Дипломная работа: Инструменты и методы повышения качества расчетно-кассового обслуживания клиентов банка
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
41
Рисунок 11 – Дина мика ка пита ла и обяза те льств ПА О Сбе рба нк за
2017-1 кв. 2020 гг.
42
Ка к видно из рисунка 11, ка пита л компа нии ра сте т не большими
те мпа ми, одна ко за после дние 3 года пока зыва е т зна чите льный рост, достига я
на ибольше го зна че ния в 2019 году. При этом сохра няе тся высокий урове нь
обяза те льств, которые та кже ра стут, с не зна чите льным спа дом в 2017 году, что
являе тся ха ра кте рным для ба нковской отра сли.
За те м прове де м а на лиз ра боты ПА О Сбе рба нк в сфе ре использова ния
собстве нного ка пита ла , привле чённых ре сурсов и за ёмных сре дств. А на лиз
использова ния ба нковских ре сурсов пре дпола га е т выявле ние состояния,
структуры и дина мики ре сурсной ба зы (собстве нных и привле чённых сре дств).
Структура ре сурсного на полне ния ба нка во многом пре допре де ляе т
особе нность е го функционирова ния на де не жном рынке . Тра диционно
оптима льной счита е тся структура , где доля собстве нного ка пита ла ба нка
коле бле тся в пре де ла х от 20 % до 30 %, а на долю привле чённых и за ёмных
сре дств приходится соотве тстве нно 60-70 % и 10 %. Проа на лизируе м структуру
и дина мику па ссивов ПА О Сбе рба нк за 2017-2019 гг. (та блица 2).
42
ПАО «Сбербанк»: официальный сайт [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.sberbank.ru (дата
обращения 10.05.2020).
19799
23099
23179
18000
19000
20000
21000
22000
23000
24000
2017 2018 2019 1 кв. 2020
42
Та блица 2
А на лиз структуры и дина мики па ссивов ПА О Сбе рба нк за 2017-1
кв. 2020 гг.
43
Па ссивы,
млн. руб.
2017
2018
2019
1 кв.
2020
Изме не ни
е , %
2017/2018
Изме не ни
е , %
2018/2019
Источники
собстве нных
сре дств
2935
3500
3980,7
4 562
19,25
13,73
Ре зе рв на
возможные
поте ри
1191,6
1350,7
1494,7
1328
13,36
10,66
Привле че нны
е сре дства
17984,
9
19062,
2
22614,
7
21393
5,99
18,64
Прочие
обяза те льств
а
308,4
301,3
431,1
1 663,9
-2,29
43,05
Фина нсовые
обяза те льств
а ,
оце нива е мые
по
спра ве дливой
стоимости
96,7
87,6
96,7
96,7
-9,41
10,46
Итого
па ссивов
22534,
6
24301
28618,
1
29043,4
6
7,84
17,76
Ка к видно из а на лизируе мой та блицы 2, за три ра ссма трива е мых года в
структуре па ссивов произошли сле дующие изме не ния: собстве нные сре дства
с 2017 года по 2019 год уве личились сна ча ла на 19,25 % в 2018 году, а за те м на
13,73 % в 2019 году. Ре зе рвы на возможные поте ри по ссуда м выросли за ве сь
а на лизируе мый пе риод на 24,02 %. Доля привле че нных сре дств в структуре
па ссивов ста бильно ра сте т. В а бсолютном выра же нии с 2017 года по 2019 год
их доля возросла на 4629,8 млн. рубле й, в проце нтном соотноше нии это
соста вило 5,99 % в 2018 году и 18,64 % в 2019.
Те пе рь проа на лизируе м долю ка ждого вида па ссивных источников в
структуре па ссивов (рисунок 12).
43
ПАО «Сбербанк»: официальный сайт [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.sberbank.ru (дата
обращения 10.05.2020).
43
Исходя из да нных, пре дста вле нных на рисунке 12, в структуре па ссивов
в 2019 году собстве нные сре дства за нима ют не большой уде льный ве с – 13,9 %.
Привле че нные сре дства в па ссива х за нима ют 79 % в том же году.
Рисунок 12 – Структура па ссивов ПА О Сбе рба нк в 2019 году
44
Проа на лизируе м объе м и структуру а ктивов ПА О Сбе рба нк и выявим
сре ди них долю ра бота ющих а ктивов (та блица 3).
Та блица 3
А на лиз доли ра бота ющих а ктивов для ПА О Сбе рба нк за 2017-1 кв.
2020 гг.
45
Пока за те ль
Сумма , млрд. руб.
Уде льный ве с, %
2017
2018
2019
1 кв.
2020
2017
2018
2019
Ссудна я
за долже нность
17099,9
18417,7
21420,2
21555,4
80
75,8
74,8
Вложе ния в
це нные бума ги
2854,2
3359,6
3933
3853,2
12,7
13,8
13,7
Не ра бота ющие
а ктивы
2580,4
2525
3275,8
1629,9
7,3
10,4
11,5
А ктивы
23159
26899
29959
32068,9
100
100
100
Ка к видно из та блицы 3, на блюда е тся повыше нна я доля кре дитов,
выда ва е мых ба нком (80 % в 2017 году, 75,8 % в 2018 году и 74,8 % в 2019 году),
при оптима льном зна че нии – 60-65 % ва люты ба ла нса . В то же вре мя
на блюда е тся посте пе нное сниже ние уде льного ве са ссудной за долже нности в
44
ПАО «Сбербанк»: официальный сайт [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.sberbank.ru (дата
обращения 10.05.2020).
