Курсовая работа: Мошенничество в сфере страхования в Российской Федерации

3)Лицо создает или является участником в создании ложной оценки и в предоставлении ложных данных, подталкивающих к выплате страховой компенсации от страховых компаний.

В Канаде создано Страховое Бюро, которое включает в себя множество страховых организаций по страхованию имущества, и в основе лежит выявление и раскрытие страховых случаев страховых преступлений.

Страховому Бюро оказывают помощь большинство независимых бюро расследований, которые занимаются только выявлением страховых проблем, и для этого имеют специальную лицензию. Такие бюро призывают к оказанию помощи расследовать дела, в случаях, когда на собственные силы уже не рассчитывают, и для сотрудничества заключают договора. Также проводится расследование и полицией, особенно при подозрительных делах, каждая из сторон проводит свое расследование, потом итоги расследований совмещают.

По вышесказанному можно определить, что в зарубежных странах сфера страхования тщательно регулируется уголовным правом и уголовно - процессуальным правом.

Если брать правоприменительную практику России, страховое мошенничество определяется уголовным законодательством по статье «Мошенничество, при возбуждении уголовного дела, согласно ст. 159 УК РФ. Однако данная статья не относится напрямую к страхованию, а регулирует мошенничество вообще. Кроме того, по данной статье не является преступлением покушение на мошенничество. То есть, для наступления ответственности необходимо получение выплаты, а это, соответственно, дополнительные расходы для страховщика.

Но закон трактует обязательства страховой компании в таком порядке, что преступление должно быть совершено, и после чего страховая компания в должном порядке обязана выплатить возместительную компенсацию, и только после этих действий должна обратиться в суд, с обоснованием отказа о выплатах компенсации, причем объясняя свой отказ по другим основаниям, которые не связаны с преступлением. Такая стратегия сформулирована нечетко в законодательстве, а если быть точнее, и характеризуется законодательное несовершенство и противоречие, в нормативно - правовых актах часто отсутствуют четко сформулированные понятия страхового мошенничества и наказание за него. Нехайчук Ю. «Россия ушла на покой. // Ведомости. - 2013

Привести доказательства с осознанным умыслом на совершение страхового мошенничества трудно, так как данные действия можно объяснить недостаточным знанием страхователя, об отсутствии информации, обманом и злоупотреблением доверия иных лиц (те же страховые посредники), непонятной страхователю четкой формулировки прав и обязанностей со стороны страховой компании. В этом случае если у страховой компании не будет достаточного факта об умышленном страховом мошенничестве, то обвинение в сторону страхователя будет рассматриваться только в обычном судебном порядке гражданских дел.

Следующим этапом исследования был анализ деятельности ПАО СК «Росгосстрах, изучение материалов страховой компании ПАО СК «Росгосстрах» в РФ по делам страхового мошенничества и анализ публикаций на данную тему в средствах массовой информации.

ПАО СК «Росгострах» является исключительной неповторимой страховой компанией, в наличии у компании около 2000 страховых филиалов и отделов, имеет центры урегулирования убытков. Компания считается лидером по количеству заключаемых договоров.

Компания присоединилась к финансовой холдинговой группе «Открытие» в 2017 году. Акционером этой группы является Банк России.

ПАО СК «Россгострах» имеет в своей компании отдел андеррайтинга и перестрахования. Отдел создан для эффективной оценки деятельности страховой компании и анализирует риски страхователей.

Основные функции отдела:

- определение выгодного страхового тарифа для компании. Рассчитываются тарифы и коэффициенты для каждого договора отдельно.

- оценка рисков. Здесь определяются параметры каждого из рисков, вероятности рисков со стороны страхователя и страховщика;

- определение условий. Важной основой каждой страховой компании является прибыльность, и вместе с страховыми тарифами формулируются выгодные условия;

- формирование прибыльного страхового портфеля. Под этим определением понимается сумма всех брутто - премий, полученных на протяжении всего календарного года по разным видам страхования, с вычетом расходов для привлечения клиентов и ведения дел.

