Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка на примере ПАО "Московский кредитный банк"

Скачать

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
11
быстро реализовать и которые имеют большую оборачиваемость. Такие
резервы денежных средств нужны для ежедневных операций банка, а также
защиты на случай возникновения проблемы с ликвидностью.
При управлении ликвидностью банки учитывают то, что первичные
резервы, находятся в кассах и счетах банков и относятся к недоходным
активам, а вторичные резервы участвуют в создании дохода потому, что они
находятся в обороте.
При управлении ликвидности, путем измерения движения денежных
средств банки осуществляют систематический контроль над изменением
объема потребности денежных средств, для обеспечения ликвидности, и
источников их удовлетворения.
Метод конверсии фондов заключается в том, что средства,
предназначенные для покрытия задолженности банков, комплектуются по
источникам формирования и направлениям использования.
Источники формирования комплектуются в зависимости от оборота по
счетам и резервных требований, а в зависимости от направления использования
средства комплектуются по источникам финансирования соответствующих
активов.
При методе управления резервной позицией прогнозирование размеров
фондов, приобретаемых банком на денежном рынке для покрытия
задолженности и возможного оттока денежных средств, привлечение средств
для формирования фондов осуществляется на межбанковском рынке и у
Центрального банка.
При этом методе банки имеют возможность сокращать долю
низкодоходных и недоходных активов и тем самым повышать уровень
ликвидности.
Метод управления кредитной позицией заключается в определении
объема денежных средств, которые банк должен получить в краткосрочном
периоде, если не будет возобновлять краткосрочные кредиты.
12
Однако при этом методе возникает фактор риска доступности фондов,
который будет возрастать по мере развития денежного рынка.
Ликвидность баланса банка – отражает состояние ликвидности банка на
конкретную дату.
Баланс банка ликвиден, если сумма статей быстро реализуемых активов
в состоянии полностью покрыть срочные обязательства, статьи которых
указаны по пассиву бухгалтерского баланса.
Ликвидность банка – это его способность в срок и без потерь выполнять
свои обязательства и удовлетворять потребности клиентов в продуктах и
услугах банка.
Ликвидность банковской системы представляет собой способность
своевременно и без потерь выполнять свои обязательства и обеспечить
выполнения запланированного объема кредитования экономики и
правительства.
Иными словами, ликвидность коммерческого банка базируется на
постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя
ее составляющими – собственным капиталом банка, привлеченными и
размещенными им средствами путем оперативного управления их
структурными элементами.
В банковской системе, наряду с понятием ликвидность, существует
понятие платежеспособность банка. Платежеспособность банка – это
способность банка в установленные сроки и в полном объеме выполнять свои
обязательства не только перед кредиторами и вкладчиками, но и перед
акционерами, центральным банком и финансовыми органами.
Платежеспособным считается банк, у которого активы превышают
обязательства, поэтому на платежеспособность банка решающее влияние
оказывает наличие собственного капитала. Таким образом, платежеспособность
шире, чем показатель ликвидности
2
.
2
Буевич С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности : учебное пособие / С.Ю. Буевич, О.Г.
Королев.- М. : КНОРУС, 2014.- С. 54
13
Банк может быть ликвидным, когда у него обязательства могут быть
покрыты за счет доходных активов, но не быть платежеспособным, т. е.
рассчитаться с акционерами по начисленным дивидендам, уплате налогов, в
результате малого объема или отсутствия собственных средств, куда входят
сумма уставного (основного) капитала и прибыль прошлого и отчетного
периода.
К основным резервам повышения уровня ликвидности и
платежеспособности банков относятся:
- Совершенствование структуры депозитной базы. Чем большую долю в
ресурсной базе банка составляют стабильные депозиты, тем выше ликвидность
банка.
- Диверсификация активов, т. е. степень распределения ресурсов банка
по разным сферам размещения. Например, сфера вложения ресурсов, к ней
относятся: средства в кассе, кредиты и инвестиции; типы контрагентов –
центральный банк, коммерческие банки, юридические лица, физические лица;
виды валют. Чем больше степень диверсификации активов, тем выше
ликвидность банка.
- Сокращение зависимости от внешних источников, к которым
относятся межбанковские кредиты. Межбанковский кредит является
источником покрытия краткосрочной ликвидности, но если он является
основным при образовании ресурсов банков, при неблагоприятных условиях
может привести к ухудшению финансового состояния банка и отзыву лицензии.
- Добиваться сбалансированности активов по суммам и по срокам. Банк
должен размещать привлеченные ресурсы в активы, с учетом сроков их
погашения. Пренебрежение этим правилам может привести к неспособности
банка полностью и своевременно исполнить свои обязательства.
- Повышение имиджа банка. Банк с положительной репутацией имеет
преимущества перед другими банками при формировании ресурсной базы: ему
скорее доверяют свои средства вкладчики.
14
- Повышение и совершенствование качества менеджмента. Важную роль
играет как уровень организации управления ликвидностью, так и система
управления деятельностью банка в целом. Качество менеджмента зависит от
квалификационного уровня работников банка. В связи с этим необходимо
проводить систематическое повышение квалификации работников банка всех
уровней.
Финансовый кризис выявил слабые стороны в системах управления
рисками в банках, а также в подходах регуляторов к оценке рисков и
адекватности управления этими рисками. Оказалось, что банки принимали
чрезмерный риск в высокодоходных операциях и некорректно отражали их в
финансовой отчетности. Тиражирование финансовыми учреждениями
однотипных моделей и инструментов управления рисками привело к
стремительному распространению проблем между банками не только в
границах одного государства, но и на глобальном уровне. Используемые
подходы к управлению рисками оказались не рассчитаны на реализацию
"самого худшего" сценария развития событий. Все это делает актуальным
пересмотр политик и практики риск-менеджмента, а также соответствующих
требований регулятивных органов. Наиболее обсуждаемыми вопросами в
условиях продолжающегося кризиса (природа которого стала уже очевидной
для многих) являются риск ликвидности и кредитный риск, хотя не менее
проблемными являются такие риски, как стратегический риск, риск репутации
и операционный риск.
1.2 Отечественный и зарубежный опыт оценки ликвидности и
платежеспособности коммерческого банка
Стратегии, теории и методы управления активами, пассивами и лик-
видностью представляют собой методологическую основу анализа финансового
состояния коммерческого банка (рис. 1)
3
.
3
Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составляемой по
российским и международным стандартам. – М.: Вершина, 2017. С. 34
15
Рисунок 1 - Методологическая база управления активами,
пассивами и ликвидностью банка
Мировая практика современного управления ликвидностью банка
выработала следующие методы:
1. Методы коммерческих ссуд.
2. Метод перемещения активов
3. Метод ожидаемых доходов.
4. Метод управления пассивами.
При методе коммерческих ссуд утверждается, что банк сможет
поддерживать свою ликвидность при условии размещения активов в
краткосрочные кредиты в соответствии с последовательными стадиями
изготовления продукции. Этот метод не учитывал в полной мере управление
банком депозитного капитала, он показывал хорошие результаты в условиях
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3677

Смотрите также:

Изложение содержания дела, по которому приняты судебные постановления
_-___-~1
_1-тема-СтрМетал
_10_Эмиль Золя для эл версии