45
Там же.
79%
13,90%
5,20%
1,50%
0,40%
Привлеченные средства
Собственные средства
Резерв на возможные потери
Прочие обязательства
Финансовые обязательства,
оцениваемые по справедливой
стоимости
44
обще й сумме а ктивов с 80 % в 2017 году до 74,8 % в 2019 году. В свою оче ре дь,
на це нные бума ги приходится не зна чите льна я доля (12,7 % в 2017 году, 13,8 %
в 2018 и 13,7 % в 2019 году) при оптима льном зна че нии – 20-25 % ва люты
ба ла нса . Отме ча е тся посте пе нное уве личе ние доли вложе ний в це нные
бума ги за а на лизируе мый пе риод. Исходя из изложе нного, може м сде ла ть
вывод об эффе ктивной ра боте ПА О Сбе рба нк с а ктива ми в те нде нции
изме не ния структуры а ктивов в сторону оптима льных зна че ний соста вляющих
е е эле ме нтов.
Оце нка эффе ктивности использова ния сре дств на основе пока за те ле й
ROE и ROA та кже на зыва е тся ме тодом Дюпона (та блица 4).
Та блица 4
Пока за те ли доходности ПА О «Сбе рба нк»
46
Пока за те ли
2018
2019
Изме не ния,
%
Проце нтна я ма ржа
6,0 %
5,7 %
-0,3 %
СПРЭД
5,6 %
5,2 %
-0,4 %
Ре нта бе льность сре дне годовых а ктивов
(ROA )
2,7 %
3,2 %
0,5 %
Ре нта бе льность собстве нного ка пита ла
(ROE )
24,2 %
23,1 %
-1,1 %
Ка к видно из та блицы 4, зна че ние коэффицие нта ре нта бе льности
ка пита ла (ROE ), по которому можно судить об эффе ктивности использова ния
собстве нных сре дств, на ходится в пре де ла х от 15 % до 40 % ка к в 2018 (24,2
%), та к и в 2019 года х (23,1 %). Это озна ча е т, что ка ждый рубль собстве нного
ка пита ла приносит 24,2 и 23,1 копе е к чистой прибыли соотве тстве нно. Та ким
обра зом, може м говорить о том, что да нные пока за те ли на ходятся на
допустимом уровне , а сре дства собстве нников в ба нке ра бота ют эффе ктивно.
Да ле е проа на лизируе м та кой пока за те ль ре нта бе льности ба нка , ка к
СПРЭД (доходность а ктивов минус стоимость за имствова ний). Допустимое
46
ПАО «Сбербанк»: официальный сайт [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.sberbank.ru (дата
обращения 10.05.2020).
45
зна че ние да нного пока за те ля – не ме не е 1,5 %. В да нном случа е зна че ния
СПРЭДа соста вляют соотве тстве нно 5,6 % в 2018 году и 5,2 % в 2019 году, что
говорит об эффе ктивности проце нтной политики ба нка и о е го прибыльности.
Зна че ние пока за те ля ре нта бе льности сре дне годовых а ктивов (или
эффе ктивности использова ния ба нковских ре сурсов) на ходится на уровне 2,7
% в 2018 году, а в 2019 году, уве личившись на половину проце нта , соста вляе т
3,2 %. Бла гоприятным для ба нков счита е тся зна че ние да нного пока за те ля,
ра вное 4 %. Одна ко, доста точным (норма тивным) для коэффицие нта ROA
являе тся зна че ние больше 0. Че м выше зна че ние да нного пока за те ля, те м
выше ре зульта тивность пре дприятия в созда нии прибыли с помощью а ктивов.
Та ким обра зом, ра боту ПА О Сбе рба нк в це лом можно счита ть прибыльной, а ,
сле дова те льно, може м говорить о том, что ба нк эффе ктивно используе т свои
сре дства .
Сле дующий пока за те ль ре нта бе льности – проце нтна я ма ржа . Зна че ние
проце нтной ма ржи, на ходясь на уровне 6,0 % в 2018 году и 5,7 % в 2019 году,
при оптима льном уровне не ме не е 4,5 %, положите льно ха ра кте ризуе т
де яте льность ба нка , то е сть проце нтные ра сходы покрыва ются проце нтными
дохода ми.
По итога м прове де нного иссле дова ния можно сде ла ть вывод о
доста точно ка че стве нной ра боте ба нка в ча сти эффе ктивности использова ния
ре сурсов, что подтве ржда е тся оптима льными и положите льными зна че ниями
по ра ссмотре нным пока за те лям. Это говорит о положите льной те нде нции
ра звития ба нка , та к ка к че м эффе ктивне е ба нк используе т име ющие ся
ре сурсы, те м на большую прибыль он може т ра ссчитыва ть.
А на лиз пока за те ле й доходности и ре нта бе льности ба нка позволяе т
сде ла ть вывод о ре нта бе льной ра боте ПА О Сбе рба нк, поскольку
ра ссчита нные на ми зна че ния по многим коэффицие нта м соотве тствуют
оптима льному и ре коме ндуе мому их уровню.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/158