Курсовая работа: Оценка уровня экономической безопасности, неопределенностей, угроз и рисков хозяйствующего субъекта

Риск дополнительных расходов на ремонт

1. 
   Коэффициент износа основных средств. Кизн.= А/ ПС х 100%, где. А– сумма начисленной амортизации; ПС– первоначальная стоимость основного средства
   
2. 
   Коэффициент работоспособности персонала. (Факт – База) / (Норма – База)) х 100%.
   
3. 
   Показатель человеко-часы. К х Т = Чч, где Чч – это человеко-часы, К – это количество работников, принимающих участие в процессе производства, а Т – это время, затраченное на работу.
   

Риск в сбоях системы оборудования

1. 
   Коэффициент ликвидации основных средств. К выб.= ОС выб./ ОС нп, где: К выб. — коэффициент выбытия ОС; ОС выб. — стоимость выбывших за расчетный период ОС; ОС нп — стоимость ОС на дату начала расчетного периода.
   
2. 
   Коэффициент износа основных средств. Кизн.= А/ ПС х 100%, где. А– сумма начисленной амортизации; ПС– первоначальная стоимость основного средства
   
3. 
   Платежеспособность. Копл = СА/ ( (П1) + (П2) + (П3)), где Копл – коэффициент платежеспособности; СА – совокупные активы; П1 – наиболее срочные пассивы; П3 – Долгосрочные обязательства.
   

Риск потери потенциальных покупателей

1. 
   Темп роста повышения цен на продукцию. Текущая стоимость*(1 + инфляция в год^n), где n –количество лет, которые ты выделил на достижение цели; инфляция в год – показатель инфляции в числовом выражении.
   
2. 
   Чистая прибыль. ЧП = Д – ПЕРР – ПОСТР + ПРД – ПРР – н д — доходы ПЕРР — переменные расходы. ПОСТР — постоянные расходы ПРД — прочие доходы ПРР — прочие расходы Н — налог.
   
3. 
   Коэффициент средне годовой выработки продукции одним человеком. В = Q / Т. Здесь В – показатель выработки, Q –общая стоимость (количество) продукции, выпущенной за год; T–трудозатраты на выпуск данного объема продукции.
   

Риск ухудшения работоспособности предприятия

1. 
   Коэффициент выбытия персонала. кол-во уволившихся / среднее кол-во работающих сотрудников x 100.
   
2. 
   Коэффициент средне годовой выработки продукции одним работающим. В = Q / Т. Здесь В – показатель выработки, Q –общая стоимость (количество) продукции, выпущенной за год; T–трудозатраты на выпуск данного объема продукции
   
3. 
   Показатели рентабельности персонала. Р = З/П*100%, где. З – суммарные затраты на рабочую силу.
   

Риск ухудшения репутации компании

1. 
   Рентабельность продаж. ROS = (NP / TP) x 100% где NP (net profit) — чистая прибыль, TP (total profit) — общая выручка от реализации товара.
   
2. 
   Платежеспособность. Копл = СА/ ( (П1) + (П2) + (П3)), где Копл – коэффициент платежеспособности; СА – совокупные активы; П1 – наиболее срочные пассивы; П2 – Краткосрочные пассивы; П3 – Долгосрочные обязательства.
   
3. 
   Финансовая устойчивость. КФУ= (СС+ДолЗС)/ВБ. СС — собственные средства; ДолЗС — долгосрочные заемные средства, ВБ — это валюта баланса
   

Риск уменьшения количества объектов энергоснабжения

1. 
   Коэффициент ликвидации основных средств. К выб.= ОС выб./ ОС нп, где: К выб. — коэффициент выбытия ОС; ОС выб. — стоимость выбывших за расчетный период ОС; ОС нп — стоимость ОС на дату начала расчетного периода.
   
2. 
   Коэффициент износа основных средств. Кизн.= А/ ПС х 100%, где. А– сумма начисленной амортизации; ПС– первоначальная стоимость основного средства
   
3. 
   Платежеспособность. Копл = СА/ ( (П1) + (П2) + (П3)), где Копл – коэффициент платежеспособности; СА – совокупные активы; П1 – наиболее срочные пассивы; П3 – Долгосрочные обязательства.
   

