Курсовая работа: Формирование и использование финансовых ресурсов бюджетных учреждений

Раздел 2(субсидия на иные цели):

1. «Стационарная медицинская помощь незастрахованным по ОМС гражданам при состояниях, требующих срочного медицинского вмешательства (при несчастных случаях, травмах, отравления и другие состояниях и заболеваниях, входящих в базовую программу ОМС»- Поступило за год 697 000,00руб израсходовалось за год 697 000,00руб. большую часть занимает увеличение стоимости материальных запасов.
2. «Скорая медицинская помощь незастрахованным по ОМС гражданам при состояниях, требующих срочного медицинского вмешательства (при несчастных случаях, травмах, отравления и другие состояниях и заболеваниях, входящих в базовую программу ОМС»- Поступило за год 119 296,00руб израсходовалось за год 119 296,00руб. большую часть занимают медицинские расходы.
3. «Амбулатория, в том числе на дому при вызове медицинского работника. Медицинская помощь незастрахованным по обязательному медицинскому страхованию гражданам при состояниях, требующих срочного медицинского вмешательства (при несчастных случаях, отравления и других состояниях и заболеваниях, входящих в базовую программу ОМС)» - Поступило за год 112 549,50 руб., израсходовано 112 549,50руб. большую часть занимают медицинские расходы.

В Плане представлен анализ существующего положения дел применительно к 2015 году. На 2015 год предусмотрены поступления доходной части из трёх источников: субвенции областного бюджета – 39 406 867,56 рублей; ОМС – 575 219 100,24 рублей; приносящая доход деятельность – 44 665 722,19 рублей.

Расходы обеспечивают:

- оплату труда и начисления на заработную плату в объёме 2 203 511 836рублей;

- коммунальные услуги в объёме 29 195 506,26 рублей;

- расходы на медикаменты – 147 533 865,7 рублей;

- обслуживание пожарной сигнализации, услуги связи и др.

2.2 Оценка основных производственных показателей деятельности ГБУЗ «Городская больница» г. Бузулука

Основой качественного и эффективного функционирования современной системы здравоохранения являются трудовые ре­сурсы, значение которых усиливается персонифицированным характером труда работников учреждений здравоохранения. Од­ной из важнейших задач кадровой и организационной работы в здравоохранении сейчас является сохранение традиционно вы­сокого уровня квалификации персонала, обеспеченность боль­ничных учреждений кадрами, сохранение и повышение качества обслуживания населения, поэтому в условиях постоянно возрастающего уровня текучести квалифицированных кадров и сниже­ния уровня оплаты труда работников бюджетной сферы задачи управления требуют принятия своевременных и обоснованных решений, способных изменить ситуацию к лучшему. Принятие же любого управленческого решения немыслимо без тщательного и сбалансированного анализа.[13]

Значение анализа труда и заработной платы обусловливается необходимостью постоянного определения резервов улучшения ка­чества работы учреждений здравоохранения, повышения эффек­тивности использования рабочей силы и эффективности расходо­вания средств, выделяемых на оплату труда работников системы здравоохранения. В данной работе приведен анализ труда и заработной платы в 2 направлениях:

1 Анализ обеспеченности учреждения трудовыми ресурсами;

2 Анализ использования фонда заработной платы.

Рассмотрим особенности учреждения здравоохранения ГБУЗ «Городская больница» города Бузулука за период 2015 год по 2017 год в таблицах 2,3,4.

Таблица 2

Обеспеченность учреждения трудовыми ресурсами 2015 год

Данные таблицы 2 позволяют сделать вывод о том, что больница располагает врачебным персоналом хорошей квалификации, но количество штатных должностей не совпадает с количеством занятых штатных должностей из-за недостаточности медицинских работников. Можно отметить высокий удельный вес среднего врачебного персонала – 40,51%,в то время как удельный вес врачей составляет менее 20 % . Наблюдается недостаточная укомплектованность штатами в целом по учреждению на 7,7%.

