Дипломная (вкр): Организация банковского кредитования малого бизнеса

При оценке финансового положения заемщика Банк учитывает вероятность наличия неполной и (или) неактуальной и (или) недостоверной информации путем применения коэффициента полноты и достоверности информации о заемщике.

По результатам оценки финансового риска полученное значение коэффициента рейтинговой оценки необходимо перемножить на коэффициент полноты и достоверности информации о заемщике, шкала которого следующая:

Таблица 11 - Критерии полноты и достоверности информации о заемщике

На всех этапах оценки финансового положения заемщика, включая режимное предприятие, кредитная организация учитывает вероятность наличия неполной и (или) необъективной информации о заемщике.

По результатам оценки финансового риска, с учетом коэффициента полноты и достоверности информации о клиенте, заемщик относится к одной из трех категорий:

категория - если коэффициент рейтинговой оценки с учетом коэффициента полноты и достоверности информации о клиенте находится в пределах от 1,0 до 1,5 включительно;

категория - если коэффициент рейтинговой оценки с учетом коэффициента полноты и достоверности информации о клиенте находится в пределах от 1,5 до 2,5 включительно;

категория - если коэффициент рейтинговой оценки с учетом коэффициента полноты и достоверности информации о клиенте превышает 2,5.

Оценка финансового положения по совокупности оценки делового и финансового рисков.

По совокупности оценки делового и финансового рисков заемщика на момент предоставления кредита финансовое положение квалифицируется как «хорошее», «не лучше, чем среднее», «плохое Оценка финансового положения заемщика отражает характер, масштабы деятельности заемщика, его отраслевую и региональную специфику, содержит оценку всех существенных факторов, связанных с деятельностью заемщика и способных повлиять на выполнение своих обязательств перед своими контрагентами, конкурентами, в т.ч. Банком, бюджетом, своими сотрудниками.

Таблица 12- Критерии оценки финансового положения

Финансовое положение оценивается как «хорошее», если в отношении заемщика одновременно установлено следующее:

А) финансовое положение по совокупности делового и финансового рисков оценивается как «хорошее»;

Б) комплексный анализ оценки производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствуют о стабильности производства;

В) величина чистых активов положительна;

Г) деятельность предприятия рентабельна;

Д) предприятие платежеспособно;

Е) отсутствуют какие-либо негативные явления (тенденции), способные повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе.

Возможно признание финансового положения «хорошим» при наличии убытков (текущая деятельность нерентабельна) если:

А) если в отношении заемщика справедливы утверждения перечисленные в п.3.2.3.3., кроме утверждения о рентабельной деятельности предприятия;

Б) в досье заемщика присутствует бизнес план, согласованный с Банком, предусматривающий возможность убыточной деятельности;

В) убытки носят краткосрочный характер и связаны с сезонностью либо спецификой деятельности предприятия;

Г) убыток носит эпизодический характер и не является результатом снижения финансовой устойчивости предприятия, при этом убыток не превышает 3 % выручки заемщика за отчетный квартал.

Финансовое положение оценивается «не лучше чем среднее» если в отношении заемщика-юридического лица выявлено хотя бы одно из следующих обстоятельств :

А) Наличие текущей картотеки неоплаченных расчетных документов к банковским счетам более 12 календарных дней.

Картотека сроком до 12 календарных дней включительно не является негативным фактором для целей настоящей Методики, если она носит эпизодический характер и не является результатом снижения финансовой устойчивости предприятия и ухудшения основных показателей его деятельности, при условии, что сумма картотеки является несущественной к активам заемщика, в объеме его бизнеса и составляет не более 5 % среднемесячной выручки заемщика (за последние 6 месяцев).

При возникновении картотеки к расчетному счету кредитный специалист выясняет причины ее появления. Если эти причины легко устраняемы (в течение 12 календарных дней), вопрос об изменении оценки финансового положения не ставится.

Б) Наличие картотеки к расчетному счету (независимо от сроков возникновения картотеки и суммы), являющейся следствием финансовых проблем у заемщика, при этом заемщик предпринимает все меры, позволяющие улучшить ситуацию.

