Дипломная работа: Безналичные расчеты путем использования пластиковых карт в Республике Казахстан

По состоянию на 30 сентября 2009 г., помимо головного офиса, банк располагал в Казахстане 22 универсальными филиалами и 161 операционным отделением (понятие ОО объединило прежние РКО (Расчетно-кассовые отделы) и ЦПО (Центры персонального обслуживания).

Банк также имеет дочерние банки в Кыргызстане (АО «Казкоммерцбанк Кыргызстан»), в России (OOO КБ «Москоммерцбанк») и в Таджикистане (ЗАО «Казкоммерцбанк Таджикистан»).

По состоянию на 1 января 2010 года в обращении находилось более 1 миллиона 130 тысяч карточек, эмитированных (выпущенных) банком. Казкоммерцбанк выпускает карточки платежных систем Visa Inc., MasterCard Worldwide и является единственным в Казахстане банком, выпускающим карточки American Express® Gold Card и The Platinum Card® от American Express, номинированные в тенге, евро и долларах США.

Кроме того, Казкоммерцбанк был первым в Казахстане банком, перешедшим на смарт-карты, комбинирующие магнитную ленту и чип и пока единственный банк, предлагающий клиентам кредитные бонусные карты - GoCard.

Казкоммерцбанк инициировал и первым полностью завершил процедуру перехода на самую современную и надежную технологию по обслуживанию платежных карточек в виртуальной (интернет) среде - 3-D Secure (Verified by Visa) и аналогичную ей MasterCard SecureCode».

Банк располагает разветвленной сетью банкоматов, так, на 1 января 2010 года их количество составляло 1020 штук, из них банкоматов с функцией приема денег (кэшины 168). Кроме того, процессинговый центр банка обслуживает 210 интернет-киосков, 10 200 POS-терминалов, установленных в предприятиях торговли и сервиса, в том числе более 4,4 тысяч штук у партнеров Бонусной программы.

Казкоммерцбанк является ведущим в Казахстане банком на рынке удаленного банковского обслуживания. В конце 2009 года число зарегистрированных пользователей финансового портала для физических лиц Homebank.kz превысило отметку 230 000 человек, среди которых не только клиенты Казкоммерцбанка, но также и владельцы платежных карточек АО «Казинвестбанк», АО «Ситибанк Казахстан» и ДБ АО «Сбербанк России». Кроме того, более 12 500 компаний являются пользователями аналогичного портала для юридических лиц Onlinebank.kz и системы «Банк - Клиент».

Банк предоставляет самые разные продукты и услуги преимущественно средним и крупным казахстанским и международным компаниям, осуществляющим свою деятельность в Казахстане, включая торговое и проектное финансирование, финансирование инвестпроектов, управление активами, а также краткосрочное кредитование и другие общие банковские услуги. В соответствии с политикой банка по поддержанию высокого уровня ликвидности, он обычно предоставляет кредиты со средними сроками до 18 месяцев для корпоративных клиентов, а также предоставляет долгосрочное финансирование в зависимости от доступных в настоящее время ресурсов. Банк также организовывает синдицированные кредиты с иностранными банками для своих основных корпоративных клиентов в Казахстане и предоставляет финансирование крупным корпоративным клиентам в России и Кыргызстане.

Кроме собственно банковских услуг, банк оказывает и прочие финансовые услуги. Являясь одним из основных участников рынка ценных бумаг и валютного рынка Казахстана, он предоставляет компаниям услуги управления денежными ресурсами, включая валютно-конверсионные операции, операции на денежных рынках, операции с ценными бумагами. Согласно генеральной Банковской лицензии, банк имеет право проводить сделки (продажу, покупку и хранение) с ценными металлами, включая золото и серебро.

С 2001 г. банк предоставляет своим корпоративным и розничным клиентам трастовые услуги, преимущественно, доверительное управление денежными средствами и активами.

