Дипломная работа: Банковские риски: основные способы измерения, оценки и управления на примере ПАО "Банк ВТБ"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
57
Рисунок 9. Рекомендуемые этапы реализации риск-ориентиро-
ванных подходов к системе внутреннего контроля
ПАО «Банк ВТБ»
Концепция риск-ориентированного контроля предполагает развитие сле-
дующих элементов:
совершенствование подходов к построению системы корпоративного
управления и внутреннего контроля и, прежде всего, системы управления всеми
видами банковских рисков;
усиление роли и повышение ответственности совета директоров банка
за создание и функционирование в банке адекватной и действенной системы
внутреннего контроля, установление приемлемых для банка уровней банковских
рисков;
58
повышение ответственности исполнительных органов управления банка
за обеспечение развития процессов, призванных выявлять, измерять, отслежи-
вать и контролировать банковские риски;
создание четкой организационной структуры и системы подотчетности
руководителей различного уровня;
усиление координирующей роли отдела финансового анализа, планиро-
вания и управления рисками в деятельности банка по управлению рисками. В
связи с этим - укомплектование отдела высоко квалифицированными сотрудни-
ками (риск-менеджерами);
формирование корпоративной культуры, предусматривающей внедре-
ние принципа осознания и понимания рисков по всей структуре банка, начиная
с высшего менеджмента и кончая рядовыми сотрудниками банка. Формирование
внутренних клиентских отношений, где «клиентами» риск-менеджеров стано-
вятся в первую очередь, учредители, совет директоров, исполнительные органы
управления, а также структурные подразделения;
передача на все уровни управления, во все структурные подразделения
банка ответственности за идентификацию рисков и их оценку, «встраивание»
процессов контроля, ограничивающих риск, в бизнес-процессы;
создание в банке такой системы управления рисками, которая обеспечи-
вала бы не только эффективную защиту от уже принятых рисков, но и носила
упреждающий характер, оказывая активное влияние на определение конкретных
направлений деятельности банка;
выявление и оценка рисков, связанных с новыми продуктами или ви-
дами операций, на стадии их внедрения в банке;
модернизация системы оценки рисков при значительных изменениях
условий ведения банковской деятельности;
принятие руководством банка мер, обеспечивающих выполнение ра-
боты по внутреннему контролю высококвалифицированными сотрудниками, об-
59
ладающими необходимым опытом и техническими возможностями. Обеспече-
ние руководством банка повышения профессионального уровня сотрудников
(направление на семинары, обучение на курсах повышения квалификации), про-
ведение высшим руководством банка политики поощрения, вознаграждения и
продвижения по службе отличившихся сотрудников банка;
обеспечение надежности банковских автоматизированных систем (их
резервирование, разработка эффективных планов их бесперебойного функцио-
нирования и восстановление в случае негативного воздействия на них внешних
событий);
внедрение эффективных информационных систем мониторинга рисков.
Система управления внутреннего контроля и управления рисками должна
быть обеспечена регламентами, оформленными специальными документами, ко-
торые ориентируют банковский менеджмент на:
повышение эффективности и результативности хозяйственной и финан-
совой деятельности банка во время совершения банковских операций и различ-
ных сделок;
повышение эффективности управления пассивами и активами банка;
обеспечение сохранности активов;
обеспечение объективности, достоверности, полноты и своевременно-
сти составления и представления необходимой отчетности;
обеспечение информационной безопасности;
соблюдение требований законодательства, нормативно-правовых актов,
учредительских и внутренних документов организации;
исключение вовлечения банка в противоправную деятельность, напри-
мер в легализацию доходов, полученных преступным путем
35
.
Особого внимания заслуживает процедура предупреждения возникнове-
ния банковских рисков. Нельзя не отметить, что генеральным трендом в области
35
Пашков Р. В. Концепция развития системы внутреннего контроля в банке // Внутренний контроль в кредитной
организации. – 2018. - № 4. С. 12.
60
внутреннего контроля является такая автоматизация учета совершаемых банков-
ских операций, чтобы СВК автоматически получала сигналы о резком скачке
уровня рисков. На рынке информационных услуг все ощутимее становится спрос
со стороны банков на данные программные продукты.
Тщательному анализу должны подвергаться все нововведения, которые
планируются к внедрению в банке. Можно изменять структуру банка, внедрять
новые виды услуг, осваивать новые технологии и направления в деятельности
банка, но все это необходимо проверять для выявления возможных факторов
риска.
В концепции развития системы внутреннего контроля банка важно совер-
шенствование подходов построения управления и внутреннего контроля. Особо
это касается управления всевозможными видами банковских рисков. Планиро-
вание и реализация мер по формированию и совершенствованию системы управ-
ления рисками должны быть постоянными и непрерывными процессами, а ха-
рактер совершаемых операций должен быть адекватным.
В качестве практических мер реализации концепции риск-ориентирован-
ного контроля в ПАО «Банк ВТБ» может быть рекомендовано:
1) разработка Плана восстановления непрерывности деятельности банка в
случае возникновения непредвиденных обстоятельств. Банк обязан протестиро-
вать возможность его выполнения при наступлении таких обстоятельств. В
настоящее время в условиях перманентного кризиса это уже не формальный до-
кумент, а один из руководящих документов банка в области рисков;
2) применение стресс-теста по методике SWOT-анализ. Отметим, что Банк
России настоятельно рекомендует проводить SWOT-анализ при разработке лю-
бой стратегии развития банка и крайне негативно относится к его отсутствию в
данном документе, который является определяющим для банка;
3) систему внутреннего контроля управления информационными пото-
ками и обеспечения информационной безопасности необходимо выстроить та-
ким образом, чтобы в ПАО «Банк ВТБ» обеспечивалась реализация процедур об-
щего и программного контролей автоматизированных информационных систем
61
и технических средств. При этом необходимо устанавливать правила реализации
процедур управления информационной деятельностью. Эффективность кон-
троля может быть повышена за счет установления контроля за проектами кре-
дитных организаций в части информационных технологий, а также за деятель-
ностью подразделений по приобретению, разработке, внедрению, эксплуатации
и модернизации программного обеспечения;
4) осуществлять контроль за деятельностью по разработке методических и
нормативных документов, по вопросам управления информационными пото-
ками и обеспечением информационной безопасности. В проверки, осуществляе-
мые подразделением внутреннего контроля, целесообразно включать проведе-
ние процедур аудита информационных систем с целью выявления рисков в раз-
витии IT, функционировании информационной системы банка, оценки надежно-
сти работы и вероятности сбоев информационной системы, а также проверку
процедур информационной безопасности и обеспечения непрерывности деятель-
ности;
5) контроль соблюдения регламентации бизнес-процессов. Риск-ориенти-
рованный контроль нацелен на программное соблюдение технологических карт
контроля выполнения совершаемых банковских операций. При существенном
нарушении программных процедур, например, выдачи кредитов или банковских
гарантий, когда руководители подразделений действуют с превышением полно-
мочий, СВК незамедлительно вмешивается в процесс принятия на себя резко
возрастающих рисков банком и докладывает руководству банка о нарушении
процедур бизнес-процессов.
3.2 Совершенствование системы управления рисками
Учитывая тот факт, что главной составляющей банковской деятельности
организации являются кредиты, то и остановимся на основном виде риска, при-
нимаемого банком – кредитном.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5561