-1,4
1,21
Соотношение резерва на потери
по сомнительным долгам с
проблемными кредитами, %
110,98
56,65
74,7
-54,33
18,05
Соотношение резерва на потери
по сомнительным долгам с
сомнительной задолженностью, %
22,96
22,66
10,82
-0,3
-11,84
Соотношение резерва на потери
по сомнительным долгам с суммой
процентных доходов, %
32,96
18,05
29,17
-14,91
11,12
Анализируя полученные в таблице 17 данные, можно сделать вывод, что
доля проблемных кредитов в кредитном портфеле растет. Это связано с
ухудшением экономической ситуацией в стране. Согласно прогнозу
международного рейтингового агентства «Moody's» к концу 2018 года
проблемные кредиты в российском банковском секторе вырастут до 14%
совокупного кредитного портфеля.
Также можно заметить, что происходит значительное сокращение
просроченной задолженности. Так, за 2016 год показатель отношения
просроченной задолженности к акционерному капиталу снизился на 66,05%, а
за 2017 год еще на 14,94%. Это говорит о том, что банком проводятся
эффективные мероприятия по возврату задолженности.
Однако в 2017 году значительно выросла величина сомнительной
задолженности. Данная ситуация также связана с экономической
68
нестабильностью в стране, которая привела к росту безработицы, снижению
доходов населения.
В 2015 году сумма резерва на потери по сомнительным долгам
превышала сумму проблемных кредитов на 11%. В последующие годы
величина проблемных кредитов больше резерва. Как видно из полученных
расчетов, в 2017 году величина сомнительной задолженности также
увеличилась в большей степени, чем резерв на потери по сомнительным
долгам. Этот факт говорит о том, что в последние годы возрос кредитный риск
банка. Следовательно, банку следует увеличить резерв на потери по
сомнительным долгам для более стабильных условий его финансовой
деятельности.
В предыдущей главе говорилось, что в Инструкции Банка России № 180-
И для оценки банковского кредитного портфеля представлены нормативы
кредитного риска.
Рассмотрим динамику изменения нормативов кредитных рисков ПАО
«СКБ-Банк» за 2015-2017 годы. Данные представим в виде таблицы 18.
Таблица 18
Динамика изменения обязательных нормативов кредитных рисков
по состоянию на 1 января 2016-2018 годы, %.
Показатель
Максимальное
значение,
установленное
ЦБ
Годы
Отклонение,
%
2015
2016
2017
2016/
2015
2017/
2016
Н7
800
551,81
485,91
491,14
-65,9
5,23
Н9.1
500
0,02
3,13
2,70
3,11
-0,43
Н10.1
3
0,75
1,39
1,07
0,64
-0,32
Н12
25
5,44
4,71
4,68
-0,73
-0,03
На основании данных, представленных в таблице 18, можно сказать, что
все значения показателей находятся в пределах нормы. Это, в свою очередь,
свидетельствует о том, что риск кредитного портфеля банка находится на
приемлемом уровне. Однако размер крупных кредитных рисков достаточно
высокий. В 2017 году наблюдается отрицательная тенденция роста данного
69
показателя. Размер кредитных рисков на акционеров удовлетворительный. В
2016 году данный показатель увеличился на 3,11%. Однако в 2017
годунаблюдается положительная тенденция снижения показателя H9.1. Размер
кредитных рисков на инсайдеров достаточно высокий. В 2017 году также
имеется положительная тенденция изменения показателя.
Для снижения уровня кредитного риска анализируемый банк создает
резерв под обесценение кредитов в зависимости от качества каждого из них.
Как говорилось ранее, согласно Положению Банка России № 254-П все
ссуды делят на пять категорий качества. Рассмотрим структуру кредитного
портфеля ПАО «СКБ-Банк» за 2015-2017 годы по категориям качества, данные
представим в таблице 19.
Таблица 19
Структура кредитного портфеля юридических и
физических лиц по категориям качества за 2015-2017 годы, %.
Категории
качества
Годы
2015
2016
2017
1 категория
качества
17,7
14,5
14,5
2 категория
качества
62,3
72,1
51,6
3 категория
качества
14,7
8,5
29,0
4 категория
качества
3,0
3,4
4,2
5 категория
качества
2,3
1,5
0,7
Основываясь на данных таблицы 19, можно сказать, что в 2017 году
банк сохранил качество кредитного портфеля. По состоянию на 1 января 2018
года 66,1% задолженности юридических и физических лиц относятся к первой
и второй категории качества. Для сравнения, в 2016 году к первой и второй
категории качества относилось 86,6% задолженности юридических и
физических лиц, а в 2015 году – 80%. Снижение доли задолженности,
относящейся к первой и второй категории, связано с экономической ситуацией
в стране.
70
Следует отметить, что в коммерческом банке «СКБ-Банк» постоянно
проводится мониторинг качества кредитного портфеля.
Анализируя все используемые нами методики, можно сделать вывод,
что на сегодняшний день представленные в литературе методы анализа
кредитной деятельности банка имеют ряд недостатков. В связи с этим
возникает необходимость формирования более полного и объективного
подхода к анализу кредитного портфеля банка. Основной проблемой
представленных в литературе методов анализа является то, что указанные в них
шаги невозможно реализовать на практике из-за отсутствия в наличии
необходимых информационных материалов.
Проанализировав все полученные данные о качестве кредитного
портфеля, можно сказать, что ухудшение экономической ситуации в России
повлияло на деятельность банковского сектора в общем, и в частности на
финансовые показатели ПАО «СКБ-Банк».
Таким образом, объем кредитных вложений за 2017 год снился на 1,9%.
Это произошло за счет снижения объема выдачи новых кредитов и
продажи банком части портфеля низкодоходных ипотечных кредитов.
Кредитный портфель банка недостаточно диверсифицирован по отраслям
экономики.
Ключевыми отраслями банка являются торговля, арендный бизнес,
строительство и промышленное производство. В 2017 год объем
сформированного резерва на возможные потери по ссудам снизился на 6,3%.
Данный факт указывает на снижение степени защиты банка от
возможных потерь по ссудам. Кроме того, это говорит о снижении качества
сформированного кредитного портфеля, а также о повышении уровня
кредитного риска.
Кредитная активность ПАО «СКБ-Банк» находится на достаточно
высоком уровне. Однако в 2017 году наблюдается снижение активности банка,
которое вызвано упомянутыми ранее факторами. Было выявлено, что банк
71
проводит неоправданно опасную кредитную деятельность. Это говорит о том,
что у банка отсутствует угроза недополучения прибыли и возникновения
убытков. Тем не менее, наблюдается недостаточность капитала банка.
В связи с экономической ситуацией объем просроченной задолженности
в общей сумме кредитного портфеля по стране значительно вырос. Однако в
«СКБ-Банк» наблюдается сокращение объема просроченной задолженности в
общей сумме кредитного портфеля. Это говорит о том, что банком проводятся
эффективные мероприятия по возврату задолженности. Стоит отметить, что на
фоне кризиса и снижения доходов наблюдается рост проблемных кредитов и
сомнительной задолженности. Помимо всего прочего наблюдается превышение
величины проблемных кредитов и сомнительной задолженности над величиной
резерва на потери по сомнительным долгам.
В ходе анализа было выявлено, что кредитный портфель «СКБ-Банк»
является прибыльным. Однако эффективность предоставляемых банком
кредитов снизилась.
На основании выводов, полученных в ходе анализа, следует выделить
негативные стороны управления кредитным портфелем и дать рекомендации по
их устранению и повышению качества.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3606