Риск потери рабочих мест

1. 
   Темп снижения численности рабочих. ЧР= (СЧнач/СЧбаз)*100%
   
2. 
   Коэффициент обеспеченности рабочими. Коб = Чсп факт/Чсп план, где: Чсп факт – фактическая среднесписочная численность работников, чел.; Чсп план – явочная (запланированная, номинальная) численность работников, чел.
   
3. 
   Темп изменения объёма производства. ΔУ=Ут—100 или ΔУ=(Т1*100)/(Т0)—100, где Ут — темп роста объема продукции за данный период, %; Т0 и Т1 — объем продукции в базисном и анализируемом году данного периода.
   

Риск уменьшения стоимости акций на фондовом рынке

1. 
   Коэффициент автономии. КФА = СК / А, где: КФА — коэффициент автономии; СК — собственный капитал; А — активы.
   
2. 
   Покрытие инвестиций. Кпокр = (Сс + В) / СW, где: Сс – собственный капитал объекта инвестирования; B – его долгосрочные обязательства: CW – общий капитал объекта инвестирования.
   
3. 
   Коэффициент долгосрочной платежеспособности. КДП = Заемный капитал / Собственный капитал.
   

Риск уменьшения объема производства

1. 
   Показатели финансовой устойчивости. КФУ= (СС+ДолЗС)/ВБ. СС — собственные средства; ДолЗС — долгосрочные заемные средства, ВБ — это валюта баланса.
   
2. 
   Темп снижения выручки от реализации. В = Ц * К, где Ц – цена конкретного вида продукции (с НДС); К – количество данного вида продукции.
   
3. 
   Рентабельность продаж. ROS = (NP / TP) x 100% где NP (net profit) — чистая прибыль, TP (total profit) — общая выручка от реализации товара.
   

Риск заморозки производства

1. 
   Постоянные издержки. СПТИ = ПТЗ / ОПП, где: СПТИ – средне-постоянные издержки, ПТЗ – постоянные издержки, ОПП – объём произведённой продукции.
   
2. 
   Платежеспособность. Копл = СА/ ( (П1) + (П2) + (П3)), где Копл – коэффициент платежеспособности; СА – совокупные активы; П1 – наиболее срочные пассивы; П2 – Краткосрочные пассивы; П3 – Долгосрочные обязательства.
   
3. 
   Темп снижения выручки. ТР = Пт / Пб х 100%. Здесь: Пт - это показатель текущего периода, а Пб – базового (начального).
   

Риск простоя оборудования

1. 
   Фондоемкость. Ф e=. Среднегодовая стоимость основных средств/Объём выпущенной товарной продукции.
   
2. 
   Темп снижения выручки. ТР = Пт / Пб х 100%. Здесь: Пт - это показатель текущего периода, а Пб – базового (начального).
   
3. 
   Производительность труда. П = Q/Ч. Ч – количество работников, участвующих в производстве продукции в то же время; Q – объем работ или произведенных товаров.
   

Риск повышения налоговой ставки

1. 
   Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности.
   

ОДЗ = Т / (ОП / СДЗ). Т — это период времени в днях, за который вы проводите анализ. Чаще всего оборачиваемость считают за месяц, квартал или год. ОП — оборотный показатель.

2. 
   Инфляция. Индекс потребительских цен — 100%
   
3. 
   Оборот капитала (чистая прибыль). Выручка /Среднегодовая стоимость капитала.
   

Риск уменьшения объема добывания полезных ископаемых

1. 
   Коэффициент износа основных средств. Кизн.= А/ ПС х 100%, где. А– сумма начисленной амортизации; ПС– первоначальная стоимость основного средства
   
2. 
   Ликвидность предприятия Ктл = ОА/КО, где: Ктл — коэффициент текущей ликвидности; ОА — оборотные активы; КО — краткосрочные обязательства.
   
3. 
   Постоянные издержки. СПТИ = ПТЗ / ОПП, где: СПТИ – средне-постоянные издержки, ПТЗ – постоянные издержки, ОПП – объём произведённой продукции.
   

Риск потери времени и финансов на изучение новых НПА

1. 
   Показатель человеко-часы. К х Т = Чч, где Чч – это человеко-часы, К – это количество работников, принимающих участие в процессе производства, а Т – это время, затраченное на работу.
   
