Дипломная работа: Кредитная политика коммерческого банка и направления ее совершенствования (на примере ПАО "Сбербанка")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
19
кредитного портфеля на прикладном и категориальном уровнях. В первом
аспекте «кредитный портфель является отношениями банка и его контрагентов,
связанными с возвратным движением стоимости, обладающими формой
требований кредитного характера. Второй аспект - кредитный портфель
является совокупностью активов банковского учреждения в виде ссуд,
учтенных векселей, депозитов, межбанковских кредитов и иных требований
кредитного характера, которые классифицированы по группам качества на
основании конкретных критериев»
5
.
Соответственно, можно сделать вывод, что одни авторы весьма широко
интерпретируют кредитный портфель, включая в него все финансовые активы и
даже пассивы банковского учреждения; другие – определяют исследуемое
понятие в связи лишь с ссудными операциями банковского учреждения; третьи
- отмечают, что кредитный портфель является не просто совокупностью
элементов, а классифицируемой совокупностью. Но у всех исследователей
общие сущностные характеристики кредитного портфеля состоят в возвратном
движении стоимости и отсутствии смены собственника. Отличия в их
трактовках заключены в характеристике:
а) содержание объекта отношения;
б) форма движения стоимости.
Для того, чтобы раскрыть сущность кредитного портфеля,
целесообразно провести его классификацию исходя из различных признаков.
Кредитный портфель по признаку диверсифицированности
подразделяется:
диверсифицированный кредитный портфель – это портфель, который
отвечает требованиям диверсификации по всем видам кредитных вложений
(объектам размещения, срокам, валютам, доходности и т. д.);
5
Бадалов Л.А. Управление риском потребительского кредитования в кредитных организациях//Банковские
услуги. - 2015. - № 6. - С.41.
20
концентрированный кредитный портфель – это портфель, который
характеризуется достаточно высоким удельным весом кредитных вложений
определенного вида или одной категории заемщиков
6
.
Рисунок 1. Классификация кредитного портфеля банка
В зависимости от характера задолженности кредитный портфель банков
подразделяется на: срочной, пролонгированной и просроченной
задолженности. Срочной задолженностью считается задолженность по
кредитам в течение срока договора банковского займа. К пролонгированной
задолженности относится задолженность, срок погашения которой банком был
продлен (обычно продление осуществляется банком при наличии
уважительных причин со стороны клиентов). В случае нарушения срока
6
Вдовина О.Н. Страхование кредитных рисков банков // Организация продаж страховых продуктов. – 2017.
- № 3. – С. 20.
21
погашения заемщиком кредитных обязательств перед банком задолженность
считается просроченной
7
.
В зависимости от качества управления кредитный портфель
классифицируется на оптимальный и сбалансированный. Оптимальный
кредитный портфель – это портфель, который в достаточной мере
соответствует по составу и структуре приемлемой кредитной политике банка и
его стратегическому плану развития.
В теории и практике банковского дела встает необходимость
классификации видов кредитных портфелей. Классифицируется данное
понятие исходя из характеристики, оценивающей кредитный портфель.
Встречается классификация по типу клиентуры (клиентский и межбанковский),
по концентрации операций определенного вида (диверсифицированный и
концентрированный), количественная характеристика (валовой и чистый), по
виду заемщиков (деловой и персональный) и другие
8
.
Один из признаков, по которому классифицируют кредитный портфель
банка, – качество управления. С данной позиции выделяются нижеследующие
виды:
- Оптимальный КП. Данный вид дает банку возможность максимально
точного решения своих экономических задач, отличается высоким уровнем
качества, а также строгим соответствием задачам и целям банковского
учреждения в его экономической политике.
- Сбалансированный кредитный портфель. Основы кредитной политики
банковского учреждения – это извлечение прибыли, увеличение стабильности и
доходности. Но вместе с тем всегда существуют риски недополучения дохода
или прямого убытка. В случае выдачи кредита юридическим и физическим
лицам банк вынужден проводить расчет вероятности этих рисков.
Сбалансированный банковский портфель является таким продуктом,
когда банк оптимально стремится к решению альтернативы между получением
7
Казакова, И. И. О методах оценки кредитоспособности заемщика / И.И. Казакова // Деньги и кредит. - 2015.
- №6. – С. 15-18.
8
Белоглазова Г.Н., Деньги. Кредит. Банки. -М.: Высшее образование, Юрайт, 2017. - С. 45.
22
прибыли и вероятностью риска. В некоторых случаях банковские учреждения
специально понижают баланс в сторону повышения рискованных кредитных
операций, для занятия более выгодной позиции на рынке банковских услуг,
привлечения вероятных потребителей и пр.
Есть и риск – нейтральный кредитный портфель. Данный вид продукта
характеризует то, что при выдаче кредитов риски снижены до минимума. Но
доходность в случае выбора данного вида кредитного портфеля также очень
низка.
В процессе формирования кредитного портфеля банку нужно соблюдать
такие условия, которые могут быть включены в группу эндогенных:
недопущение сокращения показателя достаточности собственного
капитала;
на постоянном основании осуществлять привлечение денежных
средств, обеспечивающих осуществление стратегических целей банковского
учреждения в сфере кредитования;
обеспечение сбалансированности размещаемых и привлекаемых в
кредитные операции ресурсов по стоимости и сроку установлением их
взаимосвязей и сочетанием различных направлений в работе с пассивами и
активами.
Создание кредитного портфеля в существенной степени находится в
зависимости от кредитных предпочтений банковского учреждения. Эксперты
подчеркивают, что экономические риски в сфере малого бизнеса выше, а цикл
жизни короче, чем у крупных организаций. Для банковских учреждений это
выступает как «объективная предпосылка отнесения малой организации в
категорию наиболее рисковых заемщиков. Уровень кредитных рисков при
работе с малыми организациями повышается ввиду отсутствия у большей части
из них опыта взаимодействий с финансовыми институтами относительно
23
привлечения заемных ресурсов и, следовательно, репутации на кредитном
рынке»
9
.
Малые предприятия - ненадежные заемщики ввиду невысокой
диверсификации» деятельности – обычно они нацелены на единственный
и/либо ограниченный рынок и ведут работу с ограниченным контингентом
клиентов. Отрицательное изменение конъюнктуры рынка либо потеря даже
одного крупного клиента может привести малое предприятие к тяжелому
финансовому положению, и оно станет неплатежеспособным. Этот фактор
очень опасен для предприятий, выступающих поставщиками определенного
крупного комбината. Рентабельность малого предприятия обычно ниже
среднеотраслевой, и им необходим дешевый кредит. Мешает в удовлетворении
такой потребности большой кредитный риск, который возникает у банка в
случае выдачи кредитов данным заемщикам.
Особенность создания кредитного портфеля банковских учреждений в
современных условиях имеет связь не просто с преобразованиями в экономике,
а также и с изменениями в социальной сфере, психологии человека нашего
времени. «Наряду с технологическими изменениями на данный момент
меняется экономическое мышление потребителя, что проявляется в конкретной
склонности к риску. Все больше и больше субъектов экономики готовы
совершать сделки, приобретать финансовые продукты, связанные с высокой
степенью рисков доходности».
Проведем более подробное рассмотрение факторов, влияющих на
создание кредитного портфеля.
Факторы, которые обусловили специфику нынешнего банковского
кредитования, и влияют на управление качеством кредитного портфеля во
время его формирования, могут быть поделены на общеэкономические,
социальные и банковские.
9
Васильева А.С. Основы управления рисками кредитования предприятий в современных условиях //
Финансы и кредит. – 2012. - № 38. – С. 20.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/9201