Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка на примере ПАО "Московский кредитный банк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
66
нацеленные на компенсацию дефицита ликвидных активов при условии его
возможного возникновения. Кроме этого, банку ПАО «МОСКОВСКИЙ
КРЕДИТНЫЙ БАНК» необходимо прилагать значительные усилия по
формированию положительного имиджа у клиентов и общественности путем
постоянной разработки мер по повышению информационной прозрачности.
Также банку следует проводить на непрерывной основе мониторинг
информационного фона для выявления и оценки репутационных рисков, даже
если на настоящий момент отсутствуют факты, представляющие угрозу для
репутации банка. С целью увеличения доли рынка ПАО «МОСКОВСКИЙ
КРЕДИТНЫЙ БАНК» возможно принятие следующих мер:
стандартизация и расширение спектра банковских продуктов и
услуг исходя из потребностей рынка;
активное внедрение инновационных банковских технологий;
инновационный подход в разработке банковских продуктов и
услуг;
развитие альтернативных каналов продаж, в том числе развитие
дистанционного банковского обслуживания;
развитие бренда кредитной организации
14
.
Проанализировав состояние ликвидности банковской системы в целом,
можно сделать выводы о том, что в настоящий момент банковской системе
угрожает повышенный риск ликвидности, ставший следствием экономической
ситуации в стране, а именно введения экономических санкций Европейским
Союзом и США. Существует ряд внешних экономических факторов,
провоцирующих повышение риска ликвидности.
Кроме этого, ухудшение состояния ликвидности влечет за собой
несовершенство системы поддержания ликвидности на необходимом уровне и
ряд недостатков функционирования российской банковской системы.
14
Глотова А.С. Совершенствование управления ликвидностью коммерческого банка // Вестник Белгородского
университета потребительской кооперации. 2013. № 2. С. 415-418.
67
Несмотря на экономическую нестабильность, ПАО «МОСКОВСКИЙ
КРЕДИТНЫЙ БАНК» на данный момент не испытывает серьезных проблем с
ликвидностью, поскольку имеет рациональную систему управления риском
ликвидности.
Тем не менее, руководство банка не исключает появление проблем с
ликвидностью в будущем, поэтому ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ
БАНК» необходимо осуществлять ряд мероприятий, обеспечивающих
повышение эффективности системы управления ликвидностью. Меры,
способствующие уменьшению уровня риска потери ликвидности, включают в
себя: обеспечение рациональной структуры активов, а особенно кредитного
портфеля; повышение рентабельности деятельности банка в целом; рост
надежности активов; создание механизма ограничение кредитного риска
посредством применения системы лимитов и всесторонней оценки заемщиков;
обеспечение стабильной ресурсной базы путем увеличения объема собственных
средств, привлечения средств физических лиц и корпоративных клиентов,
главным образом на срочной основе, привлечения внешнего финансирования;
обеспечение сбалансированности активов по срокам и суммам; проведение на
постоянной основе мероприятий по формированию положительного имиджа
кредитной организации и увеличению доли рынка.
Наряду с традиционными методами управлению ликвидностью, банку
ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» предлагается внедрить систему
контроллинга рисков, позволяющей не только повысить качество управления
рисками, но и обеспечить желаемый уровень рентабельности для банка.
Внедрение предложенной инновации требует тщательной
подготовительной работы как в сфере совершенствования планово-учетной и
контрольной деятельности, так и в подготовке высшего и среднего звена
менеджмента банка.
68
3.2 Комплексные рекомендации, направленные на снижение риска
ликвидности
Управление ликвидностью в условиях финансовой нестабильности
значительно усложняется ввиду снижения ресурсной базы, а также
невозможностью спрогнозировать движение денежных потоков кредитной
организации, даже в краткосрочном периоде.
Построение комплексной системы управления активами и пассивами
коммерческого банка с учетом его ликвидности предлагается проводить в
несколько этапов:
1) разделение функций и полномочий;
2) формализация и утверждение общей стратегии;
3) анализ возможных рисков и определение степени их влияния на
ликвидность банка;
4) принятие решений по управлению ликвидностью;
5) реализация решений по управлению ликвидностью;
6) контроль исполнения решений.
