Дипломная работа: Борьба с легализацией преступных доходов
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
9
7) выявить и дать характеристику квалифицирующих признаков
легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества,
приобретенных преступным путем.
Методологическую основу исследования составляют общенаучные
методы, диалектический метод и специальные методы изучения правовых
явлений, включая формально-юридический, методы анализа и синтеза,
сравнительно-правовой и исторический методы.
Нормативную базу ра݁бо݁ты составили: Конституция Российской
Федерации (далее – Конституция РФ)
1
, УК РФ
2
, Гражданский кодекс Российской
Федерации (часть первая) (далее – ГК РФ)
3
, Закон «О противодействии
легализации», «Договор о противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма при
перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов
через таможенную границу Таможенного союза»
4
, др݁уг݁ие нормативно-правовые
акты Российской Федерации.
Научная и практическая значимость результатов данного исследования
состоит в том, что отраженные в нем положения могут быть положены в основу
проектов нормативно-правовых актов для восполнения выявленных пробелов и
исправления недостатков действующих правовых норм.
Структура работы: исследование состоит из введения, 3 глав,
заключения и списка использованной литературы.
1
Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 г.) (с
учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 21.07.2014 г. №
11-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ. 2014. №31. Ст. 4398.
2
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 01.05.2016) //
Собрание законодательства РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.
3
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (ред. от
13.07.2015) // Собрание законодательства РФ. 1994. № 32. Ст. 3301
4
Договор о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или)
денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза (Подписан в г.
Москве 19.12.2011) // Бюллетень международных договоров. 2013. № 10
10
Глава 1. Общая характеристика легализации (отмывания) денежных
средств или иного имущества, приобретенных преступным путем
1.1. Понятие легализации (отмывания) денежных средств или иного
имущества, приобретенных преступным путем
В научной теории уголовного права и судебной практике существуют
проблемы, связанные с толкованием термина «легализация (отмывание)
доходов».
Согласно УК РФ, легализация (отмывание) доходов, полученных
преступным путем – это «совершение финансовых операций и других сделок с
денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными
другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида
владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами
или иным имуществом» (ст. 174)
1
.
В ст. 1 Договора о противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма в случае
перемещения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через
таможенную границу Таможенного союза дается более емкое определение
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Под ним
понимаются действия по приданию правомерного характера владению,
пользованию или распоряжению доходами, полученными преступным путем.
Наряду с УК РФ, дефиницию «отмывания денег» дает Закон «О
противодействии легализации», согласно которому под легализацией
(отмыванием) доходов понимается «придание правомерного вида владению,
распоряжению или пользованию денежными средствами или иным имуществом,
полученными в результате совершения преступления» (ст. 3).
На основании этого необходимо заметить, что легализация не охватывает
использование и потребление злоумышленником украденного имущества. Под
приданием законного вида правомочиям обладателя надлежит понимать
1
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 01.05.2016)
11
совершение всевозможных действий (операций с акциями, облигациями,
валютными ценностями и прочих сделок с денежными средствами или другим
имуществом), основная цель которых - затруднить обнаружение преступного
происхождения денежных средств или другого имущества и сформировать такие
условия владения, пользования и распоряжения ими, которые могут позволить
считать их приобретёнными законным путем.
Наряду с этим законодательство Российской Федерации не дает понятия
«обналичивание». К примеру, в Законе «О противодействии легализации» про
«обналичивание» как недобросовестное действие говорится лишь косвенно: если
юридическое лицо снимает со счета наличные деньги в общей сложности,
превышающие или равные 600 тыс. рублей, и, т.к. это не присуще его роду
деятельности, банк должен сообщить эти данные в Федеральную службу по
финансовому мониторингу (Росфинмониторинг), уточнив данные того, кто
отправил и того, кому отправлены были денежные средства. В указанном
требовании подчеркивается необходимость банка уделять особенное внимание к
получению клиентом крупной суммы наличных денег при совершении
банковской операции, как, возможно, это связано с легализацией (отмыванием)
доходов.
Сравнивая понятия «отмывание денег» и «обналичивание» можно указать
следующие характеристики данного термина: «обнaличивание» − это операция,
которая, по своей сути, является передвижением безналичных денежных средств
организаций и государства в наличный теневой оборот. Целью данной операции
является, в первую очередь, одно из важнейших свойств банкноты как
платежного инструмента – ее анонимность, а соответственно, определение
откуда появились наличные деньги и на что они будут израсходованы,
представляет трудности для правоохранительных органов.
