Дипломная (вкр): Пути снижения себестоимости на железнодорожном транспорте

Эксплуатационные расходы к аналогичному периоду прошлого года составили 120,3%, выполнение к плану - 100,4%. При плане 24501 млн. руб., расходы составили 24605 млн. руб., что выше заданного плана на 104 млн. руб.

Наибольший удельный вес в структуре эксплуатационных расходов за 2013 год занимает элемент «Фонд оплаты труда» - 64,1%, а вместе с «начислениями» - 86,1%, на «материалы» приходится- 3,2%, на «топливо» - 0,2%, «электроэнергия» - 2,8%, «амортизация» - 3,1%, «прочие» в расходах составляют - 4,6%.

Рост расходов по элементам «фонд оплаты труда» и «начисления» обусловлен изменением системы оплаты труда на основании приказов Начальника Белорусской железной дороги от 15.03.2013 №105Н «Об утверждении тарифной сетки для распределения работников организаций основной деятельности Белорусской железной дороги по тарифным разрядам и коэффициентам», от 25.03.2013 №118Н «Об утверждении Положения по оплате труда работников организаций и обособленных структурных подразделений, входящих в баланс основной деятельности Белорусской железной дороги».

Рост расходов по элементу «материалы» связан с увеличением цен на ТМЦ.

Рост расходов к отчету прошлого года по элементу «топливо», обусловлено ростом ГСМ на автотракторную технику на 32,1 % по причине изменения марки служебного автомобиля.

Снижение расходов по элементам «электроэнергия», «амортизация» связано с передачей здания поста ЭЦ на баланс Гомельской дистанции гражданских сооружений.

Расходы по ИВД к аналогичному периоду прошлого года составили 133,1% к плановому заданию - 93,9%. При плане 557 млн. руб., расходы составили 523 млн. руб., что ниже заданного плана на 34 млн. руб.

Наибольший удельный вес в структуре расходов за 2012 года занимают расходы по элементу «фонд оплаты труда» (44,5%). Удельный вес в структуре эксплуатационных расходах за 2013 года «фонд оплаты труда» занимает 62,1%. Увеличение расходов по элементу «фонд оплаты труда» обусловлено увеличением численности специалистов по таможенному оформлению грузов на 2 человека.

Таблица 2.1.24 Прочие расходы по перевозкам. млн.руб.

Прочие расходы, по отношению к прошлому году, снизились на 68 млн. руб. Основную долю расходов за 2012 год составляет ремонт основных фондов (19,0%), за 2013 ремонт основных фондов составляет 2,6%.

Рост расходов за услуги (услуги банка, охрана объектов, дез.работы, обслуживание средств вычислительной техники, услуги связи и др.) связан с увеличением тарифов на данные услуги.

Рост расходов по охране труда, подготовке кадров обусловлен ростом цен, обучением 4 человек специалистов по таможенному оформлению грузов.

Таблица 2.1.25 Прибыль (всего, в т.ч. перевозки и ИВД) Млн.руб.

Таблица 2.1.26 Выполнение сметы прочих расходов по текущей деятельности Млн.руб.

По Станции Калинковичи 2013 год сумма фактических расходов по текущей деятельности составила 9 966 млн. руб., при плане 6258 млн. руб., перерасход составил 3708 млн. руб.

Фактические расходы на выплаты персоналу составили 6129 млн.руб. при плане 4218 млн.руб., что 145,3% к плановому заданию.

Основная часть выплат направлена на выплаты, установленные в коллективном договоре предприятия, в связи с изменением системы оплаты труда на основании приказов Начальника Белорусской железной дороги от 15..03.2013 №105Н « Об утверждении тарифной сетки для распределения работников организаций основной деятельности Белорусской железной дороги по тарифным разрядам и коэффициентам», от 25.03.02013 № 118 Н «Об утверждении Положения по оплате труда работников организаций и обособленных структурных подразделений, входящих в баланс основной деятельности Белорусской железной дороги».

За 2013 год расходы по статье «премии и вознаграждения по системам премирования, сверх размеров, предусмотренных законодательством»- 4557 млн.руб.(аналогичный период прошлого года 1583 млн.руб.), «единовременная выплата (материальная помощь) при предоставлении отпуска на оздоровление в размере, определяемом коллективным договором» -650 млн.руб.( аналогичный период прошлого года 474 млн.руб.) За 2013 год обязательные страховые взносы в ФСЗН и взносы в Белгосстрах, производимые за счет организации, начисленные на выплаты работникам, вне зависимости от того, включаются ли сами выплаты в состав затрат, учитываемых при налогообложении составили 2033 млн.руб., аналогичный период прошлого года -0 млн.руб.

Расходы социального характера по статье « материальная помощь и другие выплаты пенсионерам - бывшим работникам организации» составили 428 млн.руб. в целях дополнительной социальной поддержки неработающих пенсионеров во исполнение мероприятий Комплексной программы «Забота».

Таблица 2.1.27 - Анализ ИВД Млн.руб.

Таблица 2.1.28 - Эффективность труда

Доходы по ИВД от реализации ЗПУ составили 40 млн. руб., это 444,4% к заданному плану и 31,0% к отчету прошлого года. соответствующему периоду прошлого года и составляют 2168млн. руб.

Основная причина снижения доходов и прибыли по ИВД от реализации ЗПУ:

приобретение в 2013 году ЗПУ предприятием «Гомельоблнефтепродукт» у сторонней организации.

Доходы по ИВД от декларирования грузов составили 2109 млн. руб., это 327,0% к заданному плану и 403,3% к отчету прошлого года. Рост доходов и прибыли по ИВД от декларирования грузов обусловлен увеличением размера вознаграждения на услуги в области таможенного дела таможенного представителя РУП «Гомельское отделение Белорусской железной дороги» (Приказ от 29.03.2013 №270П).

Расходы по ИВД к аналогичному периоду прошлого года составили 133,1% выполнение к плану составило 93,9%. При плане 557 млн. руб., расходы составили 523 млн. руб., что ниже заданного плана на 34 млн. руб.

Наибольший удельный вес в структуре расходов за 2012 год занимают расходы по элементу «фонд оплаты труда» (44,5%). Удельный вес в структуре эксплуатационных расходах за 2013 год «фонд оплаты труда» занимает 62,1%. Увеличение расходов по элементу «фонд оплаты труда» обусловлено увеличением численности специалистов по таможенному оформлению грузов на 2 человека.

Задание по увеличению средней заработной платы по станции за 2013 год выполнено на 118,3%. При задании 5107,0 тыс.руб., выполнение составило 6042,7 тыс.руб. на человека. К аналогичному периоду прошлого года выполнение составило 144,3%. Рост заработной платы произошел в связи с изменением системы оплаты труда на основании приказов Начальника Белорусской железной дороги от 15.03.2013 №105Н «Об утверждении тарифной сетки для распределения работников организаций основной деятельности Белорусской железной дороги по тарифным разрядам и коэффициентам», от 25.03.2013 №118Н «Об утверждении Положения по оплате труда работников организаций и обособленных структурных подразделений, входящих в баланс основной деятельности Белорусской железной дороги».

За 2013 год среднесписочная численность снизилась к соответствующему периоду прошлого года на 12 человек, и составила 316 человека при доведенном плане 318 человек (-2 человека).  Заданный темп роста производительности труда в объемных показателях выполнен на 103,3%, и составил 1914,6 вагонов на человека, к аналогичному периоду прошлого года выполнение составило 103,4%.

Основной причиной роста производительности труда 2013 год в сравнении с соответствующим периодом 2012 года является снижение среднесписочной численности на 3,7%.

Производительность труда в стоимостном выражении составила 117,0 млн. рублей на человека, что 114,3% к плановому заданию и 139,6% к отчету прошлого года. Рост производительности произошел из-за роста доходов.

Темп роста заработной платы опережает темп роста производительности труда в стоимостном выражении на 4,7 процентных пункта.

Таблица 2.1.29 - Валовая добавленная стоимость, производительность труда по ВДС