2. 
   Темп роста зарплатного фонда. ФОТ = ФЗП + Стимулирующие поощрения + Компенсирующие выплаты + Иные выплаты за непроработанное время.
   
3. 
   Выработка. В = Q/T, где: Q – объем товаров или проделанных работ; T – потраченное время.
   

Риск повышения затрат на строительство новых мест

1. 
   Темп роста повышения цен на продукцию. Текущая стоимость*(1 + инфляция в год^n), где n –количество лет, которые ты выделил на достижение цели; инфляция в год – показатель инфляции в числовом выражении.
   
2. 
   Чистая прибыль. ЧП = Д – ПЕРР – ПОСТР + ПРД – ПРР – н д — доходы ПЕРР — переменные расходы. ПОСТР — постоянные расходы ПРД — прочие доходы ПРР — прочие расходы Н — налог.
   
3. 
   Коэффициент средне годовой выработки продукции одним человеком. В = Q / Т. Здесь В – показатель выработки, Q –общая стоимость (количество) продукции, выпущенной за год; T–трудозатраты на выпуск данного объема продукции.
   

Риск на нехватку сотрудников в новых местах добычи полезных ископаемых

1. 
   Коэффициент выбытия персонала. кол-во уволившихся / среднее кол-во работающих сотрудников x 100.
   
2. 
   Коэффициент средне годовой выработки продукции одним работающим. В = Q / Т. Здесь В – показатель выработки, Q –общая стоимость (количество) продукции, выпущенной за год; T–трудозатраты на выпуск данного объема продукции
   
3. 
   Показатели рентабельности персонала. Р = З/П*100%, где. З – суммарные затраты на рабочую силу.
   

Риск плохого качества добываемых полезных ископаемых на новых местах

1. 
   Коэффициент износа основных средств. Кизн.= А/ ПС х 100%, где. А– сумма начисленной амортизации; ПС– первоначальная стоимость основного средства
   
2. 
   Ликвидность предприятия Ктл = ОА/КО, где: Ктл — коэффициент текущей ликвидности; ОА — оборотные активы; КО — краткосрочные обязательства.
   
3. 
   Постоянные издержки. СПТИ = ПТЗ / ОПП, где: СПТИ – средне-постоянные издержки, ПТЗ – постоянные издержки, ОПП – объём произведённой продукции.
   

Таблица 13. Методы снижения влияния рисков.