Учитывая вышеуказанное мы приходим к выводу, что обналичивание
может подвергаться рассмотрению как отмывание денег исключительно при
определенных условиях, а именно только тогда, когда в наличный теневой
12
оборот выводятся безналичные средства государства, для того, чтобы сокрыть
незаконный источник их происхождения.
Российские исследователи, в зависимости от того, чему они уделяют
внимание в большей степени – цели или процессу, по-разному обусловливают
содержание данного понятия.
К примеру, Ю.В. Коротков дает следующее определение понятию
«легализация»: это «процесс умышленного сокрытия происхождения доходов
путем искажения информации о подлинном их характере, источнике,
местонахождении, праве собственности на доходы либо иных прав на них,
совершение сделок с незаконными доходами в целях последующего ввода их в
юридически легальном виде в различных формах (приобретение движимого или
недвижимого имущества, инвестирование в легальную экономическую
деятельность) в официальный экономический оборот»
1
.
А.М. Кочарян, в свою очередь, трактует понятие «легализация доходов,
полученных незаконным путем» как «совершение хозяйственно-финансовых
операций, осуществляемых с двоякой целью: во-первых, утаить или скрыть
происхождение или наличие, а иногда и целевое назначение имущества и денег,
имеющих преступное происхождение; во-вторых, извлечь из этого имущества
доход, как правило, уже вкладывая эти средства в легальный бизнес»
2
.
В доктрине уголовного права определение диспозиции ч. 1 ст. 174 УК РФ
подвержено критике, в связи с тем, что оно достаточно сложно для понимания, а
также противоречиво и неоднозначно
3
.
Прежде всего, целесообразность применения в ст. 174 УК РФ двух
терминов - «отмывание» и «легализация» - как синонимичных в научной
литературе подвергается сомнению. Так, А.С. Босхолов полагает, что термин
1
Коротков Ю.В. Уголовно-правовые и криминологические аспекты: Автореф. дис. ... канд.
юрид. наук. М., 1998. С. 4.
2
Кочарян А.М Уголовно-правовая и криминологическая мера противодействия легализации
(отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем:
Автореф. дисс. канд. юр. наук. М., 2003. С. 8.
3
Волотова Е.О. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества,
приобретенного другими лицами преступным путем // Адвокат. 2011. № 2. С. 38–51
13
«отмывание» не располагает никаким «правовым содержанием, в связи с чем он
не может использоваться в процессе научной криминализации преступного
поведения, может дезориентировать практических работников, в связи с чем
подлежит исключению»
1
.
К.Н. Алешин же, напротив, считает, что употребление термина
«легализация» является не всегда корректным, так как в процессе отмывания
преступно нажитому имуществу только присваивается правомерный вид, но
«легальными» эти средства не становятся.
Термин «отмывание», ставший международно признанным, более
соответствует сути самого преступления в сложившейся международной
терминологии
2
.
«Отмывание» — термин, который имеет свое определение в
международных нормативно-правовых актах, но все же, происхождение его
совсем не интернационально.
У термина «отмывание» имеется реальная история происхождения,
восходящая к созданию практически века назад крупным мафиози Чикаго Аль
Капоне целой сети прачечных. В официальные доходы деятельности этих
прачечных добавлялись, указывались в учетно-отчетной документации и
вносились на банковский счет денежные средства, которые получены в
результате совершения преступлений
3
.
Таким образом, изначально обретенные преступным путем участниками
этого организованного криминального формирования, денежные средства
становились материальными ценностями, которые официально хранились на
счету в банке и легально находились в экономическом обороте (т.е.
1
Босхолов А.С. Уголовная ответственность за легализацию денежных средств или иного
имущества, приобретенных преступным путем: Автореф. дис.... канд. юрид. наук. Иркутск,
2005. С. 12.
2
Алешин К.Н. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, как
преступление международного характера: Автореф. дис.... канд. юрид. наук. СПб., 2004. С. 9.
3
Багаутдинова С.К. Легализация преступных капиталов – международно-правовой аспект //
Сотрудничество правоохранительных органов России и США в борьбе с новыми видами
экономических преступлений. М., 1999. С. 5
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5667