Материал: 4710

101

России структурных подразделений кредитной организации, проверяемых в течение одной проверки, проверки подразделяются на два типа – региональные и межрегиональные.

Региональная проверка – это проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляется одним и тем же территориальным учреждением Банка России.

Межрегиональная проверка – проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляют разные территориальные учреждения Банка России.

К межрегиональным проверкам относится также окружная проверка – проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляют территориальные учреждения Банка России, инспекционная деятельность которых координируется одной и той же межрегиональной инспекцией Главной инспекции.

По отношению к плану инспекционные проверки подразделяются наплановые и внеплановые.

Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся с периодичностью, устанавливаемой законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России и определяемой с учётом:

финансового состояния кредитной организации;

подверженности кредитных организаций рискам;

оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитных организаций;

достоверности учёта (отчётности) кредитных организаций;

результатов предыдущих проверок кредитных организаций.

Проверки кредитных организаций должны проводиться не реже одного раза в 18 месяцев. Исключение составляют проверки выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов, которые должны проводиться не реже двух раз в год. Особый порядок установлен при проведении проверок операций с наличной иностранной валютой в обменных пунктах и и операционных кассах вне кассового узла уполномоченных банков (их филиалов).

Проверка кредитной организации осуществляется за период деятельности кредитной организации, который не может превышать пяти календарных лет деятельности кредитной организации, предшествующих году проведения проверки.

Банк России не вправе проводить более одной проверки кредитной организации по одним и тем же вопросам за один и тот же отчётный период

102

деятельности кредитной организации. Из этого правила возможны исключения в тех случаях, когда такая проверка проводится в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации, а также на основании мотивированного решения совета директоров Банка России.

Внеплановые проверки проводятся на основании предложений:

структурных подразделений центрального аппарата Банка России;

территориальных учреждений Банка России;

генеральных инспекторов межрегиональных инспекций.

Основанием для проведения внеплановых проверок кредитных организаций являются:

наличие данных о нарушениях кредитными организациями законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России;

существенное изменение финансового состояния кредитной организации, в том числе наличие оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства);

выявление фактов, свидетельствующих о возможности недостоверности учёта (отчётности) кредитных организаций, а также задержка представления в Банк России отчётности кредитных организаций более чем на 15 дней;

необходимость проверки выполнения кредитными организациями принятых на себя обязательств, в том числе обязательств по выполнению планов мер по финансовому оздоровлению кредитных организаций;

обращения кредитных организаций в Банк России с ходатайством о предоставлении кредитов Банка России или отсрочки формирования обязательных резервов, депонируемых в Банке России;

обращения федеральных органов в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

обращения органов банковского надзора иностранных государств;

случаи, определённые законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России;

иные причины, обусловившие необходимость проверок кредитных организаций. Решение о проведении внеплановой проверки кредитной организации вправе

принять руководитель территориального учреждения Банка России или генеральный инспектор межрегиональной инспекции. Об этом решении не позднее одного рабочего дня уведомляется Главная инспекция.

По повторяемости проверки одних и тех же вопросов выделяются первичные и повторные проверки.

103

Проведение повторной проверки кредитной организации по одним и тем же вопросам за один и тот же отчётный период деятельности кредитной организации возможно на основании мотивированного решения совета директоров. Повторная проверка на основании мотивированного решения совета директоров проводится с участием в составе рабочей группы работников структурных подразделений центрального аппарата Банка России, в компетенции которых находятся вопросы деятельности кредитной организации, подлежащие проверке.

При необходимости проведения повторной проверки структурное подразделение Банка России направляет в установленном порядке ходатайство о проведении повторной проверки кредитной организации в Главную инспекцию

игенеральному инспектору межрегиональной инспекции.

Входатайстве о проведении повторной проверки указывается обоснование необходимости проведения повторной проверки, сроки проведения проверки, вид проверки, перечень повторно проверяемых вопросов, проекты распоряжения

ипоручения на проведение повторной проверки.