В) Отрицательная величина чистых активов;

Г) Наличие просроченной задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации, местными бюджетами и внебюджетными фондами сроком более 30 календарных дней (реструктурированная задолженность рассматривается как текущая, за исключением случаев, когда вновь установленные сроки уплаты налогов заемщиком не выполняются) ;

Д) Наличие просроченной задолженности перед работниками по заработной плате;

Е) Наличие у заемщика скрытых потерь (например, неликвидных запасов готовой продукции и (или) требований, безнадежных ко взысканию) в размере, равном или превышающем 25 процентов от величины его чистых активов (собственных средств (капитала));

Ж) Необоснованное снижение -более чем в два раза ( к предыдущему отчетному кварталу ) оборотов по расчетным счетам заемщика, не связанное с сезонным фактором производственной деятельности предприятия, спецификой деятельности, цикличностью производства и другими объяснимыми причинами;

З) Значительный рост кредиторской и /или дебиторской задолженности ( более чем в два раза ) по сравнению с предыдущим кварталом, если это не связано с сопоставимым ростом выручки, спецификой деятельности, цикличностью производства и другими обьяснимыми причинами;

И) Наличие случая (случаев) неисполнения заемщиком обязательств по иным договорам (за исключением кредитных договоров) с Банком или нарушения сроков, предусмотренных этими договорами (два или более раз) общей продолжительностью от 5 до 30 календарных дней или единичный случай исполнения с нарушением сроков продолжительностью более чем 30 календарных дней за последние 180 календарных дней, либо прекращение заемщиком обязательств по иным договорам с Банком путем отступного в форме имущества, которое не реализовано кредитной организацией в течение 180 календарных дней , а также при условии, что совокупная величина указанных обязательств превышает 100 000 рублей;

К) Не предусмотренная планом развития заемщика (бизнес-планом), согласованным с Банком, убыточная деятельность заемщика, приведшая к существенному (25 процентов и более) снижению его чистых активов :

а) по сравнению с их максимально достигнутым уровнем в течение последних двенадцати месяцев.

б) для заемщиков, с даты регистрации которых прошло менее одного года, - по сравнению с их максимально достигнутым уровнем за период деятельности такого юридического лица.

в) для заемщиков, деятельность которых характеризуется цикличностью (сезонными колебаниями), величина чистых активов сравнивается с их уровнем, сложившимся в период, в максимальной степени соответствующий по финансово-экономическим показателям анализируемому;

Л) Наличие информации о представлении заемщиком в налоговые органы формы № 1 "Бухгалтерский баланс" (утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 июля 2003 года N 67н ) с нулевыми значениями по разделам баланса «Оборотные активы» и «Краткосрочные обязательства», не смотря на наличие существенных оборотов денежных средств по его банковским счетам, за последние 180 календарных дней.

Применяются более высокие требования к состоянию финансового положения в отношении заемщиков (группы взаимосвязанных заемщиков), совокупная сумма обязательств кредитного характера которых составляет 5 ( пять) и более процентов от капитала Банка, в частности по выполнению следующих показателей:

А) соотношение заемного капитала и суммарных активов заемщика должно быть равным либо меньшим 0,85;

Б) наличие положительных чистых активов;

В) по оценке финансового риска заемщик относится к первой категории- коэффициент рейтинговой оценки в пределах от 1,0 до 1,5 включительно;

Невыполнение одного из вышеперечисленных показателей является основанием для оценки финансового положения заемщиков с судной задолженностью свыше 5 % капитала Банка «не лучше чем среднее».

Совокупность параметров показателей по финансовому состоянию заемщиков с ссудной задолженностью свыше 5 % капитала Банка, при выполнении которых необходимо усилить степень детализации мониторинга, начинать мероприятия по минимизации возможных рисков:

А) значение итогового рейтинга делового риска заемщика более 2,

Б) финансовые коэффициенты, используемые при оценке финансового риска, в соответствии с таблицей 6, квалифицированы ниже, чем II категория,

В) значение итоговой оценки финансового риска более 2,

Г) значение итоговой оценки финансового положения по совокупности оценки делового и финансового риска, с учетом коэффициента полноты и достоверности информации о клиенте, квалифицировано как «не лучше чем среднее»/»плохое».

Усиление контрольных процедур и степени детализации мониторинга ( в том числе получение информации о заемщике из иных источников) определяет руководитель кредитующего подразделения.

Финансовое положение оценивается как «плохое», если в отношении заемщика выявлен хоть один из перечисленных ниже фактов и явлений: