Дипломная работа: Анализ методов мотивации персонала организации на примере ООО "Александра"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
79
предварительных переговоров.
Таблица 19
Распределение затрат (тыс. р.) на период реализации
программы совершенствования системы мотивации персонала
Направления расходов
Период времени,
кварталы
1
2
3
4
и
послед
у-
ющие
Дополнительная оплата
директору на период внедрения (за
дополнительную работу на период
реализации проекта внедрения
стратегии: создание новых
документов, информирование
работников, расчеты и др.)
3
0
3
0
3
0
0
Обучение директора HR-
методам
4
5
0
0
0
Затраты на нематериальное
стимулирование, мероприятия
корпоративной культуры
5
1
5
1
5
1
5
Увеличение зарплат по системе
KPI (была средн. зарплата 27,2 тыс.
р. Стала 30 тыс. р.). На 7
работников.
0
0
5
8,8
5
8,8
Увеличение зарплаты
директору из-за KPI (была зарплата
50 тыс. р. Стала 60 тыс. р.)
0
0
3
0
3
0
Увеличение социальных
отчислений
0
0
2
6,6
2
6,6
Дополнительные затраты на
соц. пакет
0
2
0
6
0
6
0
Другие затраты
1
0
1
0
1
0
1
0
Итого затраты
9
0,0
7
5,0
2
30,4
2
00,4
Можно также оценить увеличение фонда оплаты труда (ФОТ) вместе
80
с соц. отчислениями:
- было 2709,1 тыс. р.
- стало 2709,1 + 58,8×3 + 30×3 +(26,6×3) = 3055,3 тыс. р.
- увеличение 3055,3 – 2709,1 = 346,2 тыс. р. в год.
Оценка ожидаемых выгод
Финансовые выгоды реализации рекомендаций обусловлены
следующими причинами:
2) Снижением затрат на подбор, отбор и адаптацию персонала (в связи
со снижением текучести требуется меньше подбирать, отбирать и
адаптировать сотрудников). Повысится уровень мотивации труда,
уменьшится текучесть персонала. Текущая текучесть 40 %. После внедрения
мероприятий – 10 %. Снижение текучести – 30 %.
Затраты на подбор, наем и адаптацию составляют в среднем 30 % от
заработной платы. При текучести 40 % и 8 сотрудников годовые затраты
составляют 2709,10,400,3=325,1 тыс. р., где 2709,1 тыс. р. – годовые
затраты на оплату труда (как было).
После внедрения системы KPI, как было рассчитано выше, ФОТ
составит 3055,3 тыс. р. При текучести 10 % и 8 сотрудников годовые затраты
на подбор, отбор и адаптацию составят 3055,30,10,3=91,7 тыс. р.
То есть налицо выгода = 325,1 – 91,7 = 233,4 тыс. р. в год.
Или 58,4 тыс. р. в квартал.
2) Увеличением продаж за счет более качественного отношения
сотрудников к своим обязанностям. Планируется увеличение продаж на 20
%. То есть новый объем продаж 6900 × 1,2 = 8280 тыс. р. в год. Годовой
прирост: 8280 – 6900 = 1380 тыс. р. в год. Или 345,0 тыс. р. в квартал.
Итого суммарная выгода: 58,4 + 345,0 = 403,4 тыс. р. в квартал.
Сопоставление затрат и доходов с учетом изменения временной
стоимости денег
В расчете исходили из предположения, что эффект будет проявляться
на 100 % только в 4-квартале, а во 2-м – только на 20 %, в 3-м – на 80 %.
81
Ставка дисконтирования принята R=20,0 %. Тогда квартальная ставка
дисконтирования составит
43
:
Коэффициент дисконтирования k
d
рассчитан по формуле (5).
где R – ставка дисконтирования, %; i – номер временного периода.
Расчет проведен поквартально (8 кварталов). Результаты представлены
в табл. 20). Все показатели приведены в тыс. р.
Таблица 20
Расчет показателей эффективности внедрения плана
рекомендаций
Наименование
Квартал
Итого
1
2
3
4
5
6
7
8
Расход
ы
9
0,0
7
5,0
2
30,4
2
00,4
2
00,4
2
00,4
2
00,4
2
00,4
1
397,
6
Поток
расходов
9
0,0
1
65,0
3
95,4
5
95,9
7
96,3
9
96,8
1
197,2
1
397,6
–
Доход
ы
0
,0
8
0,7
3
22,7
4
03,4
4
03,4
4
03,4
4
03,4
4
03,4
2
420,
4
Поток
доходов
0
,0
8
0,7
4
03,4
8
06,8
1
210,2
1
613,6
2
017,0
2
420,4
–
Приро
ст прибыли
-
90,0
5
,7
9
2,3
2
03,0
2
03,0
2
03,0
2
03,0
2
03,0
1
022,
8
43
Николова Л. В. Финансирование и управление инвестиционными программами:
Учеб. пособие / Л. В. Николова. – СПб.: Изд-во СПбГПУ, 2014. – 114 с.
82
Кумул
ятивный
поток
прибыли
-
90,0
-
84,3
8
,0
2
10,9
4
13,9
6
16,8
8
19,8
1
022,
8
–
Коэф
дисконти-
рования
1
,000
0
,955
0
,913
0
,872
0
,833
0
,796
0
,761
0
,727
–
Диско
нт. прибыль
-
90,0
5
,4
8
4,2
1
77,0
1
69,1
1
61,6
1
54,4
1
47,5
8
09,3
Кумул
ятивная
дисконтир.
прибыль
-
90,0
-
84,6
-
0,3
1
76,7
3
45,8
5
07,4
6
61,8
8
09,3
–
Из данных таблицы можно рассчитать возврат инвестиций (ROI)
программы рекомендаций:
То есть на каждый вложенный рубль в реализацию плана компания
получит «чистых» 0,73 рубля прибыли, что является хорошим показателем
качества рекомендаций.
Чистая текущая стоимость (NetPresentValue, NPV) за два года –
809,3 тыс. р. показывает, что план рекомендаций покрывает свои внутренние
затраты, т.е. является эффективным с точки зрения финансов.
Дисконтированный срок окупаемости 3,1 кварталов.
Прибавка расчетной дополнительной прибыли к текущей обеспечивает
рентабельность на уровне 12,4 % (стратегическая цель выполняется).
Обеспечивается также планируемый объем продаж в соответствии со
стратегической целью компании).
83
Таким образом, расчетные показатели результатов внедрения
стратегии развития соответствуют стратегическим целям компании. Поэтому
стратегия развития рекомендуется к внедрению.
Помимо экономического результата комплекс предложенных
мероприятий будет иметь социально-психологический положительный
эффект, который выразится в улучшении внутреннего психологического
климата, что способствует профессиональному и личностному общению
среди сотрудников, созданию условий здоровой, а не враждебной
конкуренции.
При внедрении предлагаемых мероприятий могут возникнуть опреде-
ленные риски. Они рассмотрены с опорой на стандарт FERMA
44
в табл. 21.
Таблица 21
Описание рисков внедрения рекомендаций
№
Наименова-
ние риска
Описание
риска
Текущ.
вероят
-ность
Текущ.
ущерб
Метод
реагирова-
ния
Ожида-
емая
вероят-
ность
Ожида-
емый
ущерб
1
Сопротивлени
е сотрудников
изменениям
Возникает
вследствие
неполного
информиров
ания
сотрудников
и чрезмер-
ной
растянутости
внедрения
средняя
средни
й
Информирова
ние сотруд-
ников о
проводимых
изменениях
соблюдение
графика
внедрения и
др.
низкая
н
изкий
2
Появление
непредвиденн
ых затрат
Риск
возникновен
ия ошибок
персонала
низкая
низкий
Принятие
риска
низкая
низкий
Окончание таблицы 21
44
Стандарты управления рисками. – [Электронный ресурс]. URL:
http://www.ferma.eu/app/uploads/2011/11/a-risk-management-standard-russian-version.pdf.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3884