Главная инспекция рассматривает ходатайство и не позднее 15 рабочих дней со дня его получения направляет ходатайство для принятия решения о проведении проверки руководству Банка России (если проверка необходима в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации) или Председателю Банка России для представления и рассмотрения ходатайства на заседании совета директоров Банка России (в целях оценки финансового состояния и качества активов и пассивов кредитной организации или в порядке контроля за деятельностью территориального учреждения Банка России, проводившего проверку).

Повторная проверка кредитной организации в порядке контроля за деятельностью территориального учреждения Банка России, проводившего предыдущую проверку, может проводиться без предварительного уведомления территориального учреждения банка России.

По ожидаемости для кредитной организации проверки бывают с предварительным уведомлением кредитной организации (ожидаемые) и без предварительного уведомления (внезапные).

Предварительное уведомление о проведении проверки составляется по типовой форме и может содержать требования о совершении кредитной организацией конкретных действий по обеспечению содействия в проведении проверки (подготовка документов по вопросам проверки, выделение отдельного служебного помещения для

104

рабочей группы и оборудование его организационно-техническими средствами и т. д.). Проверка кредитной организации по вопросу соблюдения требований

законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма осуществляется без предварительного уведомления кредитной организации (её филиалов).

Термины и определения

Комплексная инспекционная проверка Тематическая инспекционная проверка

Региональные и межрегиональные инспекционные проверки Плановые и внеплановые инспекционные проверки Первичные и повторные инспекционные проверки

4.5. Организация инспекционных проверок. Порядок оформления и использования результатов проверок

Инспекционную проверку проводит рабочая группа, возглавляемая руководителем. Руководитель рабочей группы взаимодействует с куратором кредитной организации по вопросам предпроверочной подготовки, организации и проведения проверки, а также при рассмотрении её результатов.

До выхода на проверку осуществляется предпроверочная подготовка на основе имеющейся в Банке России информации для уточнения вопросов, подлежащих проверке, проверяемого периода и определения объёма выборки документов, необходимых для проведения проверок.

Предпроверочная подготовка включает предварительную оценку экономического состояния кредитной организации; подверженности кредитной организации рискам; систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации; достоверности представляемой в Банка России отчётности кредитной организации; устранения нарушений и недостатков, выявленных в ходе предшествующих проверок; исполнения кредитной организацией требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма».

С даты получения поручения на проведение проверки и задания на проведение проверки руководитель рабочей группы организует формирование паспорта проверки кредитной организации (её филиалов).

105

В паспорте проверки хранятся следующие документы (информация), составленные рабочей группой в ходе проверки и полученные от кредитной организации:

-распоряжение, поручение и задание на проведение проверки;

-первый экземпляр акта проверки (сводный акт проверки), промежуточный акт проверки, возражения кредитной организации по акту проверки собственноручного объяснения ответственного работника структурного подразделения кредитной организации;

-докладная записка о результатах проверки, переписка по вопросам рассмотрения возражений кредитной организации по акту проверки;

-экземпляр протокола совещания с представителями органов управления кредитной организации;

-акт о противодействии проведению проверки кредитной организации;

-экземпляр протокола приёма-передачи акта проверки либо документы, подтверждающие направление акта проверки на ознакомление органам управления кредитной организации;

-сведения о направлении акта проверки в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, и в структурное подразделение Банка России, направившее предложение о проведении проверки;

-копии информационных сообщений о дате начала проверки, дате завершения и о результатах проверки, направленных в установленном порядке в Главную инспекцию.

Руководитель рабочей группы организует составление и оформление акта проверки и подготовку докладной записки о результатах проверки на основании индивидуальных отчётов членов рабочей группы.

Акт проверки относится к документам, содержащим информацию ограниченного доступа, определяемую в соответствии с федеральным законом "Об информации, информатизации и защиты информации" и его содержание не может быть разглашено Банком России и кредитной организацией третьим лицам.

Акт проверки должен состоять из трёх частей − вводной, аналитической и заключительной. Заключительная часть акта проверки должна содержать обобщённую информацию об основных результатах проверки кредитной организации.

Акт проверки должен быть подписан руководителем рабочей группы и членами рабочей группы.

Акт проверки может быть составлен до завершения проверки