Материал: Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО "СКБ-БАНК"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
57
Отчужденные
финансовые
активы с
отсрочкой
платежа, в т.ч.
-
-
-
-
317309
1,22
Юридические
лица
-
-
-
-
20207
0,08
Прочие
размещенные
средства
-
-
-
-
297102
1,14
Итого ссудная
задолженность
23485730
100,0
26248599
100,0
26058518
100,0
Резервы под
обесценение
кредитов
клиентов, в т.ч.
(2193222)
(2211691)
(2079918)
По кредитам
юридическим
лицам
(984428)
(2045780)
(1929724)
По кредитам
физическим
лицам
(208794)
(165911)
(150194)
Итого чистая
ссудная
задолженность
21292508
24036908
23978600
Проанализировав данные, представленные в таблицах 9 и 10, можно
сделать следующие выводы. За истекший год чистая ссудная задолженность
снизилась на 0,2% и составила 23 978,6 тыс. руб. Кредиты, предоставленные
юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, занимают
наибольший удельный вес в структуре задолженности. Доля кредитов таким
заемщикам на 1 января 2018 года составила 91,1%. Доля кредитов,
предоставленных физическим лицам, составила 7,8% общего объема кредитных
вложений.
Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме кредитного
портфеля юридических и физических лиц на конец 2017 года составил 0,6%,
что значительно ниже среднеотраслевого уровня по данному показателю,
равному 4,23%. В 2016 году данный показатель составлял 1,45%, в 2015 году –
5,1%. На снижение доли просроченной задолженности повлияло то, что в
течение года Банком проводилась активная работа по возврату проблемной
58
задолженности. В том числе была полностью урегулирована крупнейшая
просроченная задолженность по кредиту ОАО «Региональный деловой центр».
Ниже представлена информация об изменении резерва по ссудной
задолженности за 2015-2017 годы. Резерв обеспечивает создание банкам более
стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний
величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.
Таблица 11
Изменение резерва по ссудной задолженности
за 2015-2017 годы.
Изменение
резерва под
обесценение
Кредиты,
предоставленные
юридическим лицам
Кредиты,
предоставленные
физическим лицам
Итого
Корпоратив-
ные
кредиты
Кредиты
малому и
среднему
бизнесу
Потреби-
тельские
кредиты
Ипотечные
кредиты
Резерв под
обесценение
на 31 декабря
2015г.
1402685
581743
173101
35693
2193222
Резерв под
обесценение
на 31 декабря
2016, втом числе
1421361
597952
130822
35089
2211691
Формирование /
(восстановление)
резерва в течение
2016г.
68678
83636
2887
3001
184679
Задолженность,
списанная в 2016
как безнадежная
(50002)
(67427)
(45166)
(3615)
(166210)
Резерв под
обесценение
на 31 декабря
2017, в том числе
1413972
489285
139170
11024
2079918
Формирование /
(восстановление)
резерва в течение
2017г.
(7389)
103713
32953
(20298)
108979
Задолженность,
списанная в 2017г.
как безнадежная
-
(212380)
(24605)
(3767)
(240752)
Анализируя данные, представленные в таблице 11, можно сделать
следующие выводы. По состоянию на 31 декабря 2017 года объем
59
сформированного резерва на возможные потери по ссудам составил 2 079 918
тыс. руб., что на 6% меньше, чем на 31 декабря 2016 года. Уменьшение резерва
влечет за собой снижение степени защиты банка от возможных потерь по
ссудам. Это говорит о снижении качества сформированного кредитного
портфеля, а также о повышении уровня кредитного риска.
Благодаря сформированному резерву в 2017 году было списано
задолженности как безнадежной к взысканию на сумму 240 752 тыс. руб. В то
же время банк доформировал резервов по действующему портфелю на сумму
108 978 тыс. руб. Резервы на возможные потери по ссудам сформированы ПАО
«СКБ-Банк» в соответствии с Положением Банка России № 254-П и
внутренними нормативными документами.
Таким образом, используя методику Щербакова М.А., были
рассмотрены состав и структура кредитного портфеля коммерческого банка
ПАО «СКБ-Банк», то есть был проведен количественный анализ.
