Курсовая работа: Мошенничество в сфере страхования в Российской Федерации

С одной стороны, страховые компании сознательно занижали суммы ущерба, выплат страхового возмещения, затягивали сроки выплат, предлагали плохой сервис или просто исчезали. Эта проблема обусловлена недоработками страхового законодательства, а также правоприменением положений закона. Кроме того, практически во всех правилах страхования существуют положения и юридические нормы, позволяющие страховой компании отказать в выплате страхового возмещения, либо компенсации ущерба в полном объеме. Мальцева А. С., Рахлис Т. П. Мошенничество в сфере страхования как экономическая причина повышения страховых тарифов//Молодой ученый. - 2017. - № 8.

С другой стороны, в условиях кризиса клиенты готовы спорить со страховыми компаниями за каждый рубль.

Желание страхователей при страховании изначально рассчитывается на то, чтобы возместить свои затраты на страхование, и получить со всего этого прибыль. Такие желания, естественно, противоречат принципу страхования, который звучит как принцип «необогащения», т.е. страхование по своей сути предполагает, что застрахованный субъект должен вернуться в то состояние, в котором находился до становления страхового случая, никаким образом не улучшая и не ухудшая положение субъекта.

В последние годы увеличилось количество числа случаев, когда путешествующие туристы становятся не мошенниками, а жертвами правонарушений, например, в случаях, совершаемых врачами и администрация отеля, которые ограничивают возможности больного туриста воспользоваться услугами другого врача, с целью получения оплат наличными по завышенной цене.

Для этого страховые компании создали отделы собственные для рассмотрения трудных страховых случаев, ведут подготовку специалистов - андеррайтеров, занимаются созданием собственных служб безопасности.

Также следует учитывать проблему в недостаточном информировании граждан об успешных преимуществах страхового рынка, что является одним из результатов отсутствия страхового образования, непонимания граждан о роли страхования в их жизни, и в экономической сфере в целом.

Поэтому политика государства должна ориентироваться на развитие страховой защиты граждан, ставить в приоритете развитие страховой культуры общественности.

Не маловажной проблемой является и низкая платежеспособность граждан в сфере услуг страхования. Ситуация связано, в конечном итоге, с экономикой российского государства, которая не развивается. А без развития экономики, без стимулирования спроса на страховой рынок и страховые услуги, при низких зарплатах граждан российского государства ждать спроса на страховые услуги не приходится. Поэтому требуется всесторонняя поддержка для развития института страхования в стране.

Поэтому мы пришли к выводу, что развитии института страхования, как следствие, приведет к улучшению инвестиций и потенциала страховых компаний, что улучшит структурный рост экономики российского государства. Страховые услуги должны оказывать существенное влияние на процессы в экономике и стабилизировать ее, поэтому требуется поддержка государства в этом вопросе.

Глава 2. Исследования проблемы страхового мошенничества как фактор, препятствующий развитию страхования в РФ

2.1 Краткая характеристика организации страхования г. Калининграда

Наше исследование проводилось на базе компании филиала ПАО СК «Росгосстрах».

Филиал Публичного акционерного общества страховой компании «Росгоссттрах» находится по адресу: 236010, Россия, Калининградская область, г. Калининград, ул. Кутузова, 29.

Страховая компания была создана согласно постановлению правительства Российской Федерации № 76 от 10 февраля 1992 года «О создании Российской государственной страховой компании».

Основным видом деятельности филиала ПАО СК «Россгосстрах» является оказание страховых услуг (страхование).

Учредитель компании ПАО СК «Росгосстрах по Калининградской области - Орехов Александр Юрьевич.

Рисунок 1. Структура ПАО СК «Россгострах»

Организация зарегистрирована 07 августа 2002, по адресу: Россия, Московская область, ГО Люберцы, ул. Парковая, д.3

ОГРН 1027739049689

ИНН7707067683

Директор филиала - Саморядова Евгения Ивановна (см. рис.1)

Основной вид деятельности: Прочие виды страхования.

Дополнительные виды деятельности ( по ОКВЭД):

- страхование имущества;

- страхование рисков;

- страхование от болезней и несчастных случаев;

-страхование ответственности;

- прочие виды страхования, не включенные в другие группировки.

Организация ведет деятельность:

- по страхованию юридических и физических лиц;

- осуществление оценки страховых рисков;

- страхование и перестрахование согласно законодательству РФ и лицензии;

- определяет размер ущерба и убытков;

- содействие в получении активов;

- исполнение различных обязательств по договорам страхования, для контроля в целях противодействия легализации (отмывания) доходов и противодействия финансирования терроризма, путем установления клиентов, идущих преступных путем;

- изучение рынка страховых услуг;

- проведение исследовательских, технологических, социологических и иных работ;

- консультирование и иные услуги;

- осуществление инвестиционной деятельности;

- рекламно-издательская деятельность;

- проведение аукционов, выставок с продажами;

- осуществление других иных видов деятельности, которые не запрещены законодательством РФ.

