Материал: Банковское кредитование малого и среднего бизнеса состояние и тенденции развития

1 Теоретические аспекты кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банках

1. 
   Сущность кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банках и его виды
   

С каждым годом роль субъектов малого и среднего бизнеса на экономическом рынке возрастает. Согласно Федеральному закону от 24.07.200 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (ред. от 02.07.2021 N 359-ФЗ): «К субъектам малого и среднего предпринимательства относятся зарегистрированные в соответствии с законодательством Российской Федерации и соответствующие условиям, хозяйственные общества, хозяйственные товарищества, хозяйственные партнерства, производственные кооперативы, потребительские кооперативы, крестьянские (фермерские) хозяйства и индивидуальные предприниматели» [4].

По мнению Вдовина А.И.: «Малый и средний бизнес–это предпринимательская деятельность, которая осуществляется субъектами рыночной экономики, при определенных условиях, установленных законами, государственными органами или другими представительными организациями» [5].

Согласно статье 4 Федерального закона от 24.07.200 г. № 209-ФЗ для субъектов малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банках установлены основные критерии.

Субъекты малого и среднего бизнеса должны быть зарегистрированы в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Субъекты МСП должны соответствовать условиям по выручке и численности персонала.

Численность сотрудников не должна превышать у микропредприятий пятнадцать человек, у малых предприятий сто человек и средних предприятий двести пятьдесят человек.

Критерии численности сотрудников субъекты малого и среднего бизнеса представлены на рисунке 1

Рисунок 1  Критерии численности сотрудников субъекты малого и среднего бизнеса

Критерии дохода от предпринимательской деятельности субъекты малого и среднего бизнеса представлены на рисунке 2.






Рисунок 2  Критерии дохода от предпринимательской деятельности субъекты малого и среднего бизнеса

Доход от предпринимательской деятельности за календарный год не должен превышать у микропредприятий сто двадцать миллионов рублей, у малых предприятий восемьсот миллионов рублей и у средних предприятий два миллиарда рублей.

Суммарная доля участия в уставном капитале не более 25 % принадлежит государству, субъектам РФ, муниципальным образованиям, общественным и религиозным организациям, благотворительным и другим фондам.

Суммарная доля участия в уставном капитале не более 49 % принадлежит иностранным организациям и организациям, не являющимся субъектами малого и среднего бизнеса.

Социально-экономическая значимость малого и среднего бизнеса представлена на рисунке 3.

Рисунок 3  Социально-экономическая значимость малого и среднего бизнеса

Малый и средний бизнес в Российской Федерации играет значимую роль на экономическом рынке, и являются связующим звеном между государством, обществом и предпринимательской деятельностью.

В российских коммерческих банках кредитование представляет собой выдачу денежных средств на условии возвратности под процент, обусловленным кредитным договором.

Кредитование малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банках представляет собой передачу капитала для временного использования на условии возвратности под процент.

Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банках является сложным, но достаточно перспективным направлением. Перечень кредитных продуктов, предлагаемый субъектам малого и среднего бизнеса широк.

Основными видами кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банках являются: микрокредиты, овердрафт, коммерческая ипотека, кредит на открытие бизнеса, кредит индивидуальным предпринимателям, кредит на покупку основных средств, кредит на развитие бизнеса, проектное финансирование, коммерческий кредит, товарный кредит, инвестиционное кредитование, венчурное финансирование и партнерский кредит [6].

Виды кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банках представлены на рисунке 4.

Рисунок 4  Виды кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банках

Наиболее распространенным видом кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банках является предоставление микрокредита, как правило, на сумму от тридцати до трехсот тысяч рублей. Микрокредиты в коммерческих банках выдаются субъектам малого и среднего бизнеса с цель открытия собственного бизнеса или его развитие.

Еще одним распространенным видом кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банках является овердрафт, который представляет собой списание денежных средств банком со счета клиента сверх нормы остатка. В течение периода кредитования овердрафт может возобновляться. Как правило, овердрафт предоставляется в размере 30 % от среднемесячных оборотов компаний. Во многих коммерческих банках овердрафт предоставляется под обеспечение недвижимости, депозитов, дополнительного залога, оборудования, автотранспорта [6].

Малый и средний бизнес могут воспользоваться услугами и льготами коммерческого банка по коммерческой ипотеке. Чаще всего предприниматели берут коммерческую ипотеку на покупку офисных и складских помещений.

Малый и средний бизнес могут воспользоваться услугами и льготами коммерческого банка по коммерческой ипотеке. Чаще всего предприниматели берут коммерческую ипотеку на покупку офисных и складских помещений.

Кредит на открытие бизнеса на сегодняшний день выдается не во всех коммерческих банках, так как данный вид кредитования несет риски и банки, в свою очередь, увеличивают процентные ставки и сокращают срок кредитования.

Не все индивидуальные предприниматели способны предоставить коммерческому банку залог по кредиту, поэтому кредиты индивидуальным предпринимателям не являются распространенными. Индивидуальным предпринимателям проще получить потребительский кредит как физическое лицо, так как ставки и суммы по кредитованию очень схожи. Но, несмотря на это, при получении кредита индивидуальный предприниматель оценивает возможность возврата заемных денежных средств за счет будущей прибыли, на которую были направлены расходы по кредиту.

Кредит на покупку основных средств субъектам малого и среднего бизнеса в российских коммерческих банках выдается, как правило, в размере до трех миллионов рублей на срок до четырех лет с целью приобретения необходимого оборудования, которое, как правило, выступает залогом по кредиту.

Проектное финансирование осуществляется небольших количеством российских коммерческих банков. Проектное финансирование субъектов малого и среднего бизнеса направлено на модернизацию основных фондов или сложных проектов с высоколиквидным оборудованием. Проектное финансирование в коммерческих банках осуществляется посредством лизинга, минимальный аванс 0-20%, срок предоставления лизинга – три года. При рассмотрении проектного финансирования субъекты малого и среднего бизнеса предоставляют в банк бизнес-план, который позволяет оценить риски и принять соответствующее решение.

Коммерческий кредит предоставляется российскими коммерческими банками субъектам малого и среднего бизнеса в виде отсрочки платежа за проданные товары, оказанные услуги или работы. Данный вид кредитования способствует непрерывности производственного процесса и обеспечивает оборачиваемость и увеличение прибыли. Коммерческий кредит, как правило, предоставляется на короткий срок и оформляется в виде коммерческого векселя.

Товарный кредит предоставляется российскими коммерческими банками субъектам малого и среднего бизнеса в виде дорогостоящего оборудования с отсрочкой платежа до года. Как правило, дорогостоящее оборудование приобретается под заказ у зарубежных компаний.