Дипломная работа: Инструменты и методы повышения качества расчетно-кассового обслуживания клиентов банка
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
51
ве де ние ра сче тов и соста в опе ра ций по че кообороту; бухга лте рское
оформле ние опе ра ций с че ка ми; порядок а рхивирова ния че ков.
Ра сче ты по инка ссо являются ба нковской опе ра цие й, посре дством
которой ба нк по поруче нию и за сче т клие нта на основа нии ра сче тных
докуме нтов осуще ствляе т де йствия по получе нию от пла те льщика пла те жа .
Для осуще ствле ния ра сче тов по инка ссо ба нк-эмите нт може т привле чь другой
ба нк (исполняющий ба нк).
Ра сче ты по инка ссо осуще ствляются на основа нии пла те жных
тре бова ний, опла та которых може т производиться по ра споряже нию
пла те льщика (с а кце птом) или бе з е го ра споряже ния (в бе за кце птном
порядке ), и инка ссовых поруче ний, опла та которых производится бе з
ра споряже ния пла те льщика (в бе сспорном порядке ).
Пла те жные тре бова ния и инка ссовые поруче ния пре дъявляются
получа те ле м сре дств к сче ту пла те льщика че ре з ба нк, обслужива ющий
получа те ля сре дств.
Получа те ль сре дств пре дста вляе т в ПА О Сбе рба нк ука за нные
ра сче тные докуме нты вме сте с ре е стром, пе ре да нных на инка ссо ра сче тных
докуме нтов уста новле нной формы. В ре е стр могут включа ться по усмотре нию
получа те ля сре дств пла те жные тре бова ния или инка ссовые поруче ния.
Докуме нты, поступа ющие в опе ра ционное вре мя в бухга лте рские
службы, в том числе из филиа лов ПА О Сбе рба нк, оформляются и отра жа ются
по сче та м кре дитной орга низа ции в де нь их поступле ния. Бухга лте рскими
за писями за одно оформляются опе ра ции по сче та м а на литиче ского уче та
внутри одного сче та второго порядка .
По ма сшта бу де яте льности, в ча стности, по количе ству и объе му
пе ре водов де не жных сре дств, пла те жна я систе ма ПА О Сбе рба нка являе тся
одной из крупне йших пла те жных систе м в Российской Фе де ра ции.
По ре зульта та м годового отче та ПА О Сбе рба нк в 2019 г. обща я сумма
ра споряже ний соста вила 1 245 млрд рубле й, в том числе ра споряже ний на
52
пе ре вод де не жных сре дств с использова ние м пла те жных ка рт 23,5 млрд
рубле й; ра споряже ний на пе ре вод бе з открытия ба нковского сче та 6,3 млрд
рубле й. За 1 ква рта л 2020 года уча стника ми было на пра вле но ра споряже ний в
иностра нной ва люте в рубле вом эквива ле нте на общую сумму 66,4 млрд
рубле й в количе стве 3,9 тыс. штук.
Пла те жна я систе ма Сбе рба нка призна на социа льно зна чимой ка к
соотве тствующа я крите рию, пре дусмотре нному пунктом 1 ча сти 2 ста тьи 22
За кона о на циона льной пла те жной систе ме .
Основой выполне ния ра сче тно-ка ссовых опе ра ций являе тся отме че нна я
пла те жна я систе ма ПА О Сбе рба нк, да ле е – ПС (ре гистра ционное
свиде те льство № 0025 от 30.04.2013).
Ра сче ты в ПС Сбе рба нк осуще ствляются в ва люте РФ и иностра нной
ва люте в соотве тствии с за конода те льством РФ и договором ба нковского сче та ,
за ключе нного ме жду опе ра тором и уча стником.
ПА О Сбе рба нк ка к опе ра тор ПС совме ща е т функции опе ра тора услуг
пла те жной инфра структуры, в том числе являе тся е динстве нным ра сче тным
це нтром ПС Сбе рба нка . Другие ра сче тные це нтры для осуще ствле ния
пе ре водов в ра мка х ПС Сбе рба нка не привле ка ются.
