Дипломная работа: Вексельное обращение в России: состояние и перспективы развития на примере ПАО "Сбербанк России"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
61
предоставленный oc Банком oc заемщику, oc с oc точки oc зрения oc вероятности oc неисполнения oc
клиентом oc своих oc обязательств.
Управление oc рисками oc в oc кредитном oc портфеле oc Банка oc осуществляется oc
посредством oc единой oc системы oc лимитов oc кредитных oc вложений oc в oc структуре oc
кредитного oc портфеля, oc выраженных oc в oc относительных oc показателях, oc и oc доли oc риска oc
в oc целом oc по oc портфелю oc Банка, oc приемлемой oc с oc точки oc зрения oc сохранения oc
платежеспособности oc Банка oc и oc покрытия oc возможных oc потерь oc за oc счет oc
сформированных oc резервов oc на oc возможные oc потери oc по oc ссудам oc и oc полученной oc
Банком oc прибыли oc за oc последний oc отчетный oc период. oc На oc основании oc вышесказанного oc
приемлемой oc долей oc риска oc в oc кредитном oc портфеле oc считается oc доля oc риска oc в oc размере oc
5-7%; oc максимально oc допустимым oc значениям oc является oc 10% oc риска. oc Максимально oc
значение oc может oc иметь oc только oc временный oc характер oc присутствия; oc при oc
увеличении oc доли oc риска oc в oc кредитном oc портфеле oc до oc максимально oc возможного oc
значения oc все oc кредитующие oc подразделения oc обязаны oc произвести oc оперативный oc
анализ oc текущего oc состояния oc ссудной oc задолженности oc и oc в oc кратчайшие oc сроки oc
разработать oc комплекс oc мер oc по oc возврату oc уровня oc рисков oc до oc приемлемой oc
величины
49
.
При oc расчете oc использования oc лимита oc кредитного oc риска oc на oc операции oc на oc
финансовых oc рынках oc учитывается oc как oc обеспечение oc по oc отдельной oc операции, oc так oc
и oc ликвидность oc инструмента. oc Наличие oc обеспечения oc и oc высокая oc ликвидность oc
позволяют oc увеличить oc максимально oc возможную oc совокупную oc стоимость oc под oc
риском.
При oc установлении oc лимита oc кредитного oc риска oc на oc операции oc на oc
финансовых oc рынках oc в oc расчет oc принимается oc вероятность oc дефолта oc контрагента oc
при oc условии, oc что oc лимит oc не oc учитывает oc обеспечение, oc предоставленное oc по oc
отдельным oc операциям, oc а oc также oc ликвидность oc того oc или oc иного oc инструмента.
49
Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» .[Электронный ресурс] // URL:
http://2016.report-sberbank.ru/ru/management-of-risks/significant-risks (Дата обращения
15.07.2018)
62
Кредитным oc Комитетом oc Банка oc могут oc устанавливаться oc отдельные oc лимиты oc
риска, oc принимаемые oc на oc конкретных oc заемщиков, oc фиксируемые oc в oc протоколах oc
Кредитного oc Комитета. oc Указанные oc лимиты oc определяются oc в oc суммовом oc
выражении oc в oc одной oc из oc валют. oc Основой oc для oc принятия oc решений oc по oc лимитам oc риска oc
на oc конкретного oc заемщика oc является oc нижеприведенная oc Методика oc определения oc
группы oc кредитного oc риска oc кредитных oc продуктов, oc предоставляемых oc Банком oc
корпоративным oc клиентам oc - oc заемщикам, oc рассчитанная oc с oc учетом oc предлагаемого oc
объема oc лимитов oc риска, oc принимаемых oc на oc заемщика.
Возможна oc дополнительная oc детализация oc на oc лимиты oc кредитного oc риска oc
(в oc разрезе oc продуктов, oc типов oc сделок) oc внутренними oc решениями oc подразделения oc
банка, oc выполняющего oc функции oc осуществления oc операций oc на oc финансовых oc
рынках.