Формализация и утверждение общей концепции построения политики
по управлению ликвидностью закрепляет выбранную руководством банка
модель, основные цели и задачи организации управления, систему ограничений
при детальной проработке и проектировании. Основные элементы политики
банка в сфере управления и контроля состояния его ликвидности, система
требований к организации работы по управлению ликвидностью отражаются в
Положении об управлении ликвидностью коммерческого банка.
При планировании банком крупных сделок или принятия иных
стратегических управленческих решений необходимо провести комплексный
предварительный анализ потенциального влияния таких операций на состояние
банковской ликвидности. Следует осуществить все вышеуказанные процедуры
с учетом воздействия таких сделок на состояние активов и пассивов, как в
настоящий момент, так и на перспективу, принимая во внимание возможное
69
развитие макроэкономической ситуации и положение дел внутри банка. При
оценке риска ликвидности, как на ежедневной основе, так и при анализе
крупных сделок следует использовать расчет ликвидной позиции банка в
режиме реального времени и в перспективе.
Экономическая эффективность деятельности коммерческого банка
основывается в современных условиях на наличии удачной рыночной
стратегии, максимально полного и эффективного использования финансовых
ресурсов, минимизации комплекса рисков. Все эти задачи призвана решить
система финансового менеджмента, базирующаяся на своевременном
получении и анализе аналитической информации и принятии адекватных
управленческих решений. Поэтому, проблемы российской банковской системы
необходимо решать, прежде всего, изнутри, на уровне каждого отдельного
банка, и делать это банки должны самостоятельно, надеясь только на свои
собственные силы, потому как в противном случае, помощь и содействие со
стороны Банка России или какой - либо другой организации не будет
действенной. Отсюда нами делается вывод, что все элементы банковской
системы связаны между собой, и кризисное состояние одного банка может
повлечь «эффект домино» и привести к «надлому» всей финансовой системы
страны. Поэтому эффективное управление риском ликвидности на уровне
отдельной кредитной организации и надзор за этим процессом со стороны
Центрального банка России позволит минимизировать негативные эффекты и
предупредить потенциальные угрозы в банковском секторе.
В течение 2016 года ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»
активно применял различные методы управления и контроля над рисками,
возникающими в процессе его деятельности. В анализируемом Банке создана и
функционирует комплексная система управления рисками, включающая
процедуры, обеспечивающие эффективное выявление, измерение, контроль и
поддержание рисков в пределах установленных лимитов. Система
регламентирована внутренними нормативными документами по всем основным
видам банковских рисков.
70
Заключение
В нынешних условиях нестабильности соблюдение требований
ликвидности, способы ее поддержания в целях обеспечения прибыльности,
надежности и устойчивости приобретают особое значение. Ликвидность и
платежеспособность выступают гарантом стабильности банковской системы.
Ликвидность банка есть комплексная качественная характеристика его
деятельности, влияющая на финансовую устойчивость банка.
Необходимость обеспечения ликвидности банка обусловливается, с
одной стороны, наличием у него значительных текущих обязательств перед
клиентами по возврату привлеченных средств или предоставлению ссуд, с
другой стороны - несовпадением по срокам объема спроса и предложения
ликвидных средств.
ЦБ РФ, как надзорный орган, призван обеспечивать достаточный
уровень ликвидности банковской системы, с этой целью он устанавливает
нормативы, обязательные для исполнения каждым коммерческим банком, а
также разрабатывает различные рекомендации по управлению ликвидностью в
коммерческом банке.
В целях контроля за состоянием ликвидности банка Центральный Банк
РФ установил обязательные нормативы ликвидности для коммерческих банков:
норматив мгновенной ликвидности – Н2, норматив текущей ликвидности – Н3
и норматив долгосрочной ликвидности банка – Н4, которые указаны в
Инструкции № 139-И.
Данные нормативы регулируют (ограничивают) риски потери банком
ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с
учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.
Следует также отметить, что чрезмерная ликвидность порождает
дилемму «прибыльность – ликвидность», ведь наиболее ликвидные активы не
генерируют доходов. Если фактическая ликвидность значительно превышает
необходимый уровень или установленные нормативы, то деятельность банка
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3677