2 Анализ кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в коммерческом банке 2.1 Организационно-экономическая характеристика коммерческого банка и анализ финансового состоянияПолное фирменное наименование Банка: Акционерное общество «Банк Интеза». Сокращенное наименование: АО «Банк Интеза».
Место нахождения (юридический адрес): 101000, город Москва, Петроверигский пер., дом 2.
Дата внесения записи о создании Банка в Единый государственный реестр юридических лиц: 11 сентября2002 года.
Состав акционеров Банка по состоянию на 1 января 2022 года и 1 января 2021 год и доля принадлежащих им обыкновенных акций Банка представлена в таблице 1
Таблица 1 Состав акционеров Банка по состоянию на 1 января 2022 года и 1 января 2021 год
Наименование акционера
|
2022 год, %
|
2021 год, %
|
Интеза Санпаоло С.п.А. (Италия) (конечная контролирующая сторона)
|
46,98
|
46,98
|
Интеза Санпаоло Холдинг Интернешнл С.А.(Люксембург)*
|
53,02
|
53,02
|
Итого
|
100,00
|
100,00
|
* 100% дочерняя компания Интеза Санпаоло С.п.А. (Италия)
По состоянию на 1 января 2022 года Банк имеет 6 филиалов на территории Российской Федерации: в Санкт Петербурге, Нижнем Новгороде, Екатеринбурге, Новосибирске, Владивостоке и Ростове-на-Дону (1 января 2021 года: 6 филиалов). Банк также имеет 21 офис продаж банковских продуктов в различных городах Российской Федерации (1 января 2021 года: 22 офиса). В течение 2021 года в рамках программы по оптимизации филиальной сети Банком был закрыт 1 офис продаж (2020 год: закрыт 1 офис).
Банк имеет Генеральную лицензию ЦБ РФ (Приложение А) на осуществление банковских операций № 2216 от 6 мая 2015 года без ограничения срока действия и осуществляет свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее – «Федеральный закон № 395-1») и другими законодательными актами Российской Федерации.
Помимо Генеральной лицензии ЦБ РФ Банк осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий и разрешений:
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности,
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности,
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности,
Генеральная лицензия на осуществление банковских операций представлена в приложении А.
C 2004 года Банк является участником системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.
Основными видами деятельности Банка являются привлечение депозитов, открытие и ведение счетов клиентов, предоставление кредитов и гарантий, осуществление расчетно-кассового обслуживания, проведение операций с ценными бумагами и иностранной валютой. Деятельность Банка регулируется ЦБ РФ.
По состоянию на 1 января 2022 года активы Банка увеличились на 17 209 025 тыс. рублей (22,88%) по сравнению с 1 января 2021 года, главным образом за счет роста чистой ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости, которая увеличилась на 18 675 191 тыс. рублей (29,76%). Увеличение чистой ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости связано в основном с ростом кредитов, предоставленных кредитным организациям, которые увеличились на 15 037 958 тыс. рублей (108,74%), а также кредитов, предоставленных клиентам, не являющимися кредитными организациями, которые увеличились на 3 637 233 тыс. рублей (7,44%).
По состоянию на 1 января 2022 года обязательства Банка увеличились на 16 959 695 тыс. рублей (27,28%) по сравнению с 1 января 2021 года, главным образом за счет роста средств клиентов, оцениваемых по амортизированной стоимости, средства клиентов увеличились на 14 938 323 тыс. рублей (26,32%). Структура средств клиентов, оцениваемых по амортизированной стоимости существенно не изменилась: доля привлеченных средств клиентов, являющихся кредитными организациями, по состоянию на 1 января 2022 года она составила 47,93% от общей суммы средств клиентов, оцениваемых по амортизированной стоимости (на 1 января 2021 года: 47,63%). Соответственно доля средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, по состоянию на 1 января 2022 года, составила 52,07% (на 1 января 2020 года:52,37%).
Рост активов и обязательств Банка по состоянию на 1 января 2022 годом связан с началом подготовки к увеличению уставного капитала Банка и поступлением денежных средств от акционеров Банка. Предполагаемая сумма увеличения составит не более 16,748 млрд рублей при сохранении состава акционеров и долей владения акциями, как они определены на дату утверждения настоящей Годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности. Процедура увеличения капитала, установленная применимым регулированием, запланирована на 2022 год.
Прибыль Банка за 2021 год составила 316 956 тыс. рублей. Данный результат в основном стал следствием роста чистого комиссионного дохода Банка. За 2021 год комиссионный доход Банка составил 1 221 829 тыс. рублей с учетом эффекта от получения комиссий за участие в организации сделок по финансированию крупных российских компаний. Также на финансовый результат Банка за 2021 год повлияло улучшение ситуации, связанной с КОВИД -19, досоздание резервов по ссудной задолженности до ОКУ в 2021 году составило 57 198 тыс. рублей, тогда как в 2020 году Банком были сформированы существенные резервы под ОКУ в сумме 421 876 тыс. рублей.
Данный результат так же обусловлен ростом чистых доходов Банка от торговых операций с иностранной валютой. Конъюнктура на валютном рынке, поддерживаемая сбалансированной валютной позицией Банка позволила показать рост чистых доходов от торговых операций с иностранной валютой за 2021 год по сравнению с 2020 годом на 73 426 тыс. рублей (38,58%). Чистые процентные доходы увеличились по сравнению с 2020 годом на 72 123 тыс. рублей (2,93%) за счет снижения процентных расходов.