В настоящее время уставный капитал компании заметно увеличился.

Уставный капитал компании в настоящее время составляет 19,85 млрд. рублей.(см. табл. 2)

Таблица 2. Размер уставного капитала компании

Несмотря на всеобщее признание финансовой стабильности страховой компании, рассмотрим ее позицию с другой стороны. По анализам материалов компании, а также по материалам средств массовой информации, можно увидеть, что компания переживает в настоящий момент не самые лучшие времена.

Например, ПАО СК «Росгосстрах» в 2016 году было предотвращены убытки, и в компанию возвращены около 400 млн. руб. А в 2017 году убытки возросли в разы, по сравнению с 2016 годом. Чистый убыток за 2017 год увеличился на 84 %, т.е. на 60% больше, чем в 2016 году.

У компании заметно уменьшились премии и выплаты. Премия уменьшилась на 34%, выплаты на 30, 5 %, что составляет в общем до 79,5 млрд. рублей.

Рассмотрим на примерах материалов ПАО СК «Россгострах» случаи страхового мошенничества. Большая часть выплат сконцентрирована на участке ОСАГО. Средняя выплата по ОСАГО составляет за 2017 год более 100 тыс. рублей. Эксперты компании не отрицали злоупотреблений в компании.

Аквизиционные расходы уменьшились до 11%, это около 25,4 млрд. рублей. Убыток от инвестиционной деятельности составил 21,6 млрд. рублей. Это в сравнении с 2016 годом в 4,7 млрд. руб. разница.

Активы страховой компании увеличились до 142,3 млрд. руб. (примерно на 10%).

Страховые резервы уменьшились до 85,1 млрд. рублей. По заключениям аудиторских экспертов компании, структура и состав активов по соотношению не соответствует требованиям покрытия страхового резерва.

В 2017 году средняя выплата ОСАГО (полис обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств) составила 98 тыс. рублей, что превысило выплату на 70% страхового рынка, по сравнению с прошлым 2016 годом. Среднерыночная выплата составила 57,6 тыс. рублей, по статистическим данным аналитических кредитных рейтинговых агентств (далее - АКРА), которые указали на то, что при совпадении с показателями конкурентов, страховая компания «Росгосстрах» сэкономила бы на выплатах около 40 млрд. рублей. Также аналитики не могут понять аномального повышения средней выплаты по ОСАГО у страховой компании «Росгосстрах», но отмечают, что именно средние выплаты по ОСАГО являются увеличением убытков страховой компании (см. табл. 3).

Таблица 3. Средние выплаты по ОСАГО страховых компаний

Из статистических данных видно, что выплаты по ОСАГО страховой компании «Росгосстрах» существенно превышает показатели конкурирующих страховых компаний.

При сравнении мировой статистики, если оценивать величину прямых убытков, связанных с выплатами возмещения недобросовестным страхователям, то по сравнению с Россией, в Германии, Англии, Австралии процент выплат мошеннических деяний охватывает всего около 12%. А в страховой компании «Росгосстрах» по статистическим данным сбалансированности портфеля охватывает более 25 % выплат фактических неправомерных действий недобросовестным клиентам. Доказать это сложно, что клиент - страхователь пошел на умышленное причинение убытка страховой компании и использование страховых ресурсов для личного обогащения, но мотивы страхователей очевидны.

Процент недобросовестных действий в корпоративном страховании гораздо меньше, и по причине того, что страховая компания тратит свои ресурсы в большей степени на расследование каждого отдельного масштабного убытка, и привлекается много сил на расследование и выявление вероятностей страхового мошенничества, а в розничных видах страхования возможности такого расследования весьма ограничены.

Страховое мошенничество бывает профессиональным и непрофессиональным (спонтанное или вынужденное мошенничество).