Методика oc расчета oc стоимости oc рассмотрения oc кредитных oc заявок oc в oc части oc
функционального oc блока oc «Риски» oc ПАО oc «Сбербанк oc России» oc определяет oc
порядок oc расчета oc фактической oc стоимости oc рассмотрения oc кредитных oc заявок oc и oc
проведения oc операций oc на oc финансовых oc рынках, oc в oc разрезе oc сервисов oc
предоставляемых oc в oc рамках oc процесса oc кредитования, oc со oc стороны oc
функционального oc блока oc «Риски», oc включая oc подразделение oc центрального oc
подчинения oc Межрегиональный oc центр oc андеррайтинга oc ПАО oc «Сбербанк oc
России»
50
.
Рейтинг oc и oc соответствующая oc ему oc вероятность oc дефолта oc контрагента oc
является oc ключевым oc компонентом oc установления oc нового oc или oc пересмотра oc
действующего oc лимита.
Для oc всех oc лимитов oc кредитного oc риска, oc в oc рамках oc финансового oc риска oc ПАО oc
«Сбербанк» oc устанавливается oc максимальный oc период oc действия oc
продолжительностью oc один oc год.
50
Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» .[Электронный ресурс] // URL:
http://2016.report-sberbank.ru/ru/management-of-risks/significant-risks (Дата обращения
15.07.2018)
63
Периодичность oc проведения oc расчета oc - oc ежеквартально. oc Через oc 10 oc рабочих oc
дней oc после oc получения oc итоговых oc данных oc о oc количестве oc кредитных oc заявок oc и oc
данных oc о oc фактических oc расходах oc и oc затратах oc в oc сроки, oc предусмотренные oc
Методикой oc распределения.
Для oc ограничения oc риска oc контрагента oc банка oc или oc финансового oc института oc
рекомендуется: oc по oc предоставленным oc межбанковским oc кредитам oc установить oc
дополнительные oc условия oc по oc срокам, oc исходя oc из oc решения oc соответствующего oc
уровня oc по oc максимальному oc сроку oc данных oc операций. oc Срок oc межбанковского oc
кредитования, oc пролонгированного oc без oc изменения oc или oc с oc изменением oc суммы oc
основного oc долга, oc определять oc с oc даты oc заключения oc первой oc пролонгируемой oc
сделки oc до oc ожидаемой oc даты oc возврата oc кредита oc или oc депозита oc с oc учетом oc
пролонгации.
Следовательно, oc по oc предоставленным oc межбанковским oc кредитам oc
необходимо oc установить oc дополнительные oc условия oc по oc срокам, oc исходя oc из oc
решения oc соответствующего oc уровня oc по oc максимальному oc сроку oc данных oc
операций, oc срок oc межбанковского oc кредитования, oc пролонгированного oc без oc
изменения oc или oc с oc изменением oc суммы oc основного oc долга, oc определять oc с oc даты oc за-
ключения oc первой oc пролонгируемой oc сделки oc до oc ожидаемой oc даты oc возврата oc
кредита oc или oc депозита oc с oc учетом oc пролонгации. oc Использовать oc лимит oc на oc операции oc
на oc финансовых oc рынках oc с oc расчетным oc риском oc до oc автоматизации.
Таким oc образом, oc проанализировав oc совокупность oc лимитов oc по oc
кредитному oc риску oc в oc рамках oc финансовых oc рисков oc ПАО oc «Сбербанк», oc можно oc
сделать oc вывод oc о oc том, oc что oc разработанные oc методики oc по oc установлению oc лимитов oc
кредитные oc риски oc способствуют oc повышению oc прозрачности oc формирования oc
стоимости oc лимитов oc и oc кредитных oc заявок, oc а oc также oc применение oc их oc в oc целях oc
дальнейшего oc прогнозирования oc стоимости oc сервисов oc в oc рамках oc процедур oc бизнес-
планирования oc и oc управления oc кредитными oc рисками.
Рассчитаем oc коэффициенты, oc с oc помощью oc которых oc определяют oc величину oc
кредитного oc риска.
64
Коэффициент oc опережения oc позволяет oc выявить oc причину oc увеличения oc
задолженностей. oc Он oc рассчитывается oc как oc отношение oc темпов oc прироста oc
кредитного oc портфеля oc к oc темпам oc прироста oc просроченной oc задолженности. oc
Данные oc по oc расчету oc коэффициента oc опережения oc представлены oc в oc таблице oc 14. oc
Таблица 14
Расчет коэффициента опережения
51
Показатели
2016г.,
млрд. руб.