Группа рисков	Методы снижения влияния рисков
Экономический	-страхование Страхование является одним из наиболее распространенных способов снижения рисков. Страхование - это соглашение, согласно которому за определенное обусловленное вознаграждение (страховую премию) принимает на себя обязательство возместить страхователю (например, хозяину какого-либо объекта) убытки или их часть (страховую сумму), возникшие вследствие предусмотренных в страховом договоре опасностей и/или случайностей (страховой случай), которым подвергается страхователь или застрахованное им имущество. Таким образом, страхование как метод предупреждения и снижения риска представляет собой совокупность экономических отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда и использования его для возмещения ущерба и выплаты страховых сумм. Сущность страхования состоит в передаче риска (ответственности за результаты негативных последствий) за определенное вознаграждение кому-либо другому, т.е. в распределении ущерба между участниками страхования. -хеджирование Хеджирование аналогично оформлению страхового полиса. Если у вас есть дом в зоне, подверженной наводнениям, вы захотите защитить этот актив от риска наводнения, другими словами, застраховать его, заключив страховку от наводнения. В этом примере вы не можете предотвратить наводнение, но вы можете спланировать заранее, чтобы смягчить опасность в случае, если наводнение действительно произойдет. Хеджирование предполагает компромисс между риском и вознаграждением; в то время как он снижает потенциальный риск, он также сокращает потенциальную прибыль. Проще говоря, хеджирование не бесплатное. В случае примера с полисом страхования от наводнения ежемесячные платежи складываются, и, если наводнение никогда не наступает, страхователь не получает выплаты. Тем не менее, большинство людей предпочли бы принять эту предсказуемую, ограниченную потерю, чем внезапно потерять крышу над головой.
Финансовый	-диверсификация Диверсификации рисков – определенный процесс, в результате которого происходит распределение капитала между разными источниками инвестирования. Зачастую они не имеют тесной связи между собой. Рассматриваемый метод относится к наиболее эффективным и наименее затратным средством снижения рисков. Диверсификация, как уже говорилось выше, дает возможность минимизировать влияние рисков, имеющих несистематический характер. Принцип действия диверсификации полагается на процессе разделения рисков, что не позволяет им концентрироваться и наносить более существенный ущерб -создание резервных фондов Резервирование средств как способ снижения отрицательных последствий наступления рисковых событий состоит в том, что предприниматель создает обособленные фонды возмещения убытков за счет части собственных оборотных средств. Как правило, такой способ снижения рисков предприниматель выбирает в случаях, когда, по его мнению, затраты на резервирование средств меньше, чем стоимость страховых взносов при страховании. По своей сути резервирование средств представляет собой децентрализованную форму создания резервных (страховых) фондов непосредственно в хозяйствующем субъекте. Поэтому в литературе резервирование средств на покрытие убытков часто называют самострахованием. В зависимости от назначения резервные фонды могут создаваться в натуральной или денежной форме
Социальный	-обязательное социальное страхование Правовые, экономические и организационные основы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, а также порядок возмещения вреда, причиненного жизни или здоровью работника при исполнении им трудовых обязанностей. Основная цель ФСС — обеспечить застрахованных лиц гарантированными пособиями, выплатами и некоторыми видами социальных услуг для их оздоровления, лечения или реабилитации. -распределение ответственности между участниками производства Обеспечить правильное распределение рисков среди руководителей подразделений (владельцев рисков) поможет их предварительная классификация. Она позволит добиться единообразного и структурированного определения и описания рисковых событий, которые имеют место или могут возникнуть в будущем и повлиять на бизнес компании.
Маркетинговый	-прогнозирование проекций рыночной конъюнктуры Основная цель изучения конъюнктуры рынка — установить, в какой мере деятельность промышленности и торговли влияет на состояние рынка, на его развитие в ближайшем будущем и какие меры следует принять, чтобы полнее удовлетворить спрос населения на товары, более рационально использовать имеющиеся у производственного предприятия возможности. Результаты изучения конъюнктуры предназначены для принятия оперативных решений по управлению производством и сбытом товаров. Комплексный подход к изучению конъюнктуры рынка предполагает использование различных, взаимодополняющих источников информации; сочетание ретроспективного анализа с прогнозом показателей, характеризующих конъюнктуру рынка; применение совокупности различных методов анализа и прогнозирования. -прогнозирование спроса на продукцию На основании прогнозных данных принимаются стратегические и тактические решения. При долгосрочном планировании прогноз спроса может помочь ответить, к примеру, на такой вопрос: «Нужно ли наращивать производственные мощности? Без прогноза спроса не обойтись и на более низких уровнях планирования (на уровнях с большей детализацией информации, но меньшим горизонтом планирования). Например, при расчете запуска в производство необходимо учесть прогноз: сколько продукции продадут со склада за время осуществления запуска. Детальность прогнозов на разных уровнях будет отличаться, но в любом случае это будет прогноз. То есть некоторое предугадывание потребительского поведения. На основе прогноза рассчитывается потребность в продукции и материалах. Прогнозирование в той или иной форме присутствует практически на всех уровнях планирования деятельности предприятия. В итоге от качества прогнозирования спроса во многом будут зависеть качество планирования и успех компании в целом.
Политический	-создание совместных предприятий Любое инвестиционное сотрудничество, прежде всего, предусматривает обоюдную финансовую выгоду, причем не только личную, но и общегосударственную. Помимо этой очевидной цели, совместное предприятие создается ради решения таких задач, как: добавление на отечественный рынок новых товаров и услуг; привлечение инвестиционных вливаний в экономику страны; расширение экспортной сети, эффективный выход на иностранные рынки; сокращение доли импортной продукции за счет производства аналогичной на своей территории (импортозамещение); расширение территории для сбыта, поиск новых партнеров; более открытый доступ к различным ресурсам; облегчение модернизации и внедрения инноваций; снижение рисков (общий риск делится на количество партнеров); совершенствование налоговой системы и др. -организация системного лоббирования интересов ТНК Располагая мощной производственной базой, ТНК проводят такую производственно-торговую политику, которая обеспечивает высокоэффективное планирование производства, товарного рынка. Планирование осуществляется в рамках материнской компании и распространяется на дочерние фирмы. Транснациональными корпорациями осуществляется динамичная политика в области капиталовложений и научно-исследовательских работ в континентальном и международном масштабе.
Технико-технологический	-оценка потенциальной опасности возникновения аварий, их локализации и ликвидации последствий Основная цель анализа риска аварий - установление степени аварийной опасности ОПО и (или) его составных частей для заблаговременного предупреждения угроз причинения вреда жизни, здоровью людей, вреда животным, растениям, окружающей среде, безопасности государства, имуществу физических и юридических лиц, государственному или муниципальному имуществу, угроз возникновения аварий и (или) чрезвычайных ситуаций техногенного характера, разработки, плановой реализации и своевременной корректировки обоснованных рекомендаций по снижению риска аварий и (или) мероприятий, направленных на снижение масштаба последствий аварий и размера ущерба, нанесенного в случае аварии на ОПО, а также мер, компенсирующих отступления от требований федеральных норм и правил в области промышленной безопасности при обосновании безопасности ОПО. -удаление опасностей, проводимое путем исключения наиболее опасных технологий и оборудования Управление безопасностью производственного предприятия – это деятельность, основанная на решении задач по организации безопасных условий труда и направленная на снижение риска травматизма, аварийности и профзаболеваний, а также на улучшение условий труда. Управление безопасностью регламентируется законодательной базой и нормативно-правовыми актами по охране труда.
Экологический	-формирование резервов и запасов Политика управления запасами предполагает установление рационального объема запасов с целью сокращения расходов на хранение при обеспечении высококачественного выполнения работ (предоставления услуг) и бесперебойной работы предприятия. В результате правильно реализованной политики управления запасами должна повыситься рентабельность и скорость обращения вложенных финансовых средств. -мониторинг окружающей среды Мониторингом окружающей среды называют регулярные, выполняемые по заданной программе наблюдения природных сред, природных ресурсов, растительного и животного мира, позволяющие оценить их состояние и происходящие в них процессы под влиянием техногенной деятельности.