Стратегия

Летом 2007 года, когда степень и вероятность влияния мирового кризиса на банковскую систему страны и экономику Казахстана в целом были еще не так очевидны, руководство Банка приняло своевременное решение о внесении корректировок в стратегию развития АО «Казкоммерцбанк» на период кризиса. Для обеспечения устойчивости банка, успешного преодоления периода нестабильности и оказания поддержки клиентам

Качество портфеля

В целях противодействия влиянию кризиса и обеспечения устойчивости Банка, приоритетным направлением стратегии является работа с существующей клиентской базой и обеспечение адекватного сегодняшним реалиям уровня качества активов. Продолжая совершенствовать системы управления рисками, Банк продолжит усиливать работу с проблемными кредитами на индивидуальной основе и будет развивать сотрудничество с клиентами по оздоровлению их бизнеса для обеспечения возвратности кредитов.

Управление ликвидностью

Банк намерен усилить работу по привлечению внутренних источников фондирования: основной задачей остается удержание корпоративной депозитной базы и сохранение доли рынка по розничным депозитам. В 2010 году у банка нет погашений по еврооблигациям или синдицированным займам.

Контроль за расходами

Поддержание расходов на низком уровне, как один из важных стабилизирующих факторов, является приоритетной задачей банка. По итогам 2009 года, Казкоммерцбанк является наиболее эффективным банком среди сопоставимых банков.

Участие в государственных стабилизационных программах

С момента запуска первых программ по стабилизации экономики в конце 2007 года, Банк считает участие в таких программах важной частью своей стратегии. Банк участвует в антикризисных программах для поддержки дольщиков, корпоративных клиентов, субъектов МСБ, заемщиков ипотеки.

Основная задача - это построение ориентированной на интересы клиентов финансовой группы, которая предоставляет в Казахстане и соседних странах услуги на всех сегментах финансового рынка: банковском, страховом, пенсионном, ценных бумаг, лизинговом, - и работает по европейским стандартам.

Основой для реализации поставленных целей и задач Банка является:

· привлечение на обслуживание новых клиентов;

· расширение операций с международными финансовыми институтами;

· эффективное управление рисками Банка;

· развитие отношений с корпоративными клиентами и связанными с ними предприятиями;

· повышение качества управления Банком, профессионализма работников;

· совершенствование управленческой отчетности в целях более оперативного и правильного реагирования на изменение.

Работая с большим количеством предприятий в самых различных отраслях экономики, банк предоставлял своим клиентам полный перечень традиционных банковских услуг, разработанных в точном соответствии с потребностями и нуждами каждого из клиентов, с учетом специфики отрасли, сферы бизнеса и региона дислокации.

Согласно оперативным данным Агентства финансового надзора (АФН), которые составляются на основе неаудированной и неконсолидированной отчетности банков, по состоянию на 1 января 2008 года Казкоммерц занял 1 место по размеру имеющихся у банка активов, сделав, по сравнению с прошлым годом рывок на две ступени (см. Таблица 3).

Таблица 3. Финансовые показатели банков второго уровня по состоянию на 01.01.2008 г.

Совокупный собственный капитал Казкоммерцбанка, рассчитанный в соответствии с обязательными нормативами Национального Банка РК, составил по состоянию на 2009 год более 384,5 млрд. тенге, за 9 месяцев 2009 года чистая прибыль составила 14,6 млд. тенге.

По данным консолидированного отчета о совокупном доходе за годы, заканчивающиеся 31 декабря 2007, 2008 и 2009 годов чистая прибыль составила [43]

- в 2007 году - 57,751 млн. тенге;

- в 2008 году - 20,164 млн. тенге;

- в 2009 году - 19,023 млн. тенге;

Анализ чистой прибыли за последние три года показывает, что прибыль в 2008 и 2009 годах упала в 2,5 раза но причина понятна - это мировой финансовый кризис, если сравнить 2008 и 2009 годы то здесь динамика снижения чистой прибыли не большая в пределах 1 млн. тенге. Несмотря не то, что в целом динамика показывает снижение доходов надо отметить, что за последние два года банк сумел относительно стабилизировать финансовую политику и удержаться на плаву несмотря на кризис.

