Дипломная работа: Борьба с легализацией преступных доходов
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
14
«отмывались»), что разрешало в дальнейшем использовать их официально при
совершении каких-либо крупных финансовых сделок.
Схожим, иногда применяющимся в специальной юридической
литературе
1
, но более обширным термином является определение «денежные
средства или иное имущество, приобретенные незаконным путем. Термином
«незаконный путь» означает – полное несоответствие закону, но оно
противоположно тому, что должные материальные ценности приобретены как
раз в результате совершения самого преступления, так как не каждое
отступление от закона является преступлением. Так, институт гражданско-
правовых сделок имеет такой режим, как признание сделки ничтожной, другими
словами – незаконной. Тем не менее, это само по себе еще не приводит к
автоматическому признанию денежных средств или прочих материальных
ценностей, которые являются предметом данной сделки, и применяемых в
последующем общественном обращении, в виде материальных ценностей,
которые участвуют в процессе легализации (отмывания). Большинство деяний,
запрещенных законом, являлось административными правонарушениями,
включая в себя сферу экономики и прочие охраняемые законом области
общества. Некоторые авторы поддерживают точку зрения, принятую
законодателем о том, что легализация материальных ценностей, заведомо
полученных именно преступным путем
2
вовлекает в сферу влияния преступного
мира, способствует проникновению уголовных элементов. Иные полагают, что
нужно распространение уголовной ответственности за легализацию денежных
средств и других материальных ценностей, полученных незаконным путем,
совершенную как умышленно, так и по неосторожности
3
. Приверженец данной
1
Напр.: Михайлов В.И. Криминологические особенности и юридический анализ легализации
(отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных заведомо незаконным
путем // Законодательство. 1999. № 4. С. 118; Салтевский М.В. Основы методики
расследования легализации денежных средств, нажитых незаконно. Харьков, 2000 и др.
2
Коляда А.В. Расследование легализации (отмывания) доходов, полученных преступным
путем. Диссертация … канд. юрид. наук. М., 2010. С. 12 – 30.
3
Тумаков И.С. Криминалистическая характеристика легализации (отмывания) денежных
средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, и ее использование при
15
позиции считает, что данные действия будут повышать уровень
дисциплинированности сотрудников банка, других уполномоченных субъектов,
также должностных лиц государственных органов, которым присущи
полномочия принятия юридически значимых решений. Подобная позиция
излишне категорична. Однако легализация (отмывание) преступных доходов в
своей сущности - исключительно целенаправленное и умышленное деяние.
Несовершенство термина «легализация преступных доходов» заключается в том,
что термин «легализация» используется для определения легального процесса, а
собственно легализации официальных документов. По отношении легализации
преступных доходов этот процесс (по правовому содержанию) никогда не будет
легальным, напротив, он является уголовным правонарушением. В свой черед,
несовершенство термина «отмывание преступных доходов» - в его бытовом
характере, что немного затрудняет его употребление в нормотворчестве. В
отечественном законодательстве выходом из данной ситуации стало
использование обоих терминов – «легализация» и «отмывание», что заслуживает
поддержки.
1.2. Регламентация ответственности за легализацию преступных доходов в
уголовном законодательстве отдельных зарубежных стран
Как уже было отмечено, термин «отмывание доходов» появился
относительно недавно в середине XX века в Америке и был связан в первую
очередь с тем, чтобы придать правомерный вид доходам, полученным от
преступной деятельности американских мафиози. Понемногу из разговорной
речи этот термин прошел в официально-деловой стиль и укрепился в
законодательствах многих стран.
Америка, как страна с ведущей экономикой в мире, первая встретилась с
проблемой легализации преступных доходов. Это дало толчок к началу живой
деятельности, которая связана с созданием системы противодействия
выявлении и расследовании этой категории преступлений. Диссертация … канд. юрид .наук.
Екатеринбург, 2004. С. 4 – 10.
16
выстраиванию разного рода схем, которые направлены на легализацию доходов,
полученных, в свою очередь, преступным путем.
С юридической точки зрения термин «отмывание денег» впервые
использовался в восьмидесятые годы минувшего века в США применительно к
доходам от торговли наркотиками и в настоящее время означает, в целом,
процесс перехода денег от криминальной деятельности в финансовые ресурсы
легального характера. Согласно формулировке, данной президентской
комиссией США по организованной преступности (1984) отмывание денег
является процессом, при котором укрывается существование, незаконное
использование или незаконное происхождение доходов. В результате эти
доходы кажутся имеющими законное происхождение, т.к. были тщательно
замаскированы
1
.
Согласно Закону США 1986 г. «О борьбе с отмыванием денег» операция с
финансами квалифицируется как отмывочная, если совершающее ее лицо:
- имеет сведения, что используемые в сделке средства, приносят доходы
незаконного характера;
- уведомлено, что данная финансовая операция проводится в целях
сокрытия источника или характера доходов, обеспечения конфиденциальности
владения или распоряжения доходами; скрытия местонахождения;
- целенаправленно содействует указанной противоправной деятельности;
- имеет информацию, что целью данной сделки заключается в уклонении
от предоставления нужных отчетов об операции в орган государственной власти.
Пересылку платежных документов можно квалифицировать как
отмывание денег при условии, если эта операция носит незаконный
трансграничный характер, и, если лицо:
- располагает сведениями о том, что данные действия скрывают
информацию об источнике доходов, распоряжении или владении ими;
1
President's, Commission on Organized crime. The cash connection [Электронныйресурс].− 1984.
– Режим доступа:https://www.ncjrs.gov/pdffiles1/Digitization/166517NCJRS.pdf(дата обращения
12.03.2017)
17
- уведомлено, что подобный документ применяется в схеме легализации
доходов;
- имеет информацию, что данное отправление препятствует
предоставлению в государственный орган власти нужных отчетов об операции.
Закон США 1986 г. «Об отмывании денежных средств» (Comprehensive
Money Laundering Act)
1
обязует кредитные организации учитывать всю
первичную документацию по безналичным операциям в сфере услуг и торговли,
почтовых и телеграфных переводов, а также кассовых, банковских и
туристических дорожных чеков, превышающих сумму в размере трех тысяч
долларов США.
Закон США 1988 г. «О борьбе с наркотиками» (Anti-Drug Abuse Act)
2
1988
г., в свою очередь, позволил лишать собственности, использовавшейся при
проведении денежных переводов, в незаконных сделках, их дроблении и
втягивании третьих лиц в них, тем самым ужесточив ответственность. Этот
нормативно-правовой акт разрешил Минфину США требовать любые
дополнительные сведения о клиентских операциях у кредитных учреждений.
Закон также дал Минфину полномочия заключать международные
двухсторонние соглашения, которые помогают отслеживать подозрительные
финансовые операции за рубежом.
Необходимо обозначить, что любое государство согласно особенностям
национального права по-своему оценивает рассматриваемое негативное явление.
Учитывая эти особенности, в юридической литературе выделяют две группы
государств дальнего зарубежья.
3
Первую группу составляют государства, в уголовном законодательстве
которых установлена ответственность и за укрывательство имущества, и за
1
http://www.ffiec.gov/bsa_aml_infobase/documents/regulations/ml_control_1986.pdf (дата
обращения 12.03.2017)
2
The Anti-Drug Abuse Act of 1988 (Pub. L. 100-690) // 102 Stat. 4181.
3
Нуркаева Т.Н. Ответственность за легализацию (отмывание) имущества, полученного
преступным путем, по уголовному законодательству стран дальнего зарубежья // Вестник
БИСТ. 2010. № 2. С. 52
18
отмывание денег, которое получено преступным путем. К ним относятся:
Швейцария, КНР, Бельгия, Франция, Аргентина, Германия, Австрия, Колумбия
и др.
В некоторых государствах, в числе которых Франция и Германия,
законодатель идет либо по пути выделения в самостоятельные виды
преступлений, предусматривающие уголовную ответственность за легализацию
доходов от незаконного оборота наркотиков, либо по пути выделения в общем
преступлении о легализации преступных доходов — квалифицированного вида
легализации доходов, полученных в сфере незаконного оборота наркотиков. Тем
самым подчеркивается особая общественная опасность легализации доходов,
полученных в результате незаконного оборота наркотиков.
1
Другая группа включает государства, в уголовном законодательстве
которых установлена ответственность лишь за укрывательство имущества,
полученного преступным путем, тем самым криминализирована лишь часть из
содержащихся в конвенциях
2
преступлений. Это: Болгария, Австралия, Испания,
Швеция, Таиланд.
Такое разделение говорит об отсутствии четкого взаимодействия между
государствами в сфере противодействия легализации (отмыванию) преступных
доходов. На основании этого возрастает потребность исследования уголовного
законодательства данных государств. Полагается, что государства, которые
составляют первую группу, представляют максимальный интерес в контексте
изучения опыта противодействия легализации (отмыванию) преступных
доходов, так как, во-первых, в них накоплен высокий опыт противодействия
1
Корчагин О.Н., Колесников К.А. Организация противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, в том числе от незаконного оборота наркотиков:
Учебное пособие // Под ред. Батыршина И.И. Москва, 2013. С. 62
2
Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной
деятельности (Заключена в г. Страсбурге 08.11.1990) // Бюллетень международных договоров.
2003. № 3. С. 14 – 46; Конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических
средств и психотропных веществ (Заключена в г. Вене 20.12.1988) // Международное
публичное право. Сборник документов. Т. 2.- М.: БЕК, 1996. С. 71 – 82; Конвенции ООН
против транснациональной организованной преступности (Заключена в г. Нью-Йорке
15.11.2000) (с изм. от 31.05.2001) // Бюллетень международных договоров. 2005. № 2. С. 3 - 33.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5667