Дипломная работа: Анализ дебиторской и кредиторской задолженности организации (на примере Красноярского территориального общего центра обслуживания - филиала ОАО "РЖД")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
26
Рисунок 3 -Организационная структура КТЦФТО
- осуществление найма на работу в соответствии с квалификационными
требованиями.
К основным недостаткам организационной структуры управления ООО
КрасТЦФТО относятся:
- отсутствие оперативности в вопросах обслуживания подразделений, так
как все указания функциональные службы получают указания непосредственно
от генерального директора;
- ответственность за финансовые результаты финансово-хозяйственной
деятельности предприятия в целом несет исключительно генеральный дирек-
тор, а критерием оценки деятельности руководителей подразделений является
физический объем произведенной и реализованной продукции, реализация то-
варов, для непроизводственных - решение инженерно-технических задач и тому
подобное. Специалисты стремятся дистанцироваться от ответственности за фи-
нансово-экономические результаты деятельности подразделения, и, кроме того,
традиционная система внутрифирменного учета просто не позволяет эти ре-
зультаты объективно оценивать;
27
- руководители специализированных подразделений ориентированы на
рутинную текущую работу.
Права и обязанности в управлении предприятием распределены четко, и
зафиксированы в должностных инструкциях и других документах, регулирую-
щих данную сферу. Практики уменьшения управленческих издержек на пред-
приятии нет. Жесткая иерархия позволяет организовать эффективное взаимо-
действие различных структурных подразделений по достижению целей разви-
тия предприятия.
2.2 Оценка основных экономических показателей организации
Анализ динамики основных производственно-экономических показателей
деятельности за три года представлен в Приложении А.
В первую очередь, рассмотрим динамику объемных показателей деятель-
ности КТЦФТО. Грузооборот КТЦФТО увеличивается в динамике на всем пе-
риоде анализа. В 2018 году рост составляет 3098 млн. тонно-км брутто или
7,77%. За два года рост показателя составляет 13,94%. Данный прирост за счет
грозового движения, электротяги в частности.
Динамика грузооборота по пассажирскому движению и хозяйственному
движению незначительно отрицательная.
Удельный расход электроэнергии на тягу поезда значительно не изменяет-
ся в периоде с 2016 по 2018 гг. и в 2018году составляет 130,21кВт/10 тыс.ткм-
бр. В целом за три года рост показателя составляет 0,8%.
Удельный расход топлива на тягу поездов за период 2016-2018гг снижает-
ся и в 2018 году составляет 284,9кг у.т./100 лок-км, что меньше показателя
2016 года на 15,9 кг у.т./100 лок-км – темп снижения за период 0,95%.
Показатель содержания эксплуатируемого парка локомотивов в динамике
также снижается, что является положительном моментом, ввиду относительно-
го снижения затрат предприятия. В 2016 году показатель составляет 96,8 кон-
стр.ед, в 2017 г. - 94,2, в 2018 г. – 84. В целом за два года снижение составило
28
15%. Наибольшее положительное влияние на показатель оказывает снижение
содержания эксплуатируемого парка в пассажирском движении – на 8,9 кон-
стр.ед за период анализа.
Среднесуточная производительность локомотива в 2017 году снижается на
9,4 тыс.ткмбр./лок, в 2018 году увеличивается на 134,4 тыс.ткмбр./ лок. и со-
ставляет 2608,9 тыс.ткмбр./ лок. В целом динамика за период 2016-2018 гг. по-
ложительная.
Увеличивается и среднесуточный пробег локомотива с 787,6 км/сут. в 2016
году до 802,9 км/сут. в 2018 году – темп прироста за три года – 101,94%.
Техническая скорость увеличивается в динамике не значительно, при этом
в 2017 году наблюдалось снижение. На 2018 год показатель составляет 51,4
км/час, что больше показателя 2016 года на 0,6 км/час.
Участковая скорость стабильно растет и в 2018 году составляет 48,2
км/час, что больше показателя 2016 года на 0,4 км/час.
Общий процент неисправных локомотивов имеет незначительную разно-
направленную динамику - в 2017 году снижается на 2% и составляет 21,4%, в
2018 году растет на 1,1%. При этом процент неисправных электровозов ста-
бильно растете с 10,8% в 2016 году до 15,2% в 2017 году, а тепловозов стабиль-
но снижается с 12,6% в 2016 году до 7,3% в 2018 году.
В КТЦФТО наблюдается положительная динамика показателя отказов
технических средств – количество таких случаев снижается с 26 ед. в 2016 году
до 20 ед. в 2018 году, что характеризует деятельность положительно.
Количество задержанных поездов также снижается, но при этом остается
на достаточно высоком уровне – 2699 ед. в 2018 году, что меньше 2016 года на
20%.
В завершении рассмотрим основные экономические показатели деятельно-
сти КТЦФТО.
Среднесписочная численность работников предприятия стабильно снижа-
ется на всем периоде анализа. На 2018 год численность составляет 1125 чел.,
общее снижение за 3 года – 38 чел. (3,3%). Численность персонала снижается
29
как на перевозках, так и на прочих видах деятельности. Снижается и средне-
списочная численность локомотивных бригад – на 14 человек за период 2016-
2018 гг.
При этом фонд оплаты труда предприятия стабильно растет – прирост за
три года составляет – 15,62%. Соответственно растет среднемесячная заработ-
ная плана работников – с 59319 руб. в 2016 году до 68346 тыс.руб. в 2018 году.
Показатель больше среднего по региону в два раза, что является положитель-
ным моментом и говорит о достойном стимулировании труда сотрудников. Об
эффективном управлении трудовыми ресурсами говорит и рост производитель-
ности труда - на 17,09%, темп роста которой превышает рост фонда оплаты
труда.
Наблюдается рост расходов на перевозках, в целом за 3 года пророст со-
ставляет – 666,2 млн.руб. (26,4%). Себестоимость перевозок соответственно
увеличивается с 74,4 коп/10 ткм- брутто в 2016 году до 81 коп/10 ткм- брутто в
2018 году.
Динамика затрат на капитальных ремонт основных фондов не однозначна,
в 2017 году затраты снизились относительно 2016 года на 32,22 млн.руб. и со-
ставили 8,58 млн.руб., при этом в 2018 году увеличились в 27 раз и составили
232,23 млн.руб.
Непроизводительные расходы растут в 2017 году и снижаются в 2018 году,
как в относительном, так и в денежном выражении. При этом темп прироста и
снижения в денежном выражении превышает темп прироста в тыс.час., что го-
ворит о увеличении реальной стоимости расходов. Наблюдается разнонаправ-
ленная динамика практически по всем непроизводительным статьям расходов.
Анализ выполнения плана основных производственно-экономических по-
казателей деятельности КТЦФТО представлен в Приложении Б.
Анализ выполнения плана основных производственно-экономических по-
казателей деятельности КТЦФТО говорит о том, что большинство показателей
выполнены с незначительным превышением, что характеризует деятельность
предприятия положительно.
30
Планового показателя предприятие не достигло только в пассажирском
движении – на 0,1%. За 12 месяцев 2018 года объем перевозок составил 42
978,089 млн.т-км.брутто, что выше плана на 2,6%, и выше уровня прошлого
года на 7,8% (факт 2017г. – 39 880,494 млн.т-км.брутто, план – 41 890