Если говорить о совокупном доходе - то здесь за последние два года 2008 и 2009 годы наблюдается положительная динамика от 5,085 млн. тенге до 31,363 млн. тенге из этих данных видно что совокупный доход вырос в 5 раз.[43]

Рост доверия населения, высокое качество и разнообразие предлагаемых услуг, конкурентные тарифы и ставки позволили Банку привлечь значительные ресурсы в виде депозитов клиентов, которые составили в 2009 году более 19 млрд. тенге. Это на 56% больше, чем за 2008год. При этом необходимо отметить, что более 50% приходится на срочные депозиты.

Кредитование клиентов традиционно занимает лидирующее место в структуре баланса. В 2008 году объем кредитов клиентам Банка возрос почти в 2 раза по сравнению с предыдущим периодом. Возросшая ресурсная база позволила банку с 2008 по 2009 годы увеличить кредитный портфель почти в два раза, поддерживая при этом оптимальный уровень диверсификации активов.

По сравнению с 2008 годом доходы Банка возросли в 5 раз и составили 31,363 млн. тенге. Первое место в структуре доходов Банка занимают процентные доходы, доля которых возросла за год на 16 %. В том числе доходы от кредитов, предоставленных клиентам составляют 58 %, доходы от операций с ценными бумагами - 8 %, прочие процентные доходы 1 % в общих доходах Банка. Определяющим фактором положительной динамики процентных доходов является увеличение объема кредитования, которое стало возможно, благодаря росту ресурсной базы.

Эффективное управление активами и пассивами в сочетании с мерами, направленными на повышение показателей стабильности и надежности, позволили Банку получить оптимальную прибыль. Финансовый результат до уплаты корпоративного налога сложился в сумме 1 млрд. тенге. Это на 51 % больше, чем в 2008 году, на 184 % превысив прибыль 2007 года. Финансовый результат после уплаты корпоративного подоходного налога равен 855,8 млн. тенге, что на 26 % больше, чем в 2008 году: 855 845 млн. тенге против 678 360 млн. тенге. При этом вклад корпоративного подоходного налога в бюджет Республики Казахстан составил более 1 млн. тенге.

В 2009 году сложилась следующая структура активов Банка:

- кредит клиентам (за счет созданных провизий) - 63 %;

- портфель ценных бумаг и инвестиции в капитал - 16 %;

- касса и корреспондентский счет в Казкоммерцбанке - 10 %;

- основные средства и нематериальные активы порядка - 4 %;

- активы по межбанковским операциям - 2 %;

- прочие активы - 5 % (см. Рисунок 1).

Рисунок 1 Структура активов АО «Казкоммерцбанка» в 2009 г.

Такая структура позволяет Банку с одной стороны обеспечивать приемлемые показатели доходности, с другой стороны поддерживать достаточный уровень ликвидности и своевременно выполнять обязательства перед клиентами.

Увеличение собственного капитала (на 89%) позволило Банку количественно и качественно изменить структуру пассивов. При этом общий годовой прирост обязательств составил 44% - 7993 426 млрд. тенге. Структуры пассивов по состоянию на 2009 год, выглядит следующим образом:

- собственные источники - 16,1%;

- кредиты, предоставленные НБ - 4,7%;

- средства кредитных организаций - 28,4%;

- средства клиентов, включая вклады населения - 31,5;

- выпущенные кредитной организацией долговые обязательства - 6,8;

- прочие обязательства - 6,7%;

- прочие пассивы - 5,8% (см. Рисунок 2).

Рисунок 2 Структура пассивов АО «Какоммерцбанка» в 2009 г.

Далее произведем расчет основных финансовых показателей (см. Таблица 5).

Анализируя полученные результаты, можно сделать следующие выводы:

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, что Банк на дату составления баланса, т.е. на 01.01.09, может погасить 30% текущей задолженности, что соответствует обязательным нормам Национального Банка РК.

Уточненный коэффициент ликвидности показывает, что Банк может полностью погасить все текущие обязательства не только за счет наличности, но и за счет ожидаемого возврата денежных сумм по выданным кредитам и займам. Он составляет 132%.

Таблица 5. Расчет финансовых коэффициентов