В страховой компании «Росгосстрах» ответственность за соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, за организацию бухгалтерского учете несет руководитель. Также есть главный бухгалтер, который подписывает расчетные, денежные документы, обязательства: кредитные и финансовые. К ним относят документы, которые оформляют финансовые вложения компании, кредитные договоры, договоры займа, сделки, заключенные по коммерческому и товарному кредиту. Для достижения положительных результатов хозяйственной деятельности компании требуется:

- организация полной, надежной информации о деятельности компании, имущественном положении;

- предотвращение отрицательных результатов хозяйственной деятельности;

- выявление внутрихозяйственных резервов обеспечения ее финансовой устойчивости;

- обеспечение информацией пользователей для контроля, наличием и движением имущества и обязательств, использованием трудовых, материальных и финансовых резервов, согласно утвержденным нормативам и нормам;

- предотвращение негативных последствий хозяйственной деятельности, выявление внутрихозяйственных ресурсов для обеспечения финансовой устойчивости организации.

В компании учрежден сбалансированный портфель страховых взносов, сюда включены взносы имущественных интересов граждан, страховая защита собственности граждан, возможности причинения вреда имуществу и здоровью иных лиц. Приоритетным ростом обладает страхование ответственности индивидуальных собственников автотранспортных средств.

Компания постоянно совершенствует структуру сбалансированного портфеля по добровольному рисковому личному страхованию, занимается развитием операций по заключению договоров от несчастных случаев и индивидуальных страховых контрактов, и корпоративных.

Страховая компания постоянно проводит мероприятия, для развития структуры сбалансированного портфеля, в основном по добровольному рисковому личному страхованию.

Запас платежеспособности страховой компании значительно снизился за 2017 год. Это снижение характеризуется тем, что возрос объем получения страховой компенсации и премий по страхованию жизни (см. табл. 1)

В компания возникают убытки. Устойчивость страховой компании напрямую зависит от финансового положения компании и зависит от правильного вложения в активы своих финансовых ресурсов.

мошенничество сделка страхование

Таблица 1. Основные динамические показатели деятельности компании филиала ПАО СК «Россгострах»

Для улучшения финансовой устойчивости компании, которая сейчас находится в неудовлетворительном положении, страховой компании следует разработать комплекс различных возможных мер для укрепления финансовой устойчивости страховой компании.

2.2 Сравнительно-правовой анализ страхового мошенничества

На первом этапе нашего исследования мы провели анализ правового регулирования страхового мошенничества в зарубежных странах и в России.

По сравнению с российским уголовным законодательством, в зарубежных странах страховое мошенничество рассчитано во многих специальных статьях.

К примеру, Австрийский Уголовный кодекс указывает страховые мошеннические действия в разделе преступных действий против чужого имущества, и предусматривают такие действия, как: повреждение, разрушение или укрытие имущества, застрахованного от повреждения, разрушения, кражи или утраты. [7]. Также предусматривает причинение вреда здоровью как попытку совершить действия путем нанесения себе или другому лицу телесных повреждений, ожидая от этих действий намеренную имущественную выгоду, связанную со страховым случаем, для себя или другого лица. Такие мошеннические действия несут наказание в виде штрафа или лишением свободы до шести месяцев.

Уголовный кодекс Польши включает страховое мошенничество к преступлениям против хозяйственного оборота, и формулирует в законодательстве страховое мошенничество как «действия с целью получения компенсирования страхового случая по договору страхования, и умышленно порождает происшествие, которое несет за собой основание для выплаты компенсирования. Такие действия наказываются лишением свободы от трех месяцев до пяти лет [9]..

В Голландии Уголовный кодекс рассматривает страховое мошенничество, как «действия лица, которое путем обмана вводит в заблуждение страховую компанию, при помощи страховых обстоятельств, относящихся к страховым случаям, и принуждает заключить договор, который бы не стал заключать при других условиях, зная об истинном положении дел. Такие действия несут наказание в виде штрафа или тюремного заключения не более одного года [8].

В США 02 марта 1995 года был создан специальный Модельный закон о страховом мошенничестве. Помимо этого, в США существуют специальные законы штатов о страховом мошенничестве, здесь особое внимание уделяется страховым преступлениям. Так как по оценкам экспертов США, урон от страховых преступлений в США достигает до 100 млрд. долларов в год, и около 10% претензий составляют страховые мошенничества. Повышенная степень данного преступления распространено по причине обязательного страхования населения в большинстве сфер жизни. Наиболее часто распространены несчастные случаи страхования, медицинское страхование, и также страхование автотранспорта.

В США борьба со страховым мошенничеством определяется на самом высоком уровне законодательства, из 47 штатов США признают страховое мошенничество как преступление. В 36 штатах США страховое мошенничество признается как фелония (в уголовном праве США и Великобритании считается самым тяжким преступным деянием). В 43 штатах США созданы специальные Бюро по борьбе со страховым мошенничеством и расследованию.[13].

Большинство штатов США взяли за основу собственного законодательства Модельный закон о страховом мошенничестве.

В данной законодательной модели предусмотрены права и обязанности, определяется компетенция страховых следователей и наделяет их различными оперативно - розыскными полномочиями, с разрешением на арест мошенника. В модели определены основные особенности страхового мошенничества:

1) Лицо должно иметь осознанность своих деяний;

2) Лицо должно иметь для обмана страховой организации прямой умысел;