2017г.
млрд. руб.
Отношение
2016 к
2017г., %
Просроченная oc
задолженность oc
700, oc 540
871, oc 424
80,39
Величина oc кредитного oc
портфеля oc
18 oc 727,8
17 oc 361,3
92,7
Коэффициент oc
опережения oc
92,7 oc : oc 80,39 oc = oc 1,15
Как oc показывают oc расчеты oc в oc таблице oc 5, oc коэффициент oc опережения oc равен oc
1,17, oc то oc есть oc больше oc единицы, oc а oc значит oc угроза oc для oc ликвидности oc банка oc
отсутствует. oc
Далее oc определяем oc ряд oc коэффициентов oc степени oc рискованности oc
деятельности oc банка. oc Одним oc из oc таких oc коэффициентов oc является oc коэффициент oc
резерва, oc который oc позволяет oc установить oc уровень oc защищенности oc
коммерческого oc банка oc от oc невозврата oc ссуд: oc
рез. oc К= oc oc РС oc х100% oc КП oc , oc где
рез. oc К oc oc - oc коэффициент oc резерва; oc
РС oc - oc величина oc фактического oc созданного oc резерва, oc млрд. oc руб.
КП oc - oc кредитный oc портфель, oc млрд. oc руб. oc
Следующим oc коэффициентом oc является oc коэффициент oc риска, oc который oc
оценивает oc с oc точки oc зрения oc кредитного oc риска oc качество oc кредитного oc портфеля oc и oc
рассчитывается: oc
51
Составлено автором с использованием данных с Официального сайта ПАО «Сбербанк
России». Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» .[Электронный ресурс] // URL:
http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/ifrs (Дата обращения
15.07.2018)
65
риска oc К oc = oc (КП-РС) oc х100% oc КП oc , oc где oc
К oc риска oc - oc коэффициент oc риска. oc
Следующий oc коэффициент oc проблемности oc кредитов, oc который oc
показывает oc долю oc просроченных oc кредитов oc в oc общей oc сумме oc задолженности, oc
рассчитывается oc по oc формуле: oc
К oc пробл. oc = oc ПЗ oc х100% oc КП, oc где oc
Кпробл. oc - oc коэффициент oc проблемности oc кредитов; oc
ПЗ oc – oc просроченная oc задолженность, oc млрд. oc руб. oc
Рассчитанные oc коэффициенты oc представим oc в oc таблице oc 15.
Таблица 15
Коэффициенты степени рискованности деятельности ПАО
«Сбербанк России»
52
Показатели
2016г.
2017г.
Просроченная oc задолженность, oc
млрд. oc руб.
700,540
871,424
Величина oc кредитного oc
портфеля, oc млрд. oc руб. oc
18 oc 727,8
17 oc 361,3
Величина oc фактического oc
созданного oc резерва, oc млрд. oc руб.
836,225
1080,243
Коэффициент oc резерва oc
0,05
0,06
Коэффициент oc риска oc
0,95
0,94
Коэффициент oc проблемных oc
кредитов oc
0,04
0,05
Как oc показывают oc данные oc по oc расчетам oc в oc таблице oc 15, oc уровень oc
защищенности oc от oc невозврата oc ссуд oc для oc ПАО oc «Сбербанк» oc равен oc 0,05 oc в oc 2016 oc году oc
и oc на oc сотую oc больше oc в oc 2017 oc году. oc Достаточно oc высокий oc уровень oc качества oc
кредитного oc портфеля oc в oc рассматриваемых oc датах. oc Доля oc просроченных oc кредитов oc
в oc общей oc сумме oc задолженности oc в oc 2016 oc году oc равна oc 0,04 oc в oc 2016 oc году oc и oc 0,05в oc 2017 oc
oc году. oc
52
Составлено автором с использованием данных с Официального сайта ПАО «Сбербанк
России». Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» .[Электронный ресурс] // URL:
http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/ifrs (Дата обращения
15.07.2018)
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/6982