Общий уровень операционных расходов за 2021 год по сравнению с 2020 годом сократился на 91 653 тыс. рублей (2,63%) за счет проведения мероприятий по оптимизации операционных расходов, включая сокращение расходов на содержание региональной сети Банка и головного офиса Банка в г. Москва.
В 2021 году структура доходов и расходов Банка существенно не изменилась.
По итогам рассмотрения годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Банка за 2020 год были приняты следующие решения по распределению чистой прибыли (убытка):
Зачесть убыток за 2020 год в размере 25 398 тыс. рублей в счет нераспределенной прибыли прошлых лет;
Зачесть убыток от первого применения МСФО 16 «Аренда» в размере 25 077 тыс. рублей в счет нераспределенной прибыли прошлых лет;
Не объявлять и не выплачивать акционерам Банка дивиденды по обыкновенным акциям за 2020 год.
На дату подписания годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Советом Директоров Банка не даны рекомендации о размере дивидендов по итогам 2021 года.
Банк осуществляет свою деятельность преимущественно на территории Российской Федерации и подвержен экономическим и финансовым рискам на рынках Российской Федерации, которые проявляют характерные особенности, присущие развивающимся рынкам. Нормативно-правовая база и налоговое законодательство продолжают совершенствоваться, но допускают возможность разных толкований и подвержены часто вносимым изменениям, которые в совокупности с другими недостатками правовой и фискальной систем создают дополнительные трудности для предприятий, осуществляющих свою деятельность в Российской Федерации [14].
Конфликт в Украине и связанные с ним события привели к пересмотру оценок рисков ведения бизнеса в Российской Федерации в сторону увеличения. Введение экономических санкций в отношении российских граждан и юридических лиц со стороны Европейского Союза, Соединенных Штатов Америки, Японии, Канады, Австралии и других стран, а также ответных санкций, введенных правительством Российской Федерации, привело к увеличению экономической неопределенности, в том числе большей волатильности на рынках капитала, волатильности курса российского рубля, сокращению объема иностранных и внутренних прямых инвестиций, а также существенному снижению доступности источников долгового финансирования. В частности, некоторые российские компании могут испытывать сложности при получении доступа к международному фондовому рынку и рынку заемного капитала, что может привести к усилению их зависимости от российских государственных банков. Оценить последствия введенных санкций и угрозы введения новых санкций в будущем в долгосрочной перспективе представляется затруднительным.
В связи со скоротечным распространением пандемии COVID-19 в 2020 году, которое продолжилось в 2021 году, многие правительства, включая Правительство Российской Федерации, предприняли различные меры борьбы со вспышкой, включая введение ограничений на поездки, карантин, закрытие предприятий и других учреждений и закрытие отдельных регионов. Данные меры оказали влияние на глобальную систему снабжения, на спрос на товары и услуги, а также на степень деловой активности в целом. Ожидается, что пандемия сама по себе, а также соответствующие меры общественного здравоохранения и социальные меры могут оказать влияние на деятельность организаций в различных отраслях экономики.
Правительством и Центральным банком России были приняты меры поддержки, чтобы не допустить значительного ухудшения экономических показателей в результате вспышки заболевания COVID-19. Эти меры включают, среди прочего, льготные кредиты для организаций, осуществляющих деятельность в пострадавших отраслях, и пострадавших физических лиц, кредитные каникулы и послабление определенных нормативных ограничений для поддержания финансового сектора и его способности предоставлять ресурсы и помогать клиентам избежать нехватки ликвидных средств в результате мер по сдерживанию распространения COVID-19.
Банк осуществляет свою деятельность в финансовом секторе. В течение 2021 года бизнес Банка был стабилен и его деятельность не прерывалась. На основании общедоступной информации на дату утверждения настоящей бухгалтерской (финансовой) отчетности, руководство проанализировало возможные варианты развития ситуации и ожидаемое влияние на Банк и экономическую среду, в которой Банк осуществляет свою деятельность, включая меры, уже принятые Правительством Российской Федерации, а также правительствами других стран, в которых сосредоточены основные деловые партнеры и клиенты Банка.
В сложившейся экономической ситуации Банком был реализован ряд мер по поддержке клиентов. В частности, Банк провел реструктуризацию кредитов клиентам в рамках государственных программ поддержки, реcтруктуризацию кредитов клиентам, не подпадающим под условия государственных программ поддержки и др. Мероприятия по реструктуризации, предполагали, в основном, отсрочку платежей по основному долгу и/или процентов на краткосрочный период без изменения процентной ставки в качестве поддерживающих мер.
Принимая во внимание текущие операционные и финансовые результаты Банка, а также имеющуюся в настоящее время общедоступную информацию, руководство не ожидает существенного отрицательного влияния пандемии коронавирусной инфекции на финансовое положение Банка в краткосрочной перспективе. Вместе с тем, нельзя исключать возможности того, что дальнейшее применение мер по предотвращению дальнейшего распространения инфекции или неблагоприятное влияние таких мер на экономические условия, в которых Банк осуществляет свою деятельность, окажут отрицательное влияние на деятельность Банка в среднесрочной и долгосрочной перспективе. Кроме того, Банк анализирует возможные негативные сценарии развития ситуации и готов соответствующим образом адаптировать свои операционные планы. Руководство продолжает внимательно следить за развитием ситуации и будет принимать необходимые меры для смягчения последствий возможных негативных событий и обстоятельств по мере их возникновения