Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка на примере ПАО "Московский кредитный банк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
61
Наряду с развитием кредитования, ПАО «МОСКОВСКИЙ
КРЕДИТНЫЙ БАНК» необходимо активно развивать операции на рынке
ценных бумаг. Диверсификация портфеля данного вида операций может
осуществляться за счет многоуровневой системы лимитов.
Банку необходимо акцентировать внимание на таком моменте в своей
деятельности, как повышение рентабельности работы в целом и на доходности
отдельных операций в частности. Для этого доля активов, не приносящих
доход, не должна превышать 15-20% в совокупном объеме банковских активов.
ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» должен уделять внимание
росту уровня надежности активов и в особенности кредитного портфеля. С этой
целью рекомендуется совершенствовать формы и методы кредитования,
методики оценки кредитоспособности заемщиков, учитывая региональные
особенности, проводить мероприятия по сокращению просроченной
задолженности, осуществлять системное сопровождение кредитов. Системное
сопровождение кредитов подразумевает предоставление информационных,
маркетинговых и других услуг заемщикам, всемерная поддержка и помощь
предприятиям различных отраслей. Для реализации данного пункта возможны
следующие действия: при подписании кредитного договора заключать
соглашение, согласно которому банк закрепляет за собой право влиять на
принятие стратегических решений компанией-заемщиком; при выдаче
крупного кредита на период его действия вводить представителя банка или его
доверенного эксперта в высшие органы руководства компании-заемщика; вести
на постоянной основе банковский мониторинг текущего финансового и
производственного состояния заемщика и проекта, а также изменений внешней
среды, имеющих потенциальное влияние на реализацию проекта.
В качестве механизма ограничения кредитного риска может выступать
система лимитов, которые следует устанавливать исходя из особенностей
деятельности банка, ее сложности, предоставляемых видов услуг, валют,
ситуации на рынке банковских продуктов. Система лимитов может быть
сформирована следующими основными типами лимитов:
62
- лимит концентрации рисков по величине кредитных продуктов,
предоставленных заемщику либо группе связанных заемщиков;
- – третьих
лиц);
- лимиты компетенций принятия решений о предоставлении кредитного
продукта.
В целях понижения уровня риска возможных потерь ПАО
«МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» необходимо осуществлять
всестороннюю оценку заемщиков, включающую в себя анализ финансового
положения, кредитной истории, структуры сделки, цели кредитования, а также
оценку качества предлагаемого обеспечения и соответствие всех
предоставляемых юридических документов заемщиков требованиям,
установленных законодательством.
Для обеспечения стабильной ресурсной базы банку следует увеличивать
совокупный объем собственных средств. Необходимо своевременно проводить
формирование фондов, добиваться положительного результата в финансовой
деятельности банка, поскольку достаточная величина собственного капитала
способствует улучшению состояния банковской ликвидности и, как следствие,
его финансовой устойчивости.
Также рекомендуется производить расширение ресурсной базы за счет
активного привлечения средств физических лиц. Для этой цели банк может
разработать привлекательные банковские продукты.
Проводя депозитную политику, необходимо учитывать потребности
всех социальных и возрастных групп граждан. С каждым клиентом ПАО
«МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» должен стремиться установить
долгосрочные партнерские отношения. Для выполнения данной задачи
необходимо прогнозировать развитие потребностей клиентов, появление новых
направления банковского бизнеса, проводить маркетинговые исследования.
Предлагаемые продукты должны быть ориентированы на среднесрочную и
долгосрочную перспективу.
63
Наряду с этим в целях диверсификации ресурсной базы ПАО
«МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» необходимо увеличивать долю
средств корпоративных клиентов и главным образом на срочной основе
12
.
Возможно расширение ресурсной базы при помощи привлечения
внешнего финансирования, а именно за счет:
- размещения облигационных займов;
- привлечения среднесрочных и долгосрочных займов от
международных финансовых институтов.
Привлечение ресурсов должно осуществляться с учетом возможности их
доходного размещения в активы соответствующих сроков. Исходя из этого,
банку рекомендуется уделять особое внимание формированию целевого
распределения ресурсной базы по срокам до погашения.
ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» необходимо
осуществлять ряд мер, направленных на достижение сбалансированности
активов и пассивов по срокам и суммам, а также реализовывать политику
управления ликвидностью с учетом денежных потоков, вызывающих
изменения в их структуре. Можно определить следующие направления данного
вида деятельности:
- банк должен отслеживать динамику своих обязательств, анализировать
сроки, оставшиеся до выплаты основных сумм платы за привлечение средств, а
также определять в динамике возможность их погашения;
- банку рекомендуется ежедневно производить прогноз движения
денежных средств на основе данных о клиентских платежах и новых
заключенных договорах, а также профессиональных суждений менеджеров
банка о воздействии рисков на денежные потоки по сделкам и операциям
банка;
- банку необходимо определять оптимальный уровень ликвидности на
будущие периоды, что позволит ему разработать комплекс мероприятий,
12
Дегтяренко И.С.Методы управления рисками ликвидности на примере ЗАО «Банк Интеза» // Стратегии
бизнеса. 2014. № 2 (4). С. 119-122.
64
нацеленных на наиболее оптимальное и эффективное размещение активов и
привлечение пассивов, а также направления дальнейшего управления данными
средствами.
Для обеспечения рационального управления банковской ликвидностью
и денежными потоками ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» должен
иметь подробные регламентирующие документы по контролю денежных
потоков, а также разработать модель оптимизации денежных потоков.
Наиболее рациональная система управления банковской ликвидностью
должна строиться на следующих принципах:
- оценка ликвидности на основе реального времени;
- наибольшее соответствие проводимого анализа фактическому
состоянию ликвидности банка;
- проведение анализа денежных потоков;
- возможность максимального приближения к оптимальному
соотношению «ликвидность – доходность» при помощи адекватной оценки и
определения необходимой суммы ликвидных активов.
Главная цель функционирования системы управления ликвидностью
представляет собой обеспечение равновесия денежных потоков при
достижении максимального уровня прибыльности. При этом денежные потоки
необходимо рассматривать в течение одного дня, в краткосрочной и
долгосрочной перспективе (внутридневная, текущая и структурная ликвидность
банка). Данные процессы взаимосвязаны между собой, поскольку срочная
структура денежных требований и обязательств банка представляет собой
основу денежных потоков в ближайшей перспективе, что, в свою очередь,
является основанием для выполнения банком всех собственных и клиентских
платежей в течении операционного дня.Основанная на данных принципах
общая схема управления ликвидностью базируется на анализе в режиме
реального времени осуществляемых сделок и принятии управленческих
решений в области депозитной, кредитной и иной политики банка.
65
Ключевой составляющей прогнозирования проблем ликвидности
является планирование ликвидности. Это дает возможность руководству банка
принимать важные решения до того момента, как наступят прогнозируемые
события. Подобное планирование может снизить стоимость привлечения
финансовых ресурсов путем определения оптимального набора источников
финансирования и минимизации объема избыточных резервов, которые должен
иметь банк.
Мероприятия по регулированию дефицита либо избытка ликвидности
банка включают в себя следующие инструменты регулирования платежной
позиции:
- размещение избытка ликвидных активов с использованием
инструментов, предоставляемых Центральным банком РФ, а именно депозитов
и сделок РЕПО, на рынке межбанковского кредитования, в торговые
финансовые инструменты, в инвестиционные финансовые инструменты;
- приобретение недостающей ликвидности в Центральном банке РФ
(ломбардные кредиты, сделки РЕПО и т.д.), на рынке межбанковского
кредитования;
- закрытие торговых и инвестиционных позиций банка.поддержания
платежеспособности на ежедневной основе банку необходимо
В целяхподготавливать отчет о краткосрочных денежных потоках
минимум на 8 дней и ежедневно осуществлять расчет по следующим позициям:
- позиции счетов ностро в национальной валюте и валютных счетов,
например, счета в Центральном банке РФ;
- позиция залоговых инструментов Казначейства, например, РЕПО;
- высоколиквидные ценные бумаги
13
.
Таким образом, система управления банковской ликвидностью позволит
адекватно оценивать входящие и исходящие денежные потоки, учитывая
сроки погашения активов и пассивов, и вовремя принимать решения,
13
Веретенникова О.Б., Володина Н.В. Система внутреннего контроля в банке: теория и практика // Финансовая
аналитика: проблемы и решения. 2013. № 42. С. 54-58
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3677