Отчет по практике: Анализ проблем организации кредитования среднего бизнеса

По форме № 1(Итого по разделу «Оборотные активы»-Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал-Дебиторская задолженность (более 12 месяцев)/(Краткосрочные займы и кредиты+Кредиторская задолженность Прочие обязательства).

Кп=7934,30/3562,50=2,23

Коэффициент обеспеченности текущих активов собственными оборотными средствами.

Отношение собственных оборотных средств к сумме текущих активов.

По форме № 1 (Итого по разделу «Капитал и резервы»-Итого по разделу «Внеоборотные активы»)/Итого по разделу «Оборотные активы».

Косс=6631,40-2654/7934,30=0,50

Коэффициент независимости.

Отношение суммы собственного баланса к итогу баланса.

По форме № 1: (Итого по разделу «Капитал и резервы»-Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал)/(Итого баланса-Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал).

КоэфАвт=10588,30/6631,40=1,6

Обобщим все данные в таблицу:

По полученным данным можно сделать вывод, что организация по финансовому анализу является стабильно развивающейся.

Величина собственного капитала в структуре баланса составляет более 16% от валюты баланса.

У ООО «А» нет просроченной задолженности по обязательствам, связанным с уплатой основного долга, процентов по нему, комиссий и прочих обязательств перед банком или другими лицами по привлеченным кредитам и займам, полученным гарантиям/контргарантиям, открытым аккредитивам или выданным поручительствам.

ООО «А» отвечает по требованиям предъявляемым по финансовым показателем, предъявляемым банком к потенциальным заёмщикам, в ходе анализа не было выявлено ни одного стоп-фактора, который бы повысил риск кредитования. Одновременно можно сделать вывод, что финансовая деятельность и дальше будет осуществляться на высоком уровне.

На основании выше проведенного финансового анализа ООО «А» можно сделать вывод о целесообразности выдачи разового кредита на сумму 5500000 рублей и срок до 12 месяцев с процентной ставкой 13,5% годовых.

Дополнительные объективные факторы оценки.

Месторасположение заемщика играет немаловажную роль в оценке этой группы. Следующий фактор это фактический срок действия анализируемого клиента-от даты фактического создания до даты анализа -при условии, что в ходе последующих перерегистраций сохранялась правопреемственность. Чем дольше работает предприятие тем больше уверенность в его кредитоспособности. Возможность контроля текущей деятельности клиента-доля Банка или его дочерней компании в уставном капитале заемщика. Чем больше доля тем меньше риск невыплаты по кредиту со стороны предприятия.

Дополнительные субъективные факторы.

- положение на рынке,

- зависимость от нерыночных факторов,

- зависимость от рыночных факторов,

- управление компанией,

- финансы, учет и контроль,

- платежная дисциплина, работа с бюджетом,

- динамика финансовых показателей.

Выбирается один из факторов и подробно рассматривается кредитным инспектором. Выбираем критерий положение на рынке. Здесь можно более подробно рассмотреть конкурентную среду, в которой работает предприятие. Проследит изменение спроса и позицию клиента на основном рынке.

Сумма кредитного риска по кредитному продукту является объемом средств, которые Банк определяет как возможные потери при осуществление конкретного кредитного проекта. Коэффициент риска анализируемого кредитного продукта определяется по сумме набранных в результате анализа баллов. А также в зависимости от присвоенной группы риска зависит та сумма, которую Омский филиал ОАО «Банк Москвы» будет откладывть на резервы по возможным потерям по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.

Коэффициент риска в приведенной таблице указывает на вероятность потерь по конкретному обязательству. И это зависит от принятия решения кредитным инспектором о выдаче или отказе в выдаче кредита.

После принятия Омским филиалом ОАО «Банк Москвы» решения о предоставлении кредита кредитным отделом совместно с юридической службой оформляются кредитные договоры и договоры обеспечения исполнения обязательств по кредитам. Необходимые распоряжения установленной формы на осуществление бухгалтерских проводок по счетам передаются в бухгалтерский отдел. Выдача ссуд производится в безналичном порядке в пределах установленных сроков и лимитов кредитования в соответствии с целевым назначением, если условиями договоров не предусмотрено иное.

Дополнительным существенным фактором защиты интересов Банка при предоставление и сопровождение кредитных продуктов является установление Заемщику требования о поддержание последним необходимого уровня денежных оборотов по его расчетным счетам, открытым в Банке.

Выдача кредитов Банком не производится (приостанавливается в случае кредитной линии) при наличии претензий к расчетному (текущему валютному) счету Заемщика в виде неоплаченных в срок расчетных документов (картотеки № 2).

В соответствии с установленным Банком России порядком денежные средства, предоставленные в кредит, направляется на расчетный/текущий (через транзитный валютный) счет Заемщика, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и выплату заработной платы. При целевом получение кредита выдача (исполнение распоряжения на использование кредита) осуществляется при условии представления Заемщиком в Банк платежных документов, оплата которых должна быть осуществлена за счет кредитных средств согласно целевому назначению, определенному кредитным договором. Контроль целевого использования кредитных ресурсов осуществляет кредитный отдел. Омский филиал ОАО «Банк Москвы» начисляет проценты за кредит с даты, следующей за датой выдачи кредита, до даты поступления средств в полное погашение кредита включительно в соответствии с условиями договора, которые оплачиваются Заемщиком, как правило, ежемесячно (за исключением процентов по кредитам инвестиционного характера).

