Дипломная работа: Особенности кредитования малого и среднего бизнеса (на примере ПАО «Сбербанк»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
42
Следовательно, Сбербанк России проводит оценку кредитоспособности
юридических лиц, обобщая все полученные данные, и определяет рейтинг
потенциального заемщика, на основании чего будет решено: выдавать или
отказать в выдаче кредита в дальнейшем.
Определяется сумма баллов по показателям в соответствии с их весами.
Сумма полученных баллов влияет на класс кредитоспособности
контрагента, которая сопоставляется с данными, представленными в таблице 8.
Следует отметить, что рейтинговая оценка кредитоспособности
заемщика, используемая в Сбербанке России, является базовой для многих
коммерческих банков.
Согласно методике оценки кредитоспособности заемщика, которые
применяются в ПАО ВТБ, предполагается проведение проверки и анализа
данных исходя из предоставленной заемщиком бухгалтерской отчетности
предприятия, пакета документов, которые предоставлены для получения
кредита, а также на основе субъективных данных, располагаемыми банком.
Анализ кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса в
ПАО ВТБ включает два этапа:
- общий анализ кредитоспособности клиента;
- рейтинговая оценка предприятия.
На первом этапе составляется агрегированный (укрупненный) баланс
предприятия и затем по его показателям ведется расчет системы финансовых
коэффициентов.
Далее рассчитываются следующие коэффициенты:
- коэффициент текущей ликвидности (Ктл)
- коэффициент срочной ликвидности (КСЛ);
- коэффициент абсолютной ликвидности (Кал);
- коэффициент автономии (Ка).
В зависимости от величины этих коэффициентов предприятия
распределяются на 3 класса кредитоспособности (таблица 10).
43
Таблица 10
Разбивка заемщиков по классности
Коэффициенты
Первый класс
Второй класс
Третий класс
Кал
0,2 и выше
0,15-0,20
Менее 0615
Ксл
1 и выше
0,5-1,0
Менее 0,5
Ктл
2 и выше
1,0 – 2,0
Менее 1
Ка
0,7 и выше
0,5-0,7
Менее 0,5
Рейтинговая оценка предприятия-заемщика является обещающим
выводом анализа кредитоспособности. Рейтинг определяется в баллах. Сумма
баллов рассчитывается путем умножения классности каждого коэффициента и
его доли (соответственно 30, 20, 30, 20%) в совокупности (100%).
К первому классу относятся заемщики с суммой баллов от 100 до 150, ко
второму – 151-250 баллов, к третьему – от 251 до 300 баллов.
Для первоклассных согласно проведенной оценки заемщиков ПАО ВТБ
может открыть кредитную линию, выдавая в разовом порядке как бланковые
(не требующие обеспечения), так и кредиты, по которым установлена более
низкая процентная ставка.
Кредитования по второклассным заемщикам проводится в обычном
режиме, то есть согласно требования по соответственному обеспечению
(гарантий, залога и т.д.).
Кредиты для заемщиков, которые относятся к третьему классу связаны с
серьезными рисками. Такие клиенты в большинстве случаев получают отказ на
получение кредита, или могут быть выданы кредиты на сумму, которая не
будет превышать уставной фонд предприятия. При этом процентная ставка
устанавливается на наивысшем уровне.
Завершающий этап включает в себя формирование окончательного
вывода кредитным инспектором относительно проведенной оценки
финансового положения заемщика.
В ПАО Банк «ФК Открытие» оценка кредитоспособности
осуществляется на основании присвоения предприятию малого и среднего
бизнеса кредитного рейтинга.
44
Кредитный рейтинг предприятия-субъекта малого бизнеса представляет
собой его оценку по следующим параметрам:
- финансовому состоянию;
- устойчивости к бизнес-риску.
-максимальной величины оценки финансового состояния контрагента,
которая составляет 0,78.
При расчете показателей финансового состояния учитываются
отраслевые особенности предприятия-субъекта малого бизнеса. Несмотря на то,
что предприятия-субъекты малого бизнеса имеют право не составлять
бухгалтерскую отчетность по итогам своей деятельности, либо составлять ее по
упрощённой форме, согласно методике ПАО Банк «ФК Открытие», основным
источником информации для анализа финансового состояния предприятия-
субъекта малого бизнеса является именно бухгалтерская отчетность.