Таблица 3

Обеспеченность учреждения трудовыми ресурсами 2016 год

Данные таблицы 3 позволяют сделать вывод о том, что больница располагает врачебным персоналом хорошей квалификации, но количество штатных должностей не соответствует с количеством занятых штатных должностей из-за недостаточности численности медицинских работников. Можно отметить высокий удельный вес среднего врачебного персонала – 43,51. Снизился процент недостаточности укомплектованности штатами по сравнению с 2015 годом до 3,3%.

Таблица 4

Обеспеченность учреждения трудовыми ресурсами 2017 год

Данные таблицы 4 позволяют сделать вывод о том, что больница располагает врачебным персоналом хорошей квалификации, но количество штатных должностей не совпадает с количеством занятых штатных должностей из-за недостаточности численности медицинских работников. Стоит отметить высокий удельный вес среднего врачебного персонала – 44,59 %. Можно наблюдать повышение процента недостаточности укомплектованности штатами по сравнению с 2016 годом до 3,6%.

Данные таблицы позволяют сделать вывод о том, что больни­ца располагает врачебным персоналом хорошей квалификации. В течение трех лет наблюдается увеличение удельного веса среднего и младшего медицинского персонала. За три года выросла укомплектованность штатами на 1,1%, из-за уменьшения численности физических лиц и занятых штатных должностей. Общая укомплектованность штатами с учетом совместительства составляет 96%.

Анализ использования фонда заработной платы представлен в таблице 5.

Таблица 5

Динамика фонда оплаты труда в разрезе категорий персонала

Как свидетельствуют данные в таблице 5,общий фонд оплаты труда увеличился в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 15 %, в 2017 по сравнению с 2016 снизился на 20 %.

Доля ФОТ по приносящей доход деятельности от общего ФОТ в 2015 году составила5,2%, в 2016 году – 11,2 %, в 2017 году – 10,1%. Доля ФОТ прочего персонала, в общем ФОТ (не более 40 %) в 2015 году составила – 11,4 %, в 2016 – 14%, в 2017 – 13,5%.

Среднемесячная зарплата врачей из всех источников увеличилась в 2016 году по сравнению с 2015 увеличилась на 5,2%, в 2017 по сравнению с 2016 увеличение не произошло.

Среднемесячная зарплата среднего персонала из всех источников увеличилась в 2016 году по сравнению с 2015 увеличилась на 13,6%, в 2017 по сравнению с 2016 увеличение составило 8,8%.

Среднемесячная зарплата младшего персонала из всех источников увеличилась в 2016 году по сравнению с 2015 увеличилась на 15%, в 2017 по сравнению с 2016 увеличение составило 6,3%. [14]

Показатели работы стационара характеризуются в таблицах 6 и 7.

Таблица 5

Показатели стационара

Таблица 7

Показатели работы стационара

Из данных таблиц 6 и 7 видно, что с 2015 по 2017 гг. произошло сокращение количества коек, в целом с 2015 года по 2017 год на 90 ед., что составило в общем 21 % . Произошло снижение общего количества пролеченных больных на 28% , снижение сроков пребывания на 5,3 %, увеличился оборот койки 6 %, снизился простой койки на 70 %.

Показатели работы поликлиники характеризуются в таблице 8.

Таблица 8

Показатели работы поликлиники

Из таблицы 8 видно что, численность прикрепленного населения – 40 814 человек, из них 30 472 – взрослые, 10 342 – дети. По сравнению 2015 года с 2017 годом произошло увеличение численности прикрепления и посещения больных в поликлинику. В 2016 увеличилась численность прикрепленного населения, но снизилась численность посещения больных в поликлинику, снизился объем доли на 1 прикрепленного.

Анализ выставленных счетов учреждения здравоохранения за период 2015-2017 годов представлен в таблицах 9,10,11.

Таблица 9

Выставленный счет за 2015год