Кредитным договором устанавливается график погашения задолженности/график снидения лимита кредитования. Величина запланированного по графику погашения кредита/снидения лимита кредитования в каждом месяце не должна превышать 70 % среднемесячной выручки заемщика/консолидированной выручки группы компаний за последние перед принятием решения о кредитование 12 календарных месяцев.

Порядок начисления и уплаты процентов и взимания комиссий определяется кредитным договором. В соответствии с условиями кредитного договора начисленные проценты и комиссии могут взыскиваться Банком в безакцептном порядке.

Погашение кредита осуществляется в сроки, предусмотренные кредитным договором, в следующем порядке:

- путем списания денежных средств с расчетного (текущего валютного) счета

Заемщика по его платежному поручению;

- путем списания Банком средств в безакцептном порядке с расчетного (текущего валютного) счета Заемщика, если такое право предусмотрено условиями заключенного кредитного договора.

При этом Заемщик обязан направить в обслуживающий его банк письменное распоряжение о предоставлении Омскому филиалу ОАО «Банк Москвы» права безакцептного списания с его расчетных (текущих) счетов денежных средств в погашение задолженности по кредитному договору

При недостаточности поступивших от Заемщика денежных средств для погашения всей задолженности по кредиту денежные средства направляются на погашение задолженности в следующей очередности:

- возмещение операционных и других банковских расходов, уплата начисленных комиссий и штрафных санкций, предусмотренных кредитным договором;

- уплата начисленных процентов (пени) за просрочку возврата кредита;

- уплата начисленных срочных процентов за кредит;

- погашение просроченной задолженности по основному долгу;

- погашение срочной задолженности по основному долгу.

Вышеуказанная очередность предусматривается кредитным договором.

Заемщик имеет право погасить кредит досрочно полностью или частично в порядке и на условиях, предусмотренных договором.

При непогашении задолженности по кредиту и процентов по нему в соответствии со сроками, установленными кредитным договором, а также в случае нецелевого использования кредита и других нарушений условий кредитного договора Банк имеет право:

- предъявить претензию Заемщику о погашении основного долга и процентов;

- прекратить дальнейшую выдачу кредита;

- предъявлять задолженность к досрочному взысканию;

- при отсутствии или недостаточности средств на расчетном (текущем валютном) счете Заемщика в Банке списывать в безакцептном порядке средства в иностранной валюте (либо иной валюте, включая рублевые средства) на суммы, эквивалентные недостающей части, с текущих валютных (расчетных) счетов Заемщика в Банке либо иных счетов в других банках и направлять их на покупку рублевых средств (средств в валюте кредита) на валютной бирже или в банках и других кредитных учреждениях по согласованному с головным офисом Банка курсу рубля к иностранной валюте (конвертируемой валюты к валюте кредита) на дату покупки, с последующим направлением их на погашение задолженности Банку; - использовать свои права по реализации залога с учетом форм обеспечения кредита в соответствии с действующим законодательством; - объявлять клиента неплатежеспособным и возбуждать в установленном порядке дело о банкротстве.

После выдачи кредита Омским филиалом ОАО «Банк Москвы» проводится последующая работа по ведению кредита и заключается в осуществление контроля за:

- финансовым состоянием и платежеспособностью Заемщика;

- финансовым состоянием и платежеспособностью Поручителя (гаранта/залогодателя);

- целевым использованием предоставленных средств;

- соблюдение графика погашения кредита и уплаты процентов;

- своевременным и полным возвратом долга;

Достаточностью, состоянием и ликвидностью принятого обеспечения;

- своевременностью формирования, комплектностью и качеством документов, содержащихся в кредитном досье Заемщика;

- выполнением условий кредитного договора и договоров обеспечения.

В этих целях осуществляется анализ хозяйственной деятельности Заемщика, поручителя, его финансового положения в соответствие с требованиями методик мониторинга кредитного риска. При необходимости проводятся проверки на местах денежных и расчетных документов, бухгалтерских статистических материалов. Для этого используются все виды бухгалтерской отчетности, финансовой и иной информации, получаемой как от Заемщика, так и из других источников, что в обязательном порядке предусматривается в заключаемых кредитных договорах.

2.3 Анализ проблем организации кредитования среднего бизнеса в Омском филиале ОАО «Банк Москвы»

Одной из необходимых составляющих существования и дальнейшего развития среднего предпринимательства в России является доступность и действительная возможность получения кредитных ресурсов.

Развитый и устойчивый средний бизнес - это ключ к экономическому процветанию и социальному благополучию страны. Это важнейший фактор, влияющий на повышение рождаемости, занятости и доходов населения. В зарубежных странах с успешной экономикой на этот сектор приходится основная доля налоговых отчислений и значительная часть внутреннего валового продукта - до 50 - 70 процентов. В России ситуация иная: более половины внутреннего валового продукта создается крупными промышленными холдингами, а субъекты малого и среднего предпринимательства испытывают серьезные затруднения при осуществлении деятельности. Существенно не изменяет ситуацию и тот факт, что за последние пять лет доля малого и среднего

предпринимательства в российском валовом внутреннем продукте выросла более чем в два раза -- с 7 до 17 процентов.

Потребность малого и среднего предпринимательства в заемных средствах постоянно растет. По оценкам экспертов, объемы кредитования среднего предпринимательства в России смогут догнать объемы кредитования в развитых странах не ранее чем через 15 лет. При этом заемные средства могут быть использованы на различные цели: пополнение оборотных средств, приобретение торгового, производственного или офисного оборудования, ремонт торговых и производственных площадей, приобретение автотранспорта или объектов недвижимости, расходы по капитальному и (или) текущему ремонту помещений, приобретение лицензионного программного обеспечения и др.