-эмиссия и размещение краткосрочных и долгосрочных обязательств;
- продажа ценных бумаг принадлежащих банку или его клиентам;
- привлечение средств на депозитные счета юридических и физических лиц;
- получение займов от центрального банка, других кредитных организаций и финансовых институтов;
- использование части полученных банком доходов для увеличения ресурсной базы [31].
Банковские ресурсы складываются из: денежных средств, созданных банковской системой ранее и находящихся на пассивных счетах кредитных организаций (или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами), а также в денежном обращении; потенциальных ресурсов, которые создаются или привлекаются банками в настоящее время или будут созданы (привлечены) в будущем.
Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.
Структура банковских ресурсов коммерческого банка зависит от степени его специализации или универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов. Переход на рыночные отношения серьезно изменил структуру ресурсов коммерческих банков.
Структура банковских ресурсов среднего коммерческого банка представляется следующим образом:
- собственные средства;
- депозиты;
- межбанковское привлечение;
- другие привлеченные средства.
Под пассивными операциями понимаются такие операции коммерческих банков, в результате которых привлекаются средства в банки, по формированию банковских ресурсов, которые затем используются по активу. Объем и структура активов банка определяются теми источниками средств, за счет которых они сформированы, то есть пассивами банка.
Процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры, и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал, является основным моментом в деятельности банка. Устойчивая ресурсная база позволяет банку успешно проводить активные операции.
Денежные средства - наибольшая и сравнительно стабильная часть банковских ресурсов. При совершении операций в различных сферах рыночных отношений меняются только владельцы денег, а сами деньги остаются банковскими ресурсами. Особо важна структура этой части - соотношение активных (используемых в качестве кредитных) и пассивных (неиспользуемых) ресурсов. Рост производства или его ускорение ведет к увеличению активных банковских ресурсов.
Объективно влияют на банковские ресурсы циклы воспроизводственного процесса. Так, в период застоя масштабы банковских ресурсов сокращаются, прежде всего, за счет сокращения их активной части.
Размер банковских ресурсов возрастает при росте товарных цен, в том числе и связанном с инфляцией и другими рыночными факторами.
Банковские ресурсы подразделяются на собственные и заемные. Для банков, оперирующих на денежных рынках, прежде всего, в качестве посредников при покупке и продаже денежных средств, характерно преобладание привлеченных средств.
Во многих странах законодательно устанавливается соотношение между собственными и заемными банковскими ресурсами. Величина банковских ресурсов определяется государством с помощью инструментов денежно-кредитного регулирования.
В результате проведения банком пассивных операций образуются банковские ресурсы, состоящие из банковского капитала и привлеченных средств.
Основным источником ресурсов коммерческого банка являются привлеченные средства. Коммерческий банк имеет возможность привлекать денежные средства предприятий, организаций, учреждений и населения. Часть привлеченных ресурсов он мобилизует по своей инициативе, для чего как заемщик выходит на денежный рынок.
Для оперативного удовлетворения своих потребностей в дополнительных ресурсах коммерческий банк обращается к другим коммерческим банкам, Национальному банку или осуществляет эмиссию определенных ценных бумаг.
Другую часть привлеченных ресурсов коммерческий банк мобилизует посредством того, что клиенты сами предлагают ему свои денежные средства с целью обеспечения их сохранности и получения дохода. Привлеченные средства можно классифицировать:
- средства на расчетных счетах объектов хозяйствования;
- средства госбюджета;
- расчеты за приобретенные объекты приватизации;
- межбанковский кредит;
- депозиты и вложения юридических и физических лиц;
- операции с ценными бумагами;
- финансирование капиталовложений [31].
При формировании привлеченных средств банк должен очень осторожно подходить к различным источникам потому, что почти все привлеченные средства являются платными для банка и плата за их использование относятся на его расходы.
При обобщении структуры источников по пассиву можно выделить следующие ресурсы банков:
- собственный капитал (фонды банка);
- привлеченные ресурсы (вклады, депозиты);
- заемные источники (межбанковские ссуды) [25].
Привлеченные средства банков одновременно являются его кредитными ресурсами, поэтому необходимо целесообразно привлекать такую сумму средств, которую в дальнейшем можно было бы разместить в активах как кредитные вложения. Значительное же превышение кредитных ресурсов (привлеченных ресурсов) над кредитными вложениями может привести к убыточности кредитных операций коммерческого банка.
