Дипломная работа: Бухгалтерский баланс хозяйствующего субъекта, его структура, содержание и предназначение (на примере АО КБ "МодульБанк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
38
Глава 2. Структура и содержание бухгалтерского баланса АО КБ
«Модульбанк»
2.1. Организационно-экономическая характеристика АО КБ
«Модульбанк»
Банк создан 31 декабря 1998 года путем преобразования товарищества с
ограниченной ответственностью «Муниципальный коммерческий банк
«Бийск», зарегистрированного Центральным Банком Российской Федерации 23
июня 1992 года, регистрационный № 1927, в соответствии с решением общего
собрания акционеров Банка от 21 июня 2002 года, банк переименован в
Открытое акционерное общество Коммерческий Банк «Региональный кредит»,
с 2009 года изменено место нахождения Банка на г. Кострому. В декабре 2015
года принята новая редакция Устава Банка, где приведено в соответствие с
законодательством РФ наименование организационно-правовой формы, и
утверждено новое фирменное наименование Банка – АО КБ «Модульбанк».
Регистрационный номер 1927, ОГРН 1022200525841, дата внесения
записи в ЕГРЮЛ 11.09.2002 г. Юридический и почтовый адрес: 156000,
Костромская область, г. Кострома, ул. Свердлова, д. 25а. Адрес (место
нахождения) органов управления Банком: 156000, Костромская область, г.
Кострома, ул. Свердлова, д. 25а. Контактные телефоны: 8(4942) 39-49-00.
Банк является участником банковской группы, не является участником
банковского холдинга. Банк входит в состав банковских групп:
1. Группа: АО КБ «Модульбанк»; ООО "Первая онлайн бухгалтерия»,
балансовая стоимость доли, принадлежащей Банку, составляет 18 000 тыс. руб.,
а её удельный вес - 67%.
2. Группа: АО КБ «Модульбанк»; ПАО «Совкомбанк», балансовая
стоимость доли, принадлежащей ПАО «Совкомбанк», составляла138 331 тыс.
руб., а её удельный вес - 24%.
По данным о постановке на налоговый учет, Банк имеет следующие
внутренние структурные подразделения, включая Головной Банк и два
филиала:
39
Московский Филиал с местом расположения: 127015, Российская
Федерация, г. Москва, ул. Новодмитровская, дом 2, корп.1;
Сибирский Филиал с местом расположения: 630015, Новосибирская обл.,
г. Новосибирск, ул. Планетная, д. 30;
отделы клиентского обслуживания Банка в количестве 17 расположены в
городах: Красноярске, Омске, Воронеже, Краснодаре, Ростове-на-Дону,
Нижнем Новгороде, Казани, Санкт-Петербурге, Уфе, Самаре, Волгограде,
Екатеринбурге, Челябинске, Перми, Ижевске, Ярославле, Вологде и
четыре удаленных рабочих места в городах Новосибирск, Москва, Уфа,
Набережные Челны.
Банк осуществляет свою деятельность на основании лицензий:
- Лицензия Банка России на осуществление банковских операций по средствам
в рублях и иностранной валюте с денежными средствами юридических лиц №
1927 от 16.03.2016 г. и Лицензия Банка России на осуществление банковских
операций по средствам в рублях и иностранной валюте с денежными
средствами физических лиц № 1927 от 16.03.2016 г. (лицензии без ограничения
срока действия).
АО КБ «Модульбанк» является профессиональным участником рынка
ценных бумаг и имеет лицензии, выданные Банком России на осуществление
депозитарной деятельности, дилерской деятельности, брокерской деятельности.
Банк является участником системы страхования вкладов, ему присвоен
регистрационный № 288, входит в НО Ассоциацию региональных банков
«Россия», является членом НП «НСФР», Российской национальной ассоциации
СВИФТ, Национальной фондовой ассоциации, Союза «Торгово-промышленная
палата Краснодарского края», участником системы банковских срочных
платежей Банка России (система «БЭСП»), состоит в Международной
платежной системе MasterCard в качестве аффилированного члена, выпускает
банковские карты под спонсорством РНКО и обслуживает банковские карты
через ПЦ КартСтандарт. Для укрепления ресурсной базы Банк расширил
40
деятельность по открытию расчетных счетов юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей, наращивая остатки на расчетных счетах.