Если предприятие малого бизнеса не имеет отчетности по итогу
последнего квартала, так как клиент был организован и зарегистрирован
позднее, допустимо при оценке финансового состояния применять данные
отчетности, которая составлена предприятием-субъектом малого бизнеса на
промежуточную дату.
Максимальная величина показателя устойчивости предприятия-
субъекта малого бизнеса к бизнес-риску составляет 0,34 (в случае если сумма
оценок показателей по параметру «финансового состояния» предприятия-
субъекта малого бизнеса получается меньше 0, то сумма оценок показателя
устойчивости предприятия-субъекта малого бизнеса к бизнес-риску
корректируется до величины, не превышающей 0,25).
Удельный вес показателей устойчивости предприятия-субъекта малого
бизнеса к бизнес-риску составляет 30,3% в общем объеме показателей,
оцениваемых в рамках методики.
Оценка показателя складывается из параметров, представленных в
Приложении 2.
45
Кредитный рейтинг предприятия-субъекта малого бизнеса имеет
следующие уровни градации:
от А до ВВ - инвестиционный;
от В до ССС+ - приемлемый риск;
от ССС до СС+ - повышенный риск;
от СС до С - проблемный;
D – убыточный.
При проведении количественного анализа достоинствами методики
оценки кредитоспособности ПАО Банк «ФК Открытие» можно назвать то, что в
ней не рассматривается большое количество коэффициентов, имеющих
высокую значимость, а четко определены коэффициенты с учетом
особенностей кредитной политики предприятия.
Проведем обобщение и сравнение применяемых методик оценки
кредитоспособности коммерческих банков ПАО Сбербанк, ПАО ВТБ и ПАО
Банк «ФК Открытие» при кредитования малого и среднего бизнеса (таблица
11).
Таблица 11
Обобщающие результаты рассмотренных методик оценки
кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса в ПАО
Сбербанк, ПАО ВТБ и ПАО Банк «ФК Открытие»
Признаки
ПАО
Сбербанк
ПАО ВТБ
ПАО Банк
«ФК
Открытие»
1. Использование финансовых
коэффициентов
+
+
+
2. Анализ денежных потоков
+
+
+
3.Анализ качественных характеристик
+
+
+
4.Определение класса
кредитоспособности
+
+
-
5. Анализ заёмщиков:
-анализ информации о заемщике +
из банка данных о кредитных истори
+
+
+
-оценка залогового имущества в
качестве гарантии возврата
кредита
+
+
+
- оценка качества управления
+
-
+
-оценка состояния и перспективности
отрасли и вида деятельности заемщика
+
-
+
46
Изучив методики оценки кредитоспособности ПАО Сбербанк, ПАО ВТБ
и ПАО Банк «ФК Открытие» можно сделать следующие выводы.
Фактически все методики используют одинаковые коэффициенты –
абсолютной, текущей ликвидности и покрытия, но при этом они имеют разные
веса при оценке кредитоспособности. Каждая методика имеет свои достоинства
и недостатки.
Так при использовании Банк ВТБ рейтинговой оценки анализ
кредитоспособности является несколько незавершенным, так как здесь не
учитывается деятельность предприятия (является ли она эффективной или нет).
Методика ПАО Банк «ФК Открытие» является достаточно трудоемкой и
трудозатратой, по результатам расчетов коэффициентов каждому показателю
присваиваются баллы, после чего данные баллы суммируются и подводится
итог оценки финансового положения Заемщика.
Методика ПАО Сбербанка по отношению к выше рассматриваемым
банкам и к российской экономике в целом является более реальной. Она
учитывает многие стороны деятельности фирмы и достаточна «сдержана» при
оценке класса кредитоспособности. Т.е., если, по рейтинговой оценке,
предприятие могло кредитоваться и на льготных условиях, то по
Сбербанковской – нет. Если один из коэффициентов ликвидности, либо
финансовой устойчивости, либо прибыльности не соответствует норме, то
кредитование заемщиков не допускается.
Исходя из проведённого исследования методик оценки
кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса важным является
учет таких показателей как:
Показатель ликвидности (текущей и абсолютной);
Уровня зависимости предприятия от заемных средств;
Расходов по текущей деятельности;
Долгосрочных вложений и обязательств;
Рентабельности деятельности;
Прибыльности фирмы.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/222