Дипломная (вкр): Пути снижения себестоимости на железнодорожном транспорте, страницы 26-30

Динамика коэффициентов платёжеспособности субъектов хозяйствования представлена в таблице 2.1.17.

Таблица 2.1.17 - Динамика коэффициентов платёжеспособности субъектов хозяйствования

Показатель	Нормативное значение	2012 год	2013 год	Абсолютное отклонение (+, -)
				от нормативного	в динамике
1	2	3	4	5	6
Коэффициент текущей ликвидности	1,15	0,41	1,18	0,03	0,77
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,15	-1,41	0,15	0	1,56
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами	не более 0,85	0,14	0,18	-	0,04
Коэффициент абсолютной ликвидности	не менее 0,2	0,0016	0,004	-0,196	0,0024
Коэффициент общей оборачиваемости капитала	-	1,97	3	-	1,03
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	-	15	18	-	3
Коэффициент капитализации	не более 1	0,16	0,22	-	0,06
Коэффициент финансовой независимости	не менее 0,4-0,6	0,86	0,82	-	-0,04

На предприятии значение коэффициента текущей ликвидности на начало года ниже нормативного значения- 0,4, а на конец года он составляет 1,2, что уже выше нормативного значения. Это значит на предприятии сумма краткосрочных активов превышает краткосрочные обязательства, что не позволяет отнести исследуемое предприятие к неплатежеспособным.

Коэффициент абсолютной ликвидности на начало года и конец года не соответствует оптимальному значению, однако к концу года наблюдается положительная динамика по данному показателю, он увеличился на 0,0024 и составил 0,004.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на начало анализируемого периода находится ниже нормы на 1,56, это может быть связано со значительным ростом стоимости долгосрочных активов и более медленным увеличением собственного капитала. Однако к концу года он увеличился и составил 0,15, что равно нормативному значению.

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами составляет 0,18 и он не превышает нормативного значения. Данный показатель на 0,67 ниже нормативного значения, что очень хорошо и говорит о финансовой независимости предприятия от условий, выдвигаемых кредиторами.

Коэффициент капитализации на начало года составил 0,16, а к концу года он увеличился до 0,22. Значение данного показателя на предприятии значительно ниже нормативного и это положительный фактор.

Коэффициент финансовой независимости на станции Калинковичи равен 0,82, что значительно выше оптимального уровень, что дает основание говорить о финансовой независимости предприятия от внешних источников финансирования.

Таким образом, в соответствии с действующей в Республике Беларусь Инструкцией о порядке расчета коэффициентов платежеспособности структура бухгалтерского баланса предприятия признается неудовлетворительной, а предприятие временно неплатежеспособным.

Таблица 2.1.18

Выполнение показателей прогноза социально-экономического развития

№ п/п	Наименование показателей			Ед. изм.		Отчет 2012	Задание 2013		Выполнение 2013
ПОКАЗАТЕЛИ ПРОГНОЗА СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ
1.	Сальдо внешней торговли услугами			тыс. долл. США		-	-		-
2.	Экспорт услуг (2013 год к 2012 году)			%		-	-		-
3.	Чистая прибыль			млн. руб.		9	0		7
РАСЧЕТНО-БАЛАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОГНОЗА СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ
1.	Отправленные вагоны			Тыс ваг.		600,1	600,7		595,4
ИНЫЕ ЗАДАНИЯ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ
1.	Инвестиции в основной капитал (2013 год к 2012 году в сопоставимых ценах)			млн. руб.
				%
2.	Номинальная начисленная среднемесячная заработная			тыс. руб.		4186,5	5107,0		6042,7
				%		211,3	118,3		144,3
3.	Реальная заработная плата			%					12,0
4.	Показатель по энергосбережению (2013 год к 2012 году)			%		-5,2	-8,8		-8,8
5.	Снижение затрат на производство продукции (товаров, работ, услуг)			%		-4,3	-0,1		+0,4
ОТДЕЛЬНЫЕ ПАРАМЕТРЫ ПРОГНОЗА СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ
1.		Среднесписочная численность	чел.		328			318		316
2.		Выручка от реализации на одного среднесписочного работника	млн. руб.		83,8			102,4		117,0
3.		Уровень рентабельности от реализации товаров, работ, услуг (основная деятельность)	%		31,3			29,5		45,7
4.		Уровень рентабельности продаж (основная деятельность)	%		23,7			22,7		31,1

Таблица 2.1.19 Выполнение показателей эксплуатационной работы

№ п/п	Наименование показателей	Единица измерения	Отчет 2012 г.	2013 г.			% к 2012 г.
				План	Отчет	% к плану
1	Отправление вагонов	Ваг.	600110	600700	595427	99,1	99,2
2	Погрузка в вагонах	«	4371	4421	4611	104,3	105,5
3	Погрузка в тоннах	Тонн	239985	219775	256413	116,7	106,8
4	Выгрузка	Ваг.	6760	6446	6466	100,3	95,7
5	Статическая нагрузка	Т/в	54,9	49,7	55,6	111,9	101,3
6	Прием поездов	П-д	10861	10437	10591	101,5	97,5
7	Отправление поездов	«	11202	10516	10759	102,3	96,0
8	Простой транзитного вагона без переработки	Час	4,12	3,08	2,73	112,8	150,9
9	Простой транзитного вагона с переработкой	Час	13,13	12,86	13,17	97,6	99,7

Таблица 2.1.20 Выполнение показателей эксплуатационной работы продолжение

10	Простой вагона под одной грузовой операцией	Час	41,39	41,38	39,63	104,4	104,4
11	Отправление поездов по графику	%	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0
12	Средний вес поезда	Тонн	3247	3064	3188	104,0	98,2
13	Переработано вагонов на горке	Ваг.	872	859	982	114,3	116,6	Вагонооборот	Ваг.	3279	3194	3239	101,4	98,8
15	Рабочий парк	Ваг.	638	564	581	97,1	109,8
16	Тяжеловесные поезда	П-д	473	-	760	-	160,7
17	Дополнительно перевезено тонн грузов	тыс. Тонн	302,3	-	816,9	-	270,2
18	Длинносоставные поезда	П-д	549	-	466	-	84,9
19	Дополнительно отправлено вагонов	тыс. Ваг.	7,9	-	4,2	-	53,1
20	Использование маневровых локомотивов:
20.1	Локомотиво-часы маневровой работы	Л.ч	29967	-	24128	-	80,5
20.2	Количество маневровых локомотивов	Лок.	4,0	-	4,0	-	100,0
20.3	Производительность маневрового локомотива	Ваг. прив.	356	334	356	106,6	100,0

Станция Калинковичи за в 2013 год выполнила установленные задания по следующим показателям на уровне:

отправление вагонов к плану на 99,1 %, к отчету прошлого года на 99,2 %.

погрузка в тоннах к плану на 116,7 % к отчету прошлого года 106,8 %.

выгрузка в вагонах выполнена к плану 100,3% к отчету прошлого года 95,7 %.

Простой транзитного вагона без переработки к плану выполнен на 112,8%к аналогичному периоду прошлого года на 150,9 %.

Простой транзитного вагона с переработкой завышен на 0,31 часа к плану и на 0,04 часа к аналогичному периоду прошлого года ,ввиду длительного нахождения поездов , прибывших в расформирование в ожидании расформирования в связи с реконструкцией сортировочной горки, а так же не своевременного вывоза 371 поезда со станции, потери составили 127082 вагоно-часов.

Простой вагона под одной грузовой операцией к плану и к отчету прошлого года составил 104,4%

Средний вес поезда за 2013 года составил 3188 тонн в соответствующем периоде прошлого года - 3247 тонн (98,2 %), что ниже на 59 тонн. Снижение среднего веса поезда вызвано увеличением доли отправленных порожних вагонов в общем вагонообороте станции на 5,2% (за 2013 год отправлено 595427 вагона, из них порожних 317375 вагона, что составляет 53,3 %. За 2012 год отправлено 600110 вагонов, из них порожних 288946 вагонов - 48,1 %).

Таблица 2.1.21 Доходы (всего, в т.ч. эксплуатация и ИВД) Млн.руб.

Наименование показателей	Отчет 2012 г.	2013 г.			% к 2012г.
		План	Отчет	% к плану
Доходы, в том числе:	27493	32570	36975	113,5	134,5
- по эксплуатации	26797	31902	34807	109,1	129,9
- по ИВД	696	668	2168	324,6	311,5

Таблица 2.1.22 Доходы по перевозкам Млн.руб.

	Плановая сумма	Расчетная сумма	Фактически полученная сумма	Отклонение « + », « - » к расчетной сумме	% к плану	% к расчету
Доходы по перевозкам	31902	31633	34807	+3174	109,1	110,0

Расчетная сумма доходов за отчетный период сложилась на уровне 31633 млн.руб., что составило 99,2% к плану и объясняется невыполнением плана отправления вагонов. Расходы по перевозкам сложились на уровне 24605 млн.руб., что составляет 100,4% к плану. Перераспределение доходов в сторону увеличения составило 3174 млн.руб. Фактическая сумма доходов от перевозок сложилось на уровне 34807 млн.руб. и составляет 109,1% к плану.

Таблица 2.1.23 Расходы (всего, в т.ч. эксплуатация и ИВД) Млн.руб.

	Отчет 2012 г.	2013 г.			% к 2012 г.
		План	Отчет	% к плану
Всего:
Фонд оплаты труда	12839	15684	16107	102,7	125,5
Начисления	4461	5522	5505	99,7	123,4
Материалы	711	784	800	102,0	112,5
Топливо	35	39	42	107,7	120,0
Электроэнергия	596	708	698	98,6	117,1
Амортизация	890	829	791	95,4	88,9
Прочие	1318	1492	1185	79,4	89,9
Всего:	20850	25058	25128	100,3	120,5
в том числе текущие расходы по перевозкам:
Фонд оплаты труда	12664	15431	15782	102,3	124,6
Начисления	4399	5436	5394	99,2	122,6
Материалы	702	772	785	101,7	111,8
Топливо	35	39	42	107,7	120,0
- в т.ч. топливо на тягу	-
Электроэнергия	595	706	697	98,7	117,1
Амортизация	859	785	770	98,1	89,6
Прочие	1203	1332	1135	85,2	94,3
Всего:	20457	24501	24605	100,4	120,3
Себестоимость	34,1	40,8	41,3	101,2	121,1
в том числе ИВД:
Фонд оплаты труда	175	253	325	128,5	185,7
Начисления	62	86	111	129,1	179,0
Материалы	9	12	15	125,0	166,7
Топливо	-		-
Электроэнергия	1	2	1	50,0	100,0
Амортизация	31	44	21	47,7	67,7
Прочие	115	160	50	31,3	43,5
Всего:	393	557	523	93,9	238,9

Дипломная (вкр): Пути снижения себестоимости на железнодорожном транспорте

Смотрите также: