Дипломная работа: Банковский кредит: сущность, способы представления на примере ПАО Сбербанк России
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
63
отказано;
– во-вторых, технология «Кредитной фабрики» основана на выборке из
старых клиентов, но нужно ориентироваться на потенциальных клиентов; в-
третьих, в ходе оценки кредитоспособности потенциальных клиентов
возможно искажение оценки, т.к. программа оценивает не реального человека,
а информацию, которую он о себе сообщает, и хорошо подготовленный клиент
может представить данные о себе так, что практически гарантированно
получит кредит. Следовательно, преследование цели снижения кредитного
риска требует решения проблем, связанных с оценкой кредитоспособности
физических лиц в ПАО «Сбербанк России».
2.3. Анализ эффективности кредитной деятельности банка: состав,
структура, доходность
Оценку финансово-экономического состояния банка начнем с анализа
актива и пассива баланса. Источником исходных данных выступает
финансовая отчетность банка. Общая сумма активов банка в течение 2016-
2018 годов увеличилась на 33,46%. При этом динамика стоимости имущества
банка является в целом неравномерной. В наибольшей степени активы
увеличились за 2016 год. Прирост за 2017 год составил 4,42%, за 2018 год
имело место сокращение стоимости активов на 4,34%. В наибольшей степени
активы увеличились за счет операций, связанных с увеличением средств,
размещенных в кредитных организациях, за счет средств, размещенных в ЦБ
РФ, а также за счет чистых вложений в дочерние и зависимые организации.
Немаловажную роль для динамики активов играет также прирост чистой
ссудной задолженности. Таким образом, банк специализируется на
кредитных операциях, а также на операциях с ценными бумагами.
Наибольший удельный вес (73,60% на 1 января 2015 года, 73,07% на 1
января 2016 года, 74,29% на 1 января 2017 года и 74,68% на 1 января 2018
64
года) приходится на выданные кредиты. Это подтверждает сделанный ранее
вывод, что банк специализируется на проведении кредитных операций.
При этом удельный вес чистой ссудной задолженности увеличился (с
73,60% на 1 января 2016 года до 74,68% на 1 января 2018 года), как и общая
сумма задолженности заемщиков перед банком (+35,43% за период 2016-
2018 годов). Это также говорит о том, что банк специализируется на
операциях по выдаче кредитов. Это подтверждает сделанный ранее вывод, что
банк специализируется на кредитных операциях, а также на операциях с
ценными бумагами. Следовательно, этому аспекту следует уделить
повышенное внимание в ходе исследования рисков, связанных с
деятельностью банка. Чем больше сумма выданных кредитов, тем выше 4,4%
2,5% 73,6% 10,7% 8,8% на 01.01.2016 г.
Денежные средства в ЦБ РФ Чистая ссудная задолженность Ценные
бумаги для перепродажи Все прочие активы 2,8% 4,5% 74,7% 10,4% 7,6% на
01.01.2018 г. величина кредитного риска банка. Кроме того, достаточно
значительная часть активов вложена в ценные бумаги, предназначенные для
продажи.
Сумма денежных средств, находящихся на счетах и в виде наличности,
сократилась за рассматриваемый период на 14,29%. В том числе в течение
2016 года сокращение составило 40,94%, а в 2017 году – еще на 16,09%.
Удельный вес тоже снизился (в 2016 году – 5,71%, в 2017 году – 3,23%, в 2018
году – 2,83%). Данное обстоятельство может оказаться причиной
возникновения проблем с платежеспособностью по причине ухудшения
ликвидности. Следовательно, в ходе анализа рисков изучению целесообразно
повергнуть риск снижения ликвидности банка.
Таким образом, в целом динамика стоимости и структура активов
соответствуют общепринятым представлениям об активах коммерческого
банка уровня ПАО «Сбербанк России». Состояние активов позволяет сделать
вывод, о том, что вложения банка способствуют обеспечению приемлемого
уровня финансовой устойчивости. Однако анализ также показал
65
необходимость более глубокого анализа кредитного риска и риска
ликвидности.
Активы банка увеличились за период 2016-2018 годов на 33,46%.