В случае профессионального мошенничества такое получение дохода является абсолютно постоянным, а во втором случае у страхователя порой возникает спонтанная мысль к мошенническим действиям, особенно при виде слабых сторон страховщика при заключении договора. Приемы и методы страхового мошенничества профессионального вида и непрофессионального значительно различаются.

Страховая компания пришла к выводу, что последствием увеличения выплат поспособствовало обеспечение населения в токсичных регионах полисами ОСАГО, где убытки превышают несколько сотен процентов. Но и также поспособствовало повышению выплат мошенникам, что страховая компания попалась на уловки авто - юристов. Но ко второму полугодию 2017 года страховой компании удалось несколько снизить процент судебных исков по выплатам ОСАГО.

По мнению Задорнова М. М - нового главы Совета директоров компании «Россгосстрах», проблемы в финансовой деятельности компании стала бизнес - модель компании, а не преподнесенные проблемы с выплатами ОСАГО. По мнению Задорнова М.М. бизнес - модель компании уже устарела и требует совершенствования, в приоритете должна стоять легальная прибыль акционеров, которой в бизнес - модели не было никогда. И в настоящее время бизнес - план находится в разработке для улучшения финансовой стабильности компании. Также глава Совета директоров связывает убытки с недобросовестностью сотрудников страховой компании.

Страховая компания «Россгосстрах», в отличии от других страховых компаний, показывает полностью выплаты по судебным искам, в тоже время конкурирующие страховые компании показывают только судебные издержки как расходы по иным статьям.

По итогам настоящего года, страховая компания ставит перед собой план безубыточности. Компания планирует сократить долю ОСАГО до 31 % в страховом портфеле (в 2017 году составляло 39 %). Рыночная доля останется на прежнем уровне - 10%.

2.3 Повышение эффективности противодействия мошенничеству в области страхования

С таким негативным явлением, как страховое мошенничество, сталкивается весь мировой страховой рынок. Масштабность убытков, которые наносит страховое мошенничество мировому рынку страхования, заставляет мировое страховое сообщество заниматься изучением и исследованием данного проблематичного вопроса и разрабатывать методы борьбы с действиями страхового мошенничества.

В сфере страхования периодически появляются новые способы совершения страховых преступлений, по сравнению правоприменительной практикой прошлого времени. Что в свою очередь, требует разработки и рекомендаций для раскрытия таких мошеннических действий.

Главным недостатком является отсутствие конкретного анализа статистических данных и анализа эффективности разработанных рекомендаций в деятельности страховых компаний в целом.

Как мы уже отмечали в работе, страховая сфера, согласно российскому законодательству, не является видом предпринимательской деятельности, хотя имеет на это все признаки. В настоящее время имеют власть бизнес - компоненты в национальном страховании, и акцент идет на рост объема продаж страховых услуг.

Это несет за собой риск и угрозу качеству страхового портфеля страховых компаний, так как не прогнозируя свою возможную низкую платежеспособность, это ведет к убыткам и банкротству страховых компаний, что приведет к имущественным потерям, и в первую очередь, потери клиентов. Так как страховым компаниям следует не забывать, что крах страховщика - это ущерб ее страхователей.

Ярким примером сказанному является ситуация, возникшая в связи с отзывом лицензии у страховой организации «Россия», работающей на страховом рынке с 1990 года и входившей в топ-15 страховых компаний.

Крах страховой компании «Россия» обернулся крупными имущественными убытками для владельцев ее страховых полисов. Так, свыше 25 тысяч клиентов, имеющих полисы КАСКО (к слову, в первом полугодии в 2013 году их продажа принесла компании 348 млн. рублей), фактически потеряли страховую защиту: им осталось лишь вставать в очередь кредиторов в процедуре банкротства страховщика. По сегменту области ОСАГО, согласно оценкам Российского союза автостраховщиков, выплаты за «Россию» из компенсационного фонда союза достигнуты 1,6-2,3 млрд. рублей, что стало крупнейшей выплатой до настоящего времени [8, с. 15].