Дипломная работа: Жизненный цикл проекта: фазы, стадии, этапы
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
48
Далее рассмотрим предпосылки проекта:
аренда нежилого помещения в ЮАО, находящееся в шаговой
доступности от метро;
близость и доступность общественного транспорта всех видов;
удобное расположения для автомобилистов;
качественные фитнес услуги;
отсутствие конкурентов в ближайших районах.
Учитывая вышеперечисленные преимущества, можно ожидать
финансовые показатели на уровне самых высоких из представленных в
таблицах 3 и 4, а следовательно проект реализуем, конкурентно и
жизнеспособен.
Чтобы можно было начать проводить любые работы по реализации
проекта, выполним сформируем и проанализируем расходы финансовых
ресурсов (таблица 6) и составим смету проекта.
Таблица 6.
Финансовые ресурсы проекта
32
Наименование
Продл.,
раб.д.
Оплата
труда
тыс. руб.
Материальн
ые затраты
тыс. руб.
Накладные
расходы
тыс. руб.
Прединвестиционная фаза
Формирование технического
задания.
2
72,76
-
-
Юридическое оформление
организации.
3
15,27
30
2
Поиск помещения под аренду.
5
18,15
-
2
Проведение переговоров с
владельцами помещения.
1
15,27
600
1
Поиск подрядчика для монтажных
и отделочных работ.
2
18,15
-
1
Составление сметы по
реконструкции помещения.
1
18,15
-
-
Поиск тренажеров и спортивного
инвентаря.
2
18,15
-
1
Подписание договора с
подрядчиком.
1
18,15
-
2
Формирование команды проекта.
2
15,27
-
-
Поиск и отбор рабочего
персонала.
10
15,27
-
4
Инвестиционная фаза.
Закупка строительных
материалов.
2
10,21
500
4
Закупка спортивного
4
10,21
4 500
5
32
Сделано автором
49
оборудования.
Продолжение таблицы 6.
Проведение
ремонтных работ
подрядчиком.
Выполняется
по договору с
подрядчиком
16
10,21
300
12
Отделочные
работы внешние.
2
10,21
2
Отделочные
работы
внутренние.
2
10,21
2
Монтаж
электрики.
1
10,21
1
Установка
противопожарной
системы.
1
10,21
1
Установка
видеонаблюдения.
1
10,21
1
Разделение фитнес-клуба на
зоны.
1
10,21
-
1
Установка спортивного
оборудования.
2
18,15
-
2
Завершающая фаза.
Завершение работ подрядчика
2
10,21
-
1
Получение лицензии от СЭС
2
18,15
-
1
Получение разрешения от
пожарной службы на
эксплуатацию объекта
2
18,15
-
2
Проведение презентации,
приуроченной к открытию
фитнес-клуба
1
15,27
-
2
Сдача работы подрядчиком
1
10,21
-
1
Проведение уборки в фитнес-
клубе
1
34,29
-
4
Открытие фитнес-клуба
1
18,15
-
2
Итого затрат
457,2
5 930
57
Страховые взносы
137,16
Итого затрат с учетом страховых
взносов
594,36
5 930
57
6 581,36
Прибыль проекта
658,14
Итого
7 240,5
Проведя анализ финансовых ресурсов проекта, разделим все расходы на
несколько пунктов: заработная плата сотрудников участвующих в проекте;
отчисления в социальные фонды; материальные затраты; накладные расходы.
Определим рабочий месяц равным 22 рабочим дням. Следовательно, так
как продолжительность проекта составляет в 28 рабочих дней (см. главу 2.6.) и
составляет 1,27 рабочих месяца, сумма зарплаты сотрудникам составляет:
(150+100+50+40+20) *1,27=360*1,27=457,2 тысяч рублей.
Тарифы страховых взносов составляют: ПФР – 22%; ФСС – 2,9%;
50
ФФОМС – 5,1%. Следовательно сумма расходов по страховым взносам
составляет: 457,2*(0,22+0,029+0,051) =457,2*0,3=137,16 тысяч рублей.
Проведя мониторинг различных торговых сетей, была определена
стоимость строительных материалов для ремонтных работ по проекту размером
500 тыс. руб. и стоимость необходимого спортивного инвентаря размером в
4 500 тыс. руб. Рассмотрены и выбраны лучшие предложения по юридическому
оформлению организации и подрядным работам. Определена их стоимость,
составляющая 30 тыс. руб. и 300 тыс. руб. соответственно. Найдено помещение
со стоимостью аренды в 600 тыс. руб. в месяц. Из вышеперечисленного
следует, что материальные расходы составляют: 500+4 500+30+300+600=5 930
тыс. руб.
В накладные расходы вносим оплату телефонной связи, сети интернет,
транспортные расходы и др.
На основании данных расчётов составим смету проекта (таблица 7)
Таблица 7.
Смета проекта
33
№
п/п
Наименование
Ед. изм.
Сумма
1
Зарплата на выполнение проекта
Тыс. руб.
457,2
2
Отчисления в социальные фонды
Тыс. руб.
137,16
3
Материальные затраты
Тыс. руб.
5 930
4
Накладные расходы
Тыс. руб.
57
5
Полная себестоимость работ
Тыс. руб.
6 524,36
6
Прибыль (10% от полной себестоимости)
Тыс. руб.
658,14
7
Цена (стоимость проекта)
Тыс. руб.
7 240,5
Итого, определена полная себестоимость проекта размером в 6 524,36
тысяч рублей., прибыль проекта составила 658,14 тысяч рублей, а стоимость
проекта равняется 7 240,5 тысяч рублей.
На основании приведенной таблицы 7 рассчитаем экономическую
эффективность проекта (таблица 8).
33
Сделано автором
51
Таблица 8.
Расчет эффекта от операционной деятельности и срока
окупаемости тыс. руб.
34
Показатель
0
1
2
3
4
1. Валовая прибыль
-
2 065,24
2 933,84
3 802,44
4 670,84
2. Управленческие и
коммерческие издержки
0
0
0
0
0
3. Налоги до исчисления
налога на прибыль (на
имущество, на землю и т.п.)
0
0
0
0
0
4. Налогооблагаемая
прибыль
0
2 065,24
2 933,84
3 802,44
4 670,84
5. Налог на прибыль
0
413,05
586,77
760,49
934,19
6. Чистая прибыль
0
1 652,19
2 346,72
3 041,95
3 736,67
7. Начисленный износ
(амортизация)
0
225
225
225
225
8. Эффект от операционной
деятельности
0
1 877,19
2 571,72
3 266,95
3 961,61
9. Эффект от
инвестиционной
деятельности
-7 240,5
0
0
0
0
10. Поток реальных денег
-7 240,5
1 877,19
2 571,72
3 266,95
3 961,61
11. Коэффициент
дисконтирования (
t
)
1
0,9091
0,8264
0,7513
0,683
12. Дисконтированный поток
реальных денег
-7 240,5
1 706,55
2 125,27
2 454,46
2 705,78
13. Накопленный
дисконтированный поток
реальных денег
-7 240,5
-5 533,95
-3 408,68
-954,22
1 751,56
Используя экономические показатели сопоставимых фитнес-клубов,
представленных в таблицах 3 и 4, спрогнозируем доходы и расходы клуба. Для
этого рассчитаем среднюю выручку клубов за начало 2018 г.: (51 309 + 25 492 +
25 877 + 62 644 + 51 160) / 5 = 43 269,4 тыс. руб.
Далее рассчитаем среднее отношение выручки к себестоимости
предоставляемых услуг этих клубов взяв данные за начало и конец 2018 г.:
(47 559 / 51309 + 51 274 / 56 115 + 23 588 / 25 492 + 24 619 / 27 218 + 25 505 /
25 877 + 28 315 / 29 219 + 61 864 / 62 644 + 65 672 / 67 557 + 49 848 / 51 160 +
53 102 / 54 893) / 10 = (0,9277 + 0,9137 + 0,9253 + 0,9045 + 0,9856 + 0,9691 +
0,9875 + 0,9721 + 0,9743 + 0,9674) /10 = 0,9523 или 95,23 %.
Рассчитаем средний рост прибылей за год: (4 841 - 3 750) + (2 662 -
1 904) + (904 - 372) + (1 885 - 780) + (1 791 - 934) / 5 = (1 091 + 758 + 532 + 1105
+ 857) / 5 = 4 343 / 5 = 868,6 тыс. руб.
34
Сделано автором
52
Так как фитнес-клубы, представленные в таблице 3 сопоставимы с
клубом проекта, то и их экономические показатели тоже можно считать
сопоставимыми. Следовательно, используя эти данные, мы можем
спрогнозировать валовую прибыль представленного в проекте клуба, а именно:
ВП
1
= 43 296,4 * (1-0,9523) = 43 296,4 * 0,0477 = 2 065,24 тыс. руб.;
ВП
2
= 2 065,24 + 868,6 = 2 933,84 тыс. руб.;
ВП
3
= 2 933,84+ 868,6 = 3 802,44 тыс. руб.;
ВП
4
= 3 802,44+ 868,6 = 4 670,84 тыс. руб.
В финансовых отчётностях предприятий, сопоставимых
рассматриваемого в проекте отсутствуют управленческие, коммерческие
издержки и налоги до исчисления налога на прибыль (на имущество, на землю
и т.п.), делаем вывод, что и в нашем случае они отсутствуют. Из этого следует,
что налогооблагаемая прибыль равна валовой прибыли.
Ставка налога на прибыль на момент 2020 года равна 20%. Рассчитаем
прогнозируемую чистую прибыль, например, для 1-го года:
ЧП
1
= 2 065,24 * 0,8 = 1652,19 тыс. руб.
Результаты расчетов для последующих периодов сведены в таблице 8.
Первоначальная стоимость основных средств равняется 4 500 тыс. руб.,
а срок полезного использования составляет около 20 лет. Исходя из этих
данных рассчитаем ежегодную сумму амортизации: 4500*20= 225 тыс. руб.
Эффект от операционной деятельности рассчитываем, как сумму чистой
прибыли и амортизации, например, для 1-го года:
ОД
1
= 1652,19 + 225 = 1 877,19 тыс. руб.
Результаты расчетов для последующих периодов сведены в таблице 8.
Инвестиционная деятельность проводится не будет, поэтому эффект от
нее равен нулю, а поток реальных денег равняется эффекту от операционной
деятельности.
Принимаем ставку дисконтирования равной 10%. Рассчитаем
коэффициент дисконтирования (a
t
), например, для 1-го года:
a
1
= 1 / (1 + 10)
1
= 0,9091.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/840