1.2 Роль депозитных операций в формировании ресурсов банка
В структуре банковских ресурсов определяющее значение занимают привлеченные средства, за счет которых покрывается свыше 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций.
В банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делятся на депозиты и прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банки получают в виде займов от других банков или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств.
Структура банковских ресурсов коммерческого банка зависит от степени его специализации или универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов. Переход на рыночные отношения серьезно изменил структуру ресурсов коммерческих банков.
Классификация помогает установить значение и роль источников банковских ресурсов в предоставлении услуг в системе банковских продуктов Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты, а также контокоррентные и корреспондентские счета.
Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Основную долю в привлеченных ресурсах составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.
Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на условиях возврата и вознаграждения.
Вклады в наличной и безналичной форме, в национальной и иностранной валюте различаются по признакам:
- физических и юридических лиц;
- до востребования или на срок по договору;
- сберегательные вклады;
- нестабильные или стабильные для банка [4].
В практике банков к пассивным операциям относятся как к основным, потому что способствует достаточности ресурсов позволит совершать активные операции. Поэтому необходимо показать следующие источники образования ресурсов по пассиву баланса коммерческого банка:
- прием вкладов (депозитов);
-открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков корреспондентов;
- выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых
инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);
- получение межбанковских кредитных ресурсов.
Существует множество видов сберегательных вкладов: вклады в ценные бумаги (депозитные сертификаты, банковские векселя, валютные векселя).
К основным видам сберегательных депозитов относятся:
депозиты на сберегательных книжках;
счета с выпиской состояния сберегательных вкладов;
депозитные счета денежного рынка[13].
Стремительный рост взаимных фондов денежного рынка был обусловлен, с одной стороны наличием предельных ограничений на рост нормы процента по банковским депозитам.
Особое место среди банковских депозитов занимают индивидуальные пенсионные счета. Депозиты представляют собой важнейший источник фондов.
Сущность депозита в том, что на основе депозитных операций формируются кредитные ресурсы коммерческих банков. Депозиты легко реализуются на рынке, они мобильны и ликвидны.
Депозитные операции могут совершать: государственные организации, кооперативы, акционерные общества, партийные, общественные организации и фонды, финансовые и страховые компании, инвестиционные и трастовые компании, отдельные физические лица, банки и кредитные учреждения.
Клиенты открывают в банке счета, на которых всегда остаются средние остатки, которые используются для активных операций.
Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка удовлетворять спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережение и свободные денежные капиталы на банковские счета.
Аналогично представляется для изучения классификация депозитов юридических лиц.
Депозитные сберегательные сертификаты, векселя, акции и облигации банка занимают в пассиве значительное место у крупных корпоративных банков во всех странах, в свою очередь банки развивают данный источник.
По экономическому содержанию депозиты можно сгруппировать в следующие группы:
- депозиты до востребования - это депозиты с не оговоренными сроками возврата, то есть бессрочные, возвращаются по первому требованию депозитора полностью или частями;
- срочные депозиты - это депозиты с определенными сроками возврата;
-сберегательные вклады - это вклады физических лиц с выпиской вкладчику сберегательной книжки [28].
Экономическое значение собственного капитала состоит в том, что за счет акционерного капитала начинается оборот банковского капитала, под который осуществляется привлечение денежных средств клиентам в виде депозитов и других займов, рассмотрим в следующем разделе.
Существует множество видов сберегательных вкладов: вклады в ценные бумаги (депозитные сертификаты, банковские векселя, валютные векселя).
1.3 Операции формирования собственного капитала банка
Значение собственных ресурсов банка состоит в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы.
В финансово-экономической деятельности банка собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.
К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.
Акционерный капитал создается путем выпуска и размещения акций. По мере развития своей деятельности и расширения операций банки последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новый пакет документов с тем, чтобы не терять времени на проработку документации, ее утверждение и развернуть деятельность банка в достаточной мере.
Формирование банковских ресурсов является образование уставного капитала банка. Создается за счет инвестиций владельцев денежных средств в развитие банковского бизнеса. Для замещения вложенного собственного капитала банкиры привлекают свободные средства различных кредиторов и инвесторов, развивая тем самым ресурсную базу. Привлеченные средства заимствуются из различных источников и в конечном итоге составляют преимущественную часть банковских ресурсов. Привлечение свободных денежных средств из различных, источников с целью их дальнейшего перераспределения - это, как известно, основной смысл банковской деятельности. Отсюда вытекает важность вопросов формирования банковских ресурсов.