Дипломная работа: Анализ ликвидности платежеспособности банка (на примере АО "АЛЬФА-БАНК")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
45
Показатель структуры привлеченных
средств
Показатель зависимости от
межбанковского рынка
Показатель риска собственных
вексельных обязательств
Показатель небанковских ссуд
По данным таблицы 13 сделаны выводы:
1) Показатель структуры привлеченных средств определяется как
процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств.
Данный показатель за 2018г. показывает долю 44,64% обязательств до
востребования.
2) Показатель зависимости от межбанковского рынка определяется как
процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских
кредитов (депозитов) и привлеченных средств. Показатель показывает
отношение МБК привлеченных за вычетом МБК размещенных к обязательствам.
Данный показатель за 2018г. имеет отрицательное значение.
3) Показатель риска собственных вексельных обязательств
определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и
банковских акцептов к собственным средствам (капиталу). Данный показатель
за 2018г. показывает 5% собственных векселей к капиталу.
4) Показатель небанковских ссуд определяется как процентное
отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и
остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций. Данный
показатель за 2018г. показывает 98,31% небанковских ссуд к обязательствам.
Динамика оценки ликвидности и структуры обязательств АО «Альфа-
Банк» представлена на рис. 3.
120,00
100,00
80,00
60,00
40,00
20,00
0,00
-20,00
2016г. 2017г. 2018г.
Рисунок 3. Динамика оценки ликвидности и структуры обязательств
АО «Альфа-Банк» за 2016г.-2018г.
46
Показатели общей ликвидности банка АО «Альфа-Банк» за 2016г.-
2018г. представлены в таблице 14.
Таблица 14
Показатели общей ликвидности банка
АО «Альфа-Банк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Обоз
наче
ние
Значение, %
2016
2017
2018
Показатель усреднения
обязательных резервов
ПЛ8
отсутствуют
отсутствуют
отсутствуют
Показатель обязательных
резервов
ПЛ9
0 дней
0 дней
0 дней
Показатель риска на крупных
кредиторов и вкладчиков
ПЛ10
232,9
278,8
299,6
Показатель не исполненных
банком требований перед
кредиторами
ПЛ11
0 раз в
течение
1 дня
1 раз в
течение
1 дня
0 раз в
течение
1 дня
По данным таблицы 14 сделаны выводы:
1) Показатель усреднения обязательных резервов (ПЛ8) характеризует
отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению
обязательных резервов, и оценивается за квартал, предшествующий отчетной
дате, на которую рассчитываются группы показателей оценки капитала, активов,
доходности и ликвидности. У АО «Альфа-Банк» отсутствуют факты
невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов.
2) Показатель обязательных резервов (ПЛ9) характеризует отсутствие
(наличие) у банка факта невыполнения обязательных резервных требований и
оценивается в календарных днях длительности неуплаты за квартал,
предшествующий отчетной дате, на которую рассчитываются группы
показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности. У АО
«Альфа-Банк» отсутствуют факты невыполнения обязательных резервных
требований.
3) Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10)
определяется как процентное отношение суммы обязательств банка по
кредиторам и вкладчикам (группам связанных кредиторов и вкладчиков) -
некредитным организациям. Доля данного показателя за 2018г. составляет
47
299,6% в совокупной величине обязательств банка к ликвидным активам.
4) Показатель не исполненных банком требований перед кредиторами
(ПЛ11) характеризует отсутствие (наличие) у банка неисполненных требований
отдельных кредиторов по денежным обязательствам, включая требования Банка
России, и (или) обязанности по уплате обязательных платежей и оценивается в
календарных днях длительности неуплаты в течение 6 месяцев,
предшествующих отчетной дате, на которую рассчитываются группы
показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности. У АО
«Альфа-Банк» отсутствуют неисполненные требования отдельных кредиторов
по денежным обязательствам.
Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности
(РГЛ) представляет собой среднее взвешенное значение коэффициентов (баллов
и весовая оценка) (таблица 15).
Таблица 15
Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности
АО «Альфа-Банк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Обоз
наче
ние
Вес
Баллы
Доля веса, %
2016
2017
2018
2016
2017
2018
Показатель соотношения
высоколиквидных активов
и привлеченных средств
ПЛ1
2
3
3
3
6
6
6
Норматив мгновенной
ликвидности Н2
ПЛ2
3
3
3
2
9
9
6
Норматив текущей
ликвидности Н3
ПЛ3
3
2
2
2
6
6
6
Показатель структуры
привлеченных средств
ПЛ4
2
2
2
3
4
4
6
Показатель зависимости
от межбанковского рынка
ПЛ5
2
1
1
1
2
2
2
Показатель риска
собственных вексельных
обязательств
ПЛ6
2
1
1
1
2
2
2
Показатель небанковских
ссуд
ПЛ7
1
2
2
2
2
2
2
Показатель риска на
крупных кредиторов и
вкладчиков
ПЛ10
2
3
4
4
6
8
8
Итого
17
37
39
38
Обобщающий результат
по группе показателей
оценки ликвидности
2,18
2,29
2,24
Округление
2
2
2
48
Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности
является целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя
имеет значение меньше 0,35, показателю присваивается значение, равное его
целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой
части, увеличенной на 1.
Обобщающий результат по группе показателей характеризует состояние
ликвидности банка как удовлетворительное, при этом за 2018г. оно улучшилось.
Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки
ликвидности признается удовлетворительной в случае, если значение РГЛ
меньше либо равно 2,3 балла. Обобщающий результат по группе показателей
оценки ликвидности за 2018г. составил 2,24, следовательно, финансовая
устойчивость банка АО «Альфа-Банк» признается удовлетворительной.
Анализ показал, что за рассматриваемый период наблюдается снижение
нормативов мгновенной ликвидности Банка, которые, однако, выше
минимального значения, установленного ЦБ РФ. В связи с понижением
коэффициента мгновенной ликвидности, необходимо обратить внимание на
источники заемных средств. Они должны быть надежны, с наиболее
длительными сроками привлечения. Соотношение между активами и пассивами
должно быть оптимально, и позволять выполнять банку все обязательства перед
кредиторами. Этот сектор очень важен так же при поддержании на высоком
уровне прибыльности и ликвидности. Норматив текущей и долгосрочной
ликвидности АО «Альфа-Банк» имеют положительную динамику роста. По
состоянию на 01.01.2019 года АО «Альфа-Банк» с запасом соблюдает
установленные Банком России предельные значения обязательных нормативов
ликвидности. АО «Альфа- Банк» не имеет достаточно активов для исполнения
своих обязательств в краткосрочном периоде, но имеет достаточно средств для
текущей и долгосрочной перспективы. Состояние ликвидности АО «Альфа-
Банк» удовлетворительное.
49
2.3. Оценка эффективности управления ликвидностью и
платежеспособностью в банке
Показатель избытка (дефицита) ликвидности определяется как разность
общей суммы активов и обязательств, рассчитываемых нарастающим итогом
по срокам погашения.
Данным об уровне ликвидности для активов и обязательств АО «Альфа-Банк»
приведены в таблице 16.
Таблица 16
Разрыв ликвидности для активов и обязательств
АО «Альфа-Банк» за 2017г.-2018г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018
2017
2017/
2016
2018
2017
Актив
2
058,5
2
246,8
2
495,7
188,3
248,9
109,1
111,1
Обязательства
1
832,0
2
019,3
2
234,3
187,3
215,0
110,2
110,6
Чистый разрыв
ликвидности
226,5
227,5
261,4
1,0
33,9
100,4
114,9
По данным таблицы 16 сделан вывод:
1) За 2016г. наблюдалось сокращение разрыва ликвидности на сроках от
1 года до 3 лет, вызванное сокращением объема привлечений средств Банка
России по операциям прямого репо. Срочность таких операций в основном
не превышает 6 месяцев. Данное сокращение было скомпенсировано
привлечением клиентских средств на различные сроки и продажей наличных
денежных средств.
2) За 2017г. наблюдается сокращение разрыва ликвидности на сроках от
1 года до 3 лет. Банк подвержен риску из-за ежедневной необходимости
использования и имеющихся денежных средств для расчетов по
межбанковским депозитам «овернайт», счетам клиентов, для погашения
депозитов, выдачи кредитов, выплат по гарантиям и по производным
финансовым инструментам, расчетов по которым производятся денежными
средствами. Наличие дисбаланса является свидетельством недостаточно
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3741