В ПС Сбе рба нка ра сче ты осуще ствляются в объе ма х и пре де ла х,
опре де ляе мых не посре дстве нно уча стника ми в пре де ла х оста тка сре дств,
ра зме ще нных ими на своих ба нковских сче та х. Порядок вза имоде йствия
опе ра тора и уча стника уста на влива е тся за ключа е мыми ме жду ними
договора ми ба нковского сче та и договором присое дине ния,
пре дусма трива ющими принятие уча стником условий пра вил в це лом бе з
ка ких-либо изъятий и оговорок, где , в том числе , че тко прописа ны крите рии
оконча те льности пе ре водов де не жных сре дств в ра мка х ПС Сбе рба нк.
В ПА О Сбе рба нк при осуще ствле нии ра сче тно-ка ссового облужива ния
сотрудники руководствуются сле дующими норма тивными пра вовыми а кта ми:
53
1. В Гра жда нском коде ксе Российской Фе де ра ции да ны понятия
ра сче та м, ра ссмотре ны виды их формы, а та кже соде ржится информа ция, в
ча стности, открытия ба нковских сче тов.
2. Фе де ра льный за кон № 173-ФЗ «О ва лютном ре гулирова нии и
ва лютном контроле ». Ре гулируе т ва лютные опе ра ции, а та кже внутре нний
ва лютный рынок РФ
47
.
3. Все ра сче тно-ка ссовые опе ра ции строго ре гла ме нтируются е ще
одним норма тивным докуме нтом – Фе де ра льный за кон № 115-ФЗ от 07 а вгуста
2001 г. «О противоде йствии ле га лиза ции (отмыва нию) доходов, получе нных
пре ступным путе м и фина нсирова нию те рроризма ». В ра мка х да нного
докуме нта уста на влива ются огра ниче ния по сумме на ряд проводимых
опе ра ций. Уста на влива е тся контроль за опре де ле нным пе ре чне м опе ра ций.
Ра зра бота н компле кс обяза те льных к выполне нию де йствий бе з на руше ния
этого за кона , в эти де йствия включе ны проце дуры обяза те льного контроля и
обяза те льный контроль
48
.
4. Положе ние Ба нка России от 19 июня 2012 г. № 383-П «О пра вила х
осуще ствле ния пе ре вода де не жных сре дств», уста на влива е т пра вила
пе ре вода де не жных сре дств кре дитными орга низа циями в России в рублях,
согла сно норма м Фе де ра льного за кона от 27 июня 2011 № 161-ФЗ «О
на циона льной пла те жной систе ме »
49
.
Открытие сче тов ре гла ме нтируе тся опре де ле нными за конода те льными
докуме нта ми. Юридиче ское оформле ние и функционирова ние сче тов
пре дприятий и индивидуа льных пре дпринима те ле й в ба нке опре де ляе тся
де йствующим порядком созда ния пре дприятий, их пра вовым ста тусом. Одна ко,
47
Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 27.12.2019) «О валютном регулировании и валютном
контроле» // Собрание законодательства РФ. – 2003. – № 50. – Ст. 4859.
48
Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 07.04.2020) «О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Собрание законодательства РФ. –
2001. – № 33 (часть I). – Ст. 3418.
49
Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ (ред. от 28.11.2018) «О национальной платежной системе» (с изм.
и доп., вступ. в силу с 01.01.2019) // Собрание законодательства РФ, 04.07.2011, № 27, ст. 3872.