На основании всего вышесказанного можно сказать, что объем
кредитных вложений за 2017 год снился на 1,9%. Это произошло за счет
снижения объема выдачи новых кредитов и продажи банком части портфеля
низкодоходных ипотечных кредитов. Кредитный портфель банка
недостаточно диверсифицирован по отраслям экономики. Ключевыми
отраслями банка являются торговля, арендный бизнес, строительство и
промышленное производство. За 2017 год объем сформированного резерва на
возможные потери по ссудам снизился на 6,3%. Данный факт указывает на
снижение степени защиты банка от возможных потерь по ссудам. Кроме того,
это говорит о снижении качества сформированного кредитного портфеля, а
также о повышении уровня кредитного риска.
После проведения количественного анализа кредитного портфеля
усилия следует сосредоточить на его качестве. В следующем пункте
рассмотрим подходы к оценке качества кредитного портфеля авторов,
упомянутых нами ранее.
60
2.3. Оценка рискованности и эффективности кредитной деятельности
ПАО «СКБ-банк»
Качество кредитного портфеля является одним из самых важных
показателей деятельности кредитной организации, непосредственно влияющих
на ее финансовую устойчивость и надежность. Качество кредитного портфеля
характеризует, прежде всего, качество управления, налаженность
взаимоотношений между кредитной организацией, ее клиентами и другими
финансово-кредитными институтами, а также состояние денежно-кредитной
системы в целом.
Всеми банками ведется строгий контроль над качеством кредитного
портфеля, проводятся независимые экспертизы и выявляются случаи
отклонения от принятых стандартов и целей кредитной политики банка.
Как говорилось в параграфе 1.3 данной работы, в международной
практике для оценки качества кредитного портфеля прибегают к рейтингу.
Согласно данным рейтингового агентства «РИА Рейтинг» по объему
кредитного портфеля и доли просроченной задолженности на 1 января 2018
года ПАО «СКБ-Банк» находится на 122 месте. В рейтинге участвовало 769
российских банков.
Информационный портал «Банки.ру» представил свой рейтинг
российских банков по величине кредитного портфеля, в котором проводился
анализ данных 902 банков. Так, на 1 января 2018 года ПАО «СКБ-Банк»
занимает 103 место. За 2017 год Банк опустился в рейтинге на 2 пункта.
13
По результатам рейтинга кредитоспособности, проведенного
рейтинговым агентством RAEX («Эксперт РА»), в 2017 году Банк имел
высокий уровень кредитоспособности (А). 22 июня 2017 года RAEX («Эксперт
РА») понизил рейтинг до уровня В++ «Удовлетворительный уровень
кредитоспособности», установил развивающийся прогноз и приставил статус
«под наблюдением». Пересмотр рейтинга Банка связан, прежде всего, с резким
13
Информационный портал «Банки.ру» [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.banki.ru/banks/ratings/
61
снижением чистых процентных доходов, что повысило зависимость
финансового результата от волатильных компонентов. Однако уже 11 ноября
2017 года рейтинговым агентством был изменен прогноз по рейтингу с
«развивающегося» на «стабильный» и снят статус «под наблюдением». Стоит
отметить, что пересмотру прогноза поспособствовали поддержка Банка со
стороны нового собственника в лице ПАО «Промсвязьбанк» и выделение на
санацию средств в объеме 18,2 млрд. руб. Дальнейшее размещение этих
денежных средств в ПАО «СКБ-Банк» значительно улучшит показатели
ликвидности Банка и позволит значительно расширить набор финансовых
продуктов и укрепить финансовые позиции в регионе.
Рейтинг кредитоспособности банка от RAEX («Эксперт РА») – это
мнение рейтингового агентства о способности и готовности банка
своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства, как текущие,
так и возникающие в ходе его деятельности.
Ранее были рассмотрены методики анализа качества кредитного
портфеля различных авторов. Проведем анализ кредитного портфеля по
методике Готовчикова И.Ф., которая описывается в пункте 1.3 бакалаврской
работы. Он предлагает рассчитать общие и частные показатели. Для расчета
этих показателей необходимы следующие данные, которые изобразим в виде
таблицы 12.
Таблица 12
Данные, необходимые для анализа качества кредитного портфеля
по методике Готовчикова И.Ф., тыс. руб
Показатели
Годы
2015
2016
2017
Активы
26365960
28336318
29358240
Долгосрочные ссуды
-
-
6975868
Среднесрочные ссуды
-
-
8314411
Краткосрочные ссуды
-
-
9138130
Ссуды до востребования
-
-
-
Кредитный портфель
23485730
26248599
25741210
Просроченная
1197772
380605
154447
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3606