Дипломная работа: Разработка бизнес-плана кафе
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
70
1
Арендный депозит + аренда за 1-й месяц
500 000р.
2
Чистовой ремонт
100 000р.
3
Освещение и потолок
35 000р.
4
Страхование помещения
6 000р.
5
Оборудование, мебель и инвентарь для кухни
1 849 087р.
6
Оборудование, мебель и инвентарь для зала
750 315р.
7
Оборудование, мебель и инвентарь для раздевалок
35 700р.
8
Оборудование, мебель и инвентарь для офиса
28 900р.
9
Оборудование для санузла
21 400р.
10
Вывеска
30 000р.
11
Маркетинг
25 500р.
12
POS-система и денежный ящик+ПО+заключение договора с
оператором фискальных данных
23 000р.
13
Муз оборудование и телевизоры
30 000р.
14
Униформа
36 000р.
15
Офлайн-реклама
10 000р.
16
Онлайн-реклама
15 000р.
17
Оплата всех заключений и лицензий
26 000р.
18
Регистрация юр.лица, оплата госпошлины, изготовление
печати, регистрация торговой марки
15 800р.
19
Дизайн-проект
0р.
20
Архитектурный план
0р.
21
Непредвиденные расходы
50 000р.
22
Одноразовые стаканчики, контейнеры,
трубочки и столовые приборы
50 000р.
23
Разработка сайта, мобильного приложения и карт системы
лояльности
40 000р.
24
Обучение
140 000р.
25
Итого
3 817 702р.
Разбивка сметы на открытие кафе-кондитерской «Мысли вслух» для
наглядности отражена на графике 2.
71
График 2 - Разбивка смены на открытие
Отчетность предприятия с 2021 до 2024 год по месяцам сведена в
приложение Ф.
Из приложения Ф видно, что накопление денежного потока начинается с
августа, следовательно, окупаемость проекта составляет 6 месяцев.
Ключевые финансовые показатели отражены в графике 3.
%
0.00
%
10.00
%
20.00
%
30.00
%
40.00
50.00
%
%
60.00
%
70.00
%
80.00
90.00
%
%
100.00
₽
0
200,000
₽
₽
400,000
600,000
₽
₽
800,000
,000,000 ₽
1
,200,000 ₽
1
1
,400,000 ₽
1
,600,000 ₽
1
,800,000 ₽
,000,000 ₽
2
72
График 3 - Ключевые финансовые показатели
Отчетность предприятия с 2021 по 2026 год сведена в таблицу 14.
Таблица 14
Отчетность кафе-кондитерской «Мысли вслух» по годам
Отчетность
кофейни по годам
2021
2022
2023
2024
1
2
3
4
5
6
1
Число
проданных
позиций
177938
219000
219000
219000
2
Выручка
30 213 788
37 186 200
37 186 200
37 186 200
3
Себестоимость
7 108 603
8 749 050
8 749 050
8 749 050
4
Валовая прибыль
23 105 184
28 437 150
28 437 150
28 437 150
5
Фиксированные
расходы
13 618 088
12 802 272
12 802 272
12 802 272
6
Операционная
прибыль
9 487 096
15 634 878
15 634 878
15 634 878
7
Налог на прибыль
1 423 064
2 345 232
2 345 232
2 345 232
8
Чистая прибыль
8 064 032
13 289 646
13 289 646
13 289 646
9
Затраты на
открытие
3 817 702
0
0
0
10
Денежный поток
4 246 330
13 289 646
13 289 646
13 289 646
11
Накопленный
денежный поток
4 246 330
17535976
30 825 622
44 115 268
Рентабельность по
опер.прибыли
31,4%
42,0%
42,0%
42,0%
73
Рентабельность по
прибыли
26,7%
35,7%
35,7%
35,7%
2.2.5. Инвестиционный план и стратегия финансирования
Для открытия предприятия необходимо 3 817 702 рубля. Вложение
собственных средств составит 1 817 702 рубля, заемные средства в размере 2
млн р. оформлены в одном из московских банков. Анализ популярных банков и
условий сведен в таблицу 15.
Таблица 15
Анализ популярных банков и условий кредитования
Название
Ставка, %
Сумма
1
2
3
4
1
Сбербанк
От 14,52%
Ограничена финансовым положением
юридического лица.
2
Альфа-Банк
От 12,5
До 100 000 000
3
ВТБ 24
От 12,5
До 200 000 000
4
Райффайзен Банк
От 14,9
До 135 000 000
Из таблицы 15 видно, что самыми выгодными предложениями владеют
Альфа-Банк и ВТБ 24. Анализируя особенности кредитования от двух банков,
был выбран Альфа-Банк, так как он в отличие от ВТБ 24 выдает кредиты до 6
000 000 рублей без залога и комиссии на срок от 13 до 36 месяцев.
Банк может указать конкретный способ погашения, либо предложить
клиенту сделать выбор самостоятельно. Альфа-Банк работает как с
дифференцированными, так и с аннуитетными платежами. В первом случае,
платеж с каждым месяцем будет уменьшаться за счет погашения долга равными
долями с начислением ежемесячных процентов на остаток долга. Во втором
случае, платеж остается неизменным в течение всего срока договора, так как
сначала гасятся проценты, и только за тем основная часть долга.
Чтобы выбрать схему платежа были произведены расчеты.
Расчет дифференцированного платежа сведен в таблицу 16.
74
Таблица 16
Расчет кредитования по дифференцированному платежу
Условия кредитования
1 2 3
1
Сумма кредита
2 000 000
2
Процентная ставка
12,5%
3
Срок, мес.
12
Месяц
Остаток
задолженности
по кредиту
(выплата
основного долга)
Выплата процентов
(остаток
задолженности *
(процентную
ставку/12))
Выплата
осн.долга
(сумма
кредита/
срок)
Итоговый
платеж
(выплата
процентов+
выплата
основного долга)
1
2
3
4
5
1
2 000 000,00
20 833,33
166 666,67
187 500,00
2
1 833 333,33
19 097,22
166 666,67
185 763,89
3
1 666 666,67
17 361,11
166 666,67
184 027,78
4
1 500 000,00
15 625,00
166 666,67
182 291,67
5
1 333 333,33
13 888,89
166 666,67
180 555,56
6
1 166 666,67
12 152,78
166 666,67
178 819,44
7
1 000 000,00
10 416,67
166 666,67
177 083,33
8
833 333,33
8 680,56
166 666,67
175 347,22
9
666 666,67
6 944,44
166 666,67
173 611,11
10
500 000,00
5 208,33
166 666,67
171 875,00
11
333 333,33
3 472,22
166 666,67
170 138,89
12
166 666,67
1 736,11
166 666,67
168 402,78
итого:
2 135 416,67
Общая выплата по дифференцированному платежу равна
2 135 416,67рубля.
Расчет аннуитетного платежа сведен в таблицу 17.
Таблица 17
Расчет кредитования по дифференцированному платежу
Условия кредитования
1
2
3
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/339