54
можно бе з пре уве личе ния, за ме тить, что почти ка жда я ба нковска я опе ра ция
подкре пле на и ре гла ме нтирова на соотве тствующе й инструкцие й: или обще й,
обяза те льной к приме не нию все ми ба нка ми, или внутре нне й – ра зра бота нной
внутри конкре тного ба нка . Ра бота по открытию ра сче тного сче та клие нту –
юридиче скому лицу на чина е тся с прове рки полноты па ке та пре доста вле нных
докуме нтов, а та кже прове рки пра вильности их оформле ния. Ка к пра вило,
клие нт – юридиче ское лицо, который пла нируе т открыть ра сче тный сче т в
ба нке , пре доста вляе т сле дующие виды докуме нтов
50
:
- за явле ние на открытие сче та , которое должно быть подписа но
вла де льце м сче та ;
- свиде те льство о госуда рстве нной ре гистра ции;
- копия учре дите льного докуме нта , подтве ржда юще го ста тус
юридиче ского лица (учре дите льный договор, уста в);
- копия ре ше ния о созда нии орга низа ции или копия учре дите льного
договора ;
- свиде те льство о поста новке на уче т в на логовом орга не ;
- копия протокола (прика за ) об утве ржде нии в должности
руководите ле й орга низа ции;
- копия па спортов лиц, име ющих пра во подписи ба нковских докуме нтов.
Пре имуще ства систе мы ра сче тно-ка ссового обслужива ния,
обе спе чива е мого в ра мка х де йствия ПС ПА О Сбе рба нк:
- на де жность прове де ния опе ра ций, в том числе за сче т собстве нной
ра сче тной систе мы Сбе рба нка ;
- широкий выбор видов иностра нных ва лют для прове де ния ра сче тных
опе ра ций;
- крупне йша я в России се ть ба нкома тов и офисов, выполняющих
ра сче тные опе ра ции;
50
Шакирова Л.Х., Беляничев В.Г. Оценка состояния и возможностей развития расчетно-кассовых операций
банка. // В сборнике: Актуальные вопросы экономики Сборник научных трудов. – Чебоксары, 2019. – С. 284.
55
- высокоуровне вое обслужива ние и конса лтинг вне шне экономиче ской
де яте льности, ва лютного контроля;
- доступ к совре ме нным диста нционным се рвиса м, позволяющий
получить ба нковское обслужива ния бе з посе ще ния отде ле ния;
- спе циа льные пре дложе ния от доче рних компа ний и па ртне ров Ба нка по
фина нсовым и не фина нсовым се рвиса м;
- доступ к кре дитным продукта м для бизне са ;
- удобна я лине йка де позитов для корпора тивных клие нтов;
- круглосуточна я консульта ция и подде ржка по широкому спе ктру
продуктов и се рвисов по выде ле нному номе ру для клие нтов 8 800 555 5550.
Одна ко, не смотря на отме че нные достоинства , все гда на йдутся
не довольные уровне м и возможностями ра сче тно-ка ссового обслужива ния,
пре доста вляе мого в отде ле нии.
2.3 Кла ссифика ция и соде ржа ние рисков ра ссче тно-ка ссового
обслужива ния в ПА О «Сбе рба нк»
Опе ра ционна я де яте льность ба нка , связа нна я с ра ссче тно-ка ссовым
обслужива ние м физиче ских и юридиче ских лиц, подве рга е тся риска м, уще рб
от которых може т быть огромным.
В связи с пе ре ходом экономики стра ны на рыночные условия те ория
риска не только получила ра зносторонне е ра звитие , но и ста ла кра йне
востре бова нной, не обходимой с пра ктиче ской точки зре ния.
В своих ра бота х изве стный российский экономист А . А льгин сущность
понятия «риск» описа л та к: «… с одной стороны, риск пре дста е т в виде
возможной не уда чи, опа сности, ма те риа льных и других поте рь, которые могут
на ступить в ре зульта те пре творе ния в жизнь выра бота нного ре ше ния, с другой
стороны, риск отожде ствляе тся с пре дпола га е мой уда че й, бла гоприятным
исходом»
51
.
51
Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. – М.: Изд-во «Мысль», 1989. – С. 48.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/158