Естественно, пассивы изменились таким же образом. В данном случае следует
учесть, что собственный капитал рос значительно быстрее, чем сумма
обязательств. Собственный капитал за период с 2016 года по 2018 год
увеличился на 46,18%. Обязательства банка возросли на 31, 75%. Что привело
к увеличению удельного веса собственного капитала. На 1 января 2015 года
этот показатель составлял 11,89%, на 1 января 2016 года – 9,12%, на 1 января
2017 года – 10,25%, на 1 января 2018 года – 13,02%. Удельный вес
обязательств сократился с 88,11% до 86,98%, что отражено на
В целом такое положение в целом свойственно банковской
деятельности, более быстрый темп прироста обязательств по сравнению с
источниками собственных средств может негативно сказаться на уровне
финансовой устойчивости банка. В структуре собственного капитала
преобладает нераспределенная прибыль. Например, нераспределенная
прибыль прошлых лет на 1 января 2015 года составляла 7,27%, на 1 января
2016 года – 6,85%, на 1 января 2017 года – 7,89%, на 1 января 2018 года –
8,96%. Преобладание данного вида собственного капитала свидетельствует о
том, что банк осуществляет систематическую прибыльную деятельность. При
этом нераспределенная прибыль показала весьма неустойчивую динамику: за
2015 год снижение суммы составило 17,59%, за 2016 год – аналогично
снижение составило 29,83%, а за 2017 год, напротив, имело место увеличение
по данной статье пассива на 128,17%.
В целом в структуре собственных источников произошли
незначительные изменения, в структуре обязательств банка преобладают
средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, т.е. это
средства, полученные банком от вкладчиков. Прирост привлеченных таким
образом средств увеличился в течение анализируемого периода на 51,71%. В
сумме средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, в
66
балансе банка отдельно выделены вклады физических лиц. Темп прироста
данного вида обязательств за период 2016-2018 годов составляет 44,18%, что
связано с переводом депозитов из банковских учреждений, у которых
отозвали лицензии. Тем самым подчеркивается важность данного источника
формирования совокупного капитала банка. Остальные виды обязательств не
продемонстрировали существенных изменений. Суммируя результаты
анализа активов, капитала и обязательств ПАО Сбербанк России, следует
выявить одну из проблем банка. Данные для обоснования ее наличия
систематизированы в таблице 2.5
Таблица 2.5
Анализ соотношения суммы выданных кредитов и привлеченных
банком средств
Показатели
Удельный вес в активе (пассиве) баланса, %
Темп
прироста
за 2016-
2018 гг.,
%
на 01.01.
2015 г.
на 01.01.
2016 г.
на 01.01.
2017 г.
на 01.01.
2018 г.
Чистая
ссудная
задолженность
клиентов
банка
73,60
73,07
74,29
74,68
35,43
Средства
клиентов, не
являющихся
кредитным
организациям
68,37
64,50
78,05
77,72
51,71
в том числе
вклады
46,61
36,78
45,01
50,36
44,18
67
физических
лиц
По данным таблицы 2.5 видно, что банк наращивает кредитные
операции. Действительно, чистая ссудная задолженность увеличилась на 38
35,43%. Это стало возможным за счет наращивания обязательств банка. Но
сумма средств клиентов, не являющихся кредитными организациями
увеличилась еще больше (+51,71%). Аналогично сумма вкладов физических
лиц выросла на 44,18%. Это означает, что, скорее всего, финансовое
состояние банка является весьма устойчивым, однако это же обстоятельство
делает операции банка все более затратными. Это обстоятельство требует
проведения анализа доходов, расходов и финансовых результатов.
В структуре доходов выделяем процентные доходы, доходы от
операций с ценными бумагами, доходы от операций с иностранной валютой,
доходы от участия в капитале других юридических лиц, комиссионные
доходы, а также прочие операционные доходы, это отражено в таблице 2.6
Таблица 2.6
Анализ динамики доходов ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 годы
Показатели
2016 г.,
тыс. руб.
2017 г.,
тыс. руб.
Темп
прироста в
2017 г. по
сравнению
с 2016 г.,
%
2018 г.,
тыс. руб.
Темп
прироста в
2018 г. по
сравнению
с 2017 г.,
%
Чистые
процентные
доходы после
создания
резервов
680 153
578
607 791
124
-10,64
599 565
476
-1, 35
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5581