10. Оценка потенциального размера ущерба по каждому критерию в отдельности. Определение вероятности наступления угроз по каждому критерию в отдельности

Степень экономической безопасности предприятия можно рассматривать как степень подверженности внешним угрозам. Под угрозами понимается возможная опасность или вероятность потерять часть ресурсов, недополучить доходы или понести дополнительные расходы в процессе деятельности. Подверженность предприятия угрозам можно рассматривать по критериям, установленным выше: платежеспособность и ликвидность, финансовая устойчивость, рентабельность, состояние и движение основных средств, инновационная деятельность, персонал и зависимые общества. В качестве исходных данных примем, что существующие угрозы в случае их наступления принесут максимально возможные отрицательные последствия для предприятия. Очевидно, что размер ущерба на конкретном предприятии будет зависеть от степени его экономической безопасности. Поэтому, для устранения влияния факторов степени экономической безопасности конкретного предприятия, с целью установления степени значимости критериев экономической безопасности в качестве второго исходного условия примем полную незащищенность предприятия перед внешними угрозами, т.е. степень экономической безопасности примем равной нулю. В соответствии с теорией управления рисками угроза может быть количественно оценена по двум параметрам: размер потенциального ущерба и вероятность его наступления. Очевидно, что максимальные ущербы по различным критериям будут отличаться друг от друга, также будет отличаться и вероятность наступления угрозы. В связи с этим для установления степени значимости различных критериев на конкретном предприятии следует оценить максимальный размер ущерба, возможный по каждому из критериев, и вероятность его наступления.Для каждого критерия необходимо определить потенциальный размер ущерба при наступлении угрозы. Принципиально нужно исходить из выяснения размера ущерба при наступлении угрозы на производственный результат, однако нужно учитывать его воздействие и на другие позиции затрат и выручки (например, финансовый результат при рисках обменного курса или налоги при фискальных рисках). Размер ущерба должен учитывать все прямые (например, ремонт машины) и косвенные (например, простой производства) убытки.