Дипломная работа: Борьба с легализацией преступных доходов
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
19
данным преступлениям; во-вторых, уголовное законодательство данных
государств наиболее глубоко отражает требования международного
законодательства.
Определенную роль в развитии международного сотрудничества в борьбе
с легализацией денежных средств играет Международная комиссия по борьбе с
отмыванием денег - ФАТФ (Financial Action Task Force - FATF), широко
известная как создатель международных стандартов в борьбе с легализацией
преступных доходов и финансированием терроризма. ФАТФ была создана в
1989 г.
Важным направлением деятельности ФАТФ является распространение
Международных стандартов по борьбе с отмыванием денег, финансированию
терроризма и распространению оружия массового уничтожения среди
государств, не являющихся членами ФАТФ.
В результате деятельности ФАТФ все большая часть государств мира, не
являющихся членами ФАТФ, придерживается международных стандартов
борьбы с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма.
Государства, охватываемые ФАТФ и региональными группами по типу ФАТФ,
представляют все континенты и правовые системы. На наш взгляд, стандарты
ФАТФ стали сегодня отраслевыми обычными нормами международного права.
Целый ряд норм, вошедших в новые Международные стандарты борьбы с
отмыванием денег, финансированием терроризма и распространения оружия
массового уничтожения, принятые на Пленарном заседании ФАТФ 16 февраля
2012 г., учитывается при разработке антикоррупционных политик компаний.
На основании проводившихся оценок национальных систем
противодействия легализации преступных доходов и финансированию
терроризма, а также исследований типологий ФАТФ принят ряд
рекомендательных руководств, направленных непосредственно на
предотвращение коррупции. В октябре 2010 г. было опубликовано Руководство
по использованию рекомендаций ФАТФ для поддержки борьбы с коррупцией,
20
измененное в октябре 2012 г. В июле 2011 г. был опубликован отчет Рабочей
группы ФАТФ по типологиям, посвященный легализации доходов от коррупции.
Таким образом, проведенный нами анализ юридической литературы,
посвященной вопросам противодействия легализации преступных доходов,
показывает, что одной из самых дискуссионных на протяжении последних
десяти лет остается проблема использования разнообразных терминов и их
определений, характеризующих одно и то же явление, которые содержат хотя и
не исключающие друг друга суждения, однако не всегда верно раскрывают суть
рассматриваемого нами явления.
1.3. Проблема соотношения требований международных стандартов и
реалий российской действительности
В конце 1990-х годов в Российской Федерации началась работа по
имплементации международных норм в сфере противодействия легализации
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в
российское законодательство. Международные нормы отражены в
Рекомендациях Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег
(ФАТФ). Имея различные административные, оперативные и правовые
структуры и различные финансовые системы страны не могут следовать
идентичным мерам по противодействию отмыванию денег и финансированию
терроризма, а также финансированию распространения оружия массового
уничтожения, установленным рекомендациями ФАТФ
1
. Поэтому государства
должны адаптировать Рекомендации ФАТФ, которые устанавливают
международные стандарты, к своим условиям. ФАТФ создан в 1989 г. и является
межправительственным органом. Своим Мандатом ФАТФ устанавливает
стандарты и содействует эффективному применению регулирующих, правовых
и оперативных мер в процессе борьбы с отмыванием денег, финансированием
1
Рекомендации ФАТФ. Международные стандарты по противодействию отмыванию денег,
финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового
уничтожения. М.: МУМЦФМ, 2012. 178 с. 2
21
терроризма и прочими угрозами неделимости международной финансовой
системы.
В защиту финансовых систем от лиц, отмывающих денежные средства,
вырученных от продажи наркотиков в 1990 г. были разработаны первые 40
Рекомендаций ФАТФ. Позже, в 1996 г. рекомендации были пересмотрены с
учетом развивающихся способов и тенденций отмывания денег. В октябре 2001
г. ФАТФ включил в свой мандат проблемы финансирования террористических
актов и террористических организаций, тем самым расширив его. А также было
принято восемь, а позднее, девять, специальных Рекомендаций по борьбе с
финансированием терроризма. Во второй раз рекомендации ФАТФ были
пересмотрены уже в 2003 г. На сегодняшний день они являются международным
стандартом по противодействию отмыванию денег и финансированию
терроризма
1
и признаны в более чем 180 странах. Каждое государство имеет
систему правовых норм, которая только в общей совокупности определяет
специфику законодательного регулирования, а ментальность или
традиционность народонаселения являются существенными факторами в
правоприменительной практике. В связи с этим каждая страна обладает
сложившейся самобытностью в понимании и применении законодательных
норм. Согласно Рекомендациям ФАТФ страны должны сами оценить и
определить риски отмывания денег и финансирования терроризма, и принять
меры по определению органа или механизма координации мер по оценке рисков,
распределению ресурсов в целях результативного снижения данных рисков
2
.
В Российской Федерации национальная система противодействия
легализации доходов отражает основные требования рекомендаций ФАТФ.
Сопоставление международных норм с российскими позволяет
сформулировать некоторые выводы:
1
Там же с.3
2
Рекомендации ФАТФ. Международные стандарты по противодействию отмыванию денег,
финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового
уничтожения. М.: МУМЦФМ, 2012. 178 с. 3
22
1) отдельные международные стандарты в полном понимании отражены в
конкретных национальных правовых нормах РФ: рекомендации 1–6, 9–12, 17–
23;
2) часть международных стандартов не имеет аналогов в российской
правовой системе либо размыта (в этом случае можно констатировать только
косвенную их реализацию): рекомендации 7, 8, 14–16.
Хотелось бы остановиться отдельно на Рекомендации ФАТФ 22, которая
определяет требования к установленным нефинансовым предприятиям и
профессиям (далее – УНФПП) в отношении соответствующей проверки
клиентов и хранения записей, обозначенные в рекомендациях 10, 11, 12, 15 и 17.
В Федеральном законе № 115-ФЗ перечень организаций, которые обязаны
исполнять его требования, изложены в ст. 5.
Приведем сопоставление международных и национальных норм.
В Рекомендациях ФАТФ применяется понятие «финансовые учреждения»
в следующем контексте – любое физическое или юридическое лицо, которое
осуществляет один или несколько видов деятельности из тех, которые
перечислены далее, независимо от того, осуществляются они от имени клиента
или для клиента:
1) финансовый лизинг;
2) кредитование;
3) выпуск и управление средствами платежа;
4) услуги перевода денег или ценностей;
5) финансовые обязательства и гарантии;
6) операции:
с обменом иностранной валюты;
с инструментами денежного рынка (производные ценные бумаги,
векселя, депозитные сертификаты, чеки и т.д.);
с инструментами, которые связаны с обменным курсом,
процентными ставками и индексами;
23
с переводными ценными бумагами;
8) управление коллективными и индивидуальными портфелями;
9) распоряжение и хранение наличных денежных средств или ликвидных
ценных бумаг от имени других лиц;
10) управление активами или денежными средствами или распоряжение от
имени других лиц, иное инвестирование.
В России понятие финансовой организации раскрыто в Федеральном
законе № 135-ФЗ4 – хозяйствующий субъект, оказывающий финансовые услуги,
кредитная организация, профессиональный участник рынка ценных бумаг,
организатор торговли, клиринговая организация, микрофинансовая организация,
кредитный потребительский кооператив, страховая организация, страховой
брокер, общество взаимного страхования, негосударственный пенсионный фонд,
управляющая компания инвестиционных фондов, паевых инвестиционных
фондов, негосударственных пенсионных фондов, специализированный
депозитарий инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов,
негосударственных пенсионных фондов, ломбард (финансовая организация,
поднадзорная Банку России), лизинговая компания (иная финансовая
организация, финансовая организация, не поднадзорная Банку России). В
национальном законодательстве организации, оказывающие услуги связи, и
операторы по приему платежей не отнесены к финансовым организациям. В
Рекомендациях ФАТФ такие организации попадают под перечень финансовых
учреждений, что послужило основанием отражения их в ст. 5 Федерального
закона № 115-ФЗ. 4 Статья 4 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О
защите конкуренции». Что же касается провайдеров услуг траста, то
Рекомендации ФАТФ указывают на осуществление ими определенных видов
деятельности: действие в качестве секретаря или директора компании, партнера
в товариществе или подобной позиции, касательно, других юридических лиц;
действие в качестве (или создание условий для другого лица, чтобы оно
действовало в качестве) номинального акционера для другого лица;
предоставление зарегистрированного офиса, делового адреса или
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5667