Характер операций АО КБ «Модульбанк», оказывающих наибольшее
влияние на изменение финансового результата Банка: открытие и ведение
банковских счетов физических и юридических лиц сегмента среднего и малого
бизнеса, операции с ценными бумагам, осуществление переводов денежных
средств по поручению юридических и физических лиц по их банковским
счетам, купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичных
формах, выдача банковских гарантий, осуществление переводов денежных
средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за
исключением почтовых переводов), привлечение денежных средств
физических и юридических лиц во вклады, депозиты до востребования и на
определенный срок, размещение привлеченных денежных средств от своего
имени и за свой счет, депозитарная, дилерская, брокерская деятельность.
Основными банковскими продуктами являются:
Услуги для малого и среднего предпринимательства;
Операции с платежными картами;
Услуги для корпоративных клиентов;
Депозиты юридических лиц и предпринимателей;
Операции с финансовыми инструментами;
Таблица 2
Значения основных показателей деятельности Банка
Показатель
Значение показателя
(тыс. руб.)
Динамика, %
(тыс. руб.)
На 01.01.2016
На 01.01.2017
Валюта баланса
17 125 937
9 895 914
- 42,22% (- 7 230 023)
Суммарные
доходы
43 391 498
27 140 517
- 34,45% (- 16 250 981)
Суммарные
расходы
43 996 037
27 461 675
- 37,58% (- 16 534 362)
Кредитный
портфель
3 626 257
51 276
- 98,59% (- 3 574 981)
Депозиты
физических лиц
9 728 723
1 957 205
- 79,88% (- 7 771 518)
Портфель ценных
бумаг
9 433 707
7 670 090
- 18,69% (- 1 763 617 )
41
Все обязательные нормативы, установленные Банком России, в отчетном
периоде Банком соблюдались. На снижение показателей деятельности Банка,
повлияла переориентация деятельности на работу с малым и средним бизнесом
и связанный с этим период становления и наработки новой клиентской базы.
Показатели финансового положения АО КБ «Модульбанк» представлены
в таблице 3:
Таблица 3
Показатели финансового положения АО КБ «Модульбанк»
Показатель
Значение показателя,
тыс. руб. (%)
Динамика,
тыс. руб.
Примечания
01.01.2016
01.01.2017
Активы
17 125 937
9 895 914
- 7 230 023
Состояние качества
активов в течение всего
2016 года было
«удовлетворительным».
Снижение объема
активов на 42,2 %
обусловлено переходом
на новую финансовую
модель бизнеса,
сущность которой
заключается в оказании
финансовых услуг
предприятия МСБ в
режиме онлайн.
Размер
капитала
2 968 129
2 385 702
- 582 427
Качество капитала в
2016 году оценивалось
как «хорошее» на все
отчетные даты.
Снижение размера
капитала составило 19,6
% и произошло в
результате убыточной
деятельности в 2016
году.
Обязательств
а
14 007 485
7 345 146
- 6 662 339
Снижение объема
обязательств на 47,6%
связано с переходом на
новую финансовую
модель бизнеса. Оценка
ликвидности в 2016
году в целом была
«удовлетворительной»,
за исключением одной
отчетной даты на
01.11.2016 года,
состояние «хорошее».
Вклады
9 728 723
1 957 205
- 7 771 518
Резкое снижение
Продолжение Таблица 2
42
Показатель
Значение показателя,
тыс. руб. (%)
Динамика,
тыс. руб.
Примечания
физических
лиц
объемов вкладов
физических лиц (на
79,9%) обусловлено
переходом на новую
финансовую модель
бизнеса, которая
предусматривает
замещение дорогих
средств физических лиц
на более дешевые –
средства на расчетных
счетах и счетах срочных
депозитов из сектора
малого и среднего
бизнеса.
Доходность
(финансовый
результат)
- 604 539
- 321 158
+ 283 381
Состояние доходности
Банка за 2016 год было
«Неудовлетворительным
». Основная причина – в
переходный период
доходные активы не
генерировали
положительную
процентную маржу из-за
высокой стоимости
привлечения ресурсов,
а также из-за роста
расходов по
обеспечению
деятельности,
связанной с
расширением масштаба
бизнеса по оказанию
услуг предприятия МСБ.
Чистый спред
от кредитных
операций
2,23
4,54
+ 2,31п. п.
Значение показателя в
соответствии с
Указанием Банка России
2005-У оценивается в 3
балла (оценка
«неудовлетворительно»
). Это лучше, чем
оценка за 2015 год.
Повышение чистого
спрэда от кредитных
операций было
обусловлено снижением
объема вкладов
физических лиц и в
свою очередь позволило
снизить среднюю
стоимость привлечения
Продолжение Таблица 2
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5756