Дипломная работа: Разработка бизнес-плана кафе
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
65
Исходя из результатов анализа, штатное расписание и определение
заработной платы каждого сотрудника кафе-кондитерской отражено в таблице
7. Общая сумма затрат в год на наемных работников без отчислений в фонды
составит 425,5 тыс.р.
Таблица 7
Штатное расписание кафе-кондитерской «Мысли вслух»
Структурное
подразделение
Должность,
разряд, класс
квалификации
Кол-во
штатных
единиц
Тарифная
ставка
(оклад),
тыс.р.
Всего
в
месяц,
тыс.р.
Наименование
код
1
2
3
4
5
6
7
1
Администрация
01
Управляющий
1
60
60
2
Бухгалтерия
02
Бухгалтер
1
40
40
3
Работники кухни
03
Повар-кондитер
(технолог)
1
45
45
4
03
Кондитер
1
40
40
5
03
Помощник
кондитера
2
(0,5
ставка)
30 (15)
60
6
Работники зала
04
Бариста
4
(0,5
ставка)
30 (15)
120
7
Вспомогательный
персонал
05
Уборщик/
посудомойщик
2
30
60
8
ИТОГ
10
425,5
Расчет отчислений от заработной платы для наемных рабочих
определяется по формуле: О = ЗП х 30,4%,
(ПФР = 22%, ФСС = 2,9 % ФФОМС = 5,1 %, ФСС НС = 0,4%);
Процент отчислений от несчастных случаев на производстве по 3 классу
профессионального риска 0,4%, в соответствии с классификации видов
экономический деятельности по приказу Министра труда и социальной защиты
России от 25 декабря 2012 года N625.
66
Заработная плата и отчисления представлены в таблице 8.
Таблица 8
Расчет заработной платы и отчислений для наемных
работников кафе-кондитерской «Мысли вслух»
№
ДОЛЖНОСТЬ
ОКЛАД РУБ.
ФОТ, РУБ.
1
2
3
4
1
Управляющий
60 000
60 000
2
Бухгалтер
40 000
40000
3
Повар-кондитер (технолог)
45 000
45000
4
Повар-кондитер
40 000
40 000
5
Помощник повара-кондитера
15000
60 000
6
Бариста
15000
120 000
7
Уборщик/посудомойщик
30 000
60 000
Итого:
425 500
Социальные отчисления (30,4%):
129 200
Итого с отчислениями:
581700
Анализируя таблицу 8 можно сделать вывод: затраты в год на наемных
работников с отчислениями в фонды составят 581,7 тыс.р. Оклад будет
оплачиваться два раз в месяц. Первый платеж (аванс) осуществляется с 15 по
20 число, второй подрасчет с 1 по 10 число.
2.2.4. Финансовый план
Разработка финансовой модели кафе-кондитерской мысли вслух сведена
в расчетные таблицы под номерами 9-14.
Общие предпосылки для открытия:
1. Подписание договора аренды: январь 2021 год.
2. Начало работы: февраль 2021 год.
3. Продажи в первый месяц от прогноза 50%, во второй месяц
63%, в третий месяц 75%, в четвертый месяц 88%, с пятого месяца 100%.
4. Кафе-кондитерская выделяет 4 месяца на раскрутку с 50% до
100% выручки.
67
5. Налог на прибыль 15%.
В соответствии с определенным, в приложениях Н и О, количеством
блюд каждого наименования реализуемых в день, составлена таблица 9. Из нее
видно, что продаж в день по всем позициям меню составляет 600. Средняя цена
составляет 170 рублей, а средняя себестоимость 40 рублей.
Таблица 9
Расчеты по меню
Наименование
Продаж в день
Средняя цена
Себестоимость
1
2
3
4
5
1
Кофе
165
160р.
40р.
Наименование
Продаж в день
Средняя цена
Себестоимость
2
Чай (350)
90
262р.
20р.
3
Вода (500)
15
100р.
18р.
4
Сок (200)
30
80р.
10р.
5
Кондитерские
изделия
300
160р.
50р.
6
Итого / среднее
600
170р.
40р.
На основе данных таблицы 9 рассчитываются месячные доходы по
каждой позиции меню, а также общая себестоимость товаров за месяц.
Данные сведены в таблицу 10.
Таблица 10
Расчет доходов и себестоимость за месяц
Доходы в месяц
1
2
3
1
Кофе
803 000р.
2
Чай (350)
717 225р.
3
Вода (500)
45 625р.
4
Сок (200)
73 000р.
5
Кондитерские изделия
1 460 000р.
6
Итого
3 098 850р.
Себестоимость в месяц
1
Кофе
200 750р.
2
Чай (350)
54 750р.
68
3
Вода (500)
8 213р.
4
Сок (200)
9 125р.
5
Кондитерские изделия
456 250р.
6
Итого
729 088р.
Себестоимость в месяц
1
2
3
7
Фудкост(себестоимость/доходы)
23,5%
Из таблицы 10: доходы кафе-кондитерской в месяц составят 3098 850
рублей. Себестоимость изделий равна 729 088 рублей. Фудкост предприятия
равен 23,5 %.
Расчет коммунальных платежей за месяц работы отражен в таблице 11.
Платежи ЖКХ составят 122 461 рубль, услуги связи - 6 000 рублей.
Таблица 11
Расчет коммунальных платежей за один месяц работы
Коммунальные
платежи
показания
счетчиков
Ед.
Измер.
тариф,
с НДС
Сумма, с НДС
Коммунальные
платежи
показания
счетчиков
Ед.
Измер.
тариф,
с НДС
Сумма, с НДС
1
2
3
4
5
6
1
Электроэнергия
12000
кВ
6,08
72 960,00
2
Отопление
35
ГКал
767
26 845,00
3
Горячаявода
250
м куб
14,52
3 630,00
4
Холодная вода
550
м куб
14,52
7 986,00
5
Канализация
800
м куб
13,8
11 040,00
ИТОГ ЖКХ
122 461,00
6
телефон
1 000,00
7
интернет
5 000,00
8
Услуги связи
6 000,00
9
Итого:
128 461,00
Фиксированные ежемесячные расходы зафиксированы в таблице 12.
Фиксированные ежемесячные расходы кафе-кондитерской «Мысли вслух»
составят 1 251 183 рубля.
Таблица 12
Расчет фиксированных расходов за месяц
69
Фиксированные расходы в месяц
1
2
3
1
Аренда
250 000р.
2
Зарплата
425 500р.
3
Социальные взносы
129 200р.
4
Связь и интернет
6 000р.
5
Вывоз мусора
5 000р.
6
Амортизация
13 995р.
7
Музыка
8 000р.
8
Реклама
7 000р.
9
Вневедомственная охрана
6 000р.
10
ЖКХ
128 461р.
11
Техническое обслуживание ККМ
1 200р.
12
Общие ремонтные работы
2 000р.
13
Печать
24 500р.
14
Посуда
5 000р.
15
Обслуживание пожарной сигнализации
вентиляции
и
5 000р.
16
Оплата кредита
171 152р.
17
Одноразовые стаканчики, контейнеры, трубочки и
столовые приборы
50 000р.
18
Итого
1 238 008р.
Смета на открытие сведена в таблицу 13. Смета на открытие
кафекондитерской «Мысли вслух» составит 3 817 702 рубля.
Таблица 13
Смета на открытие кафе-кондитерской «Мысли вслух»
№
Статья расходов
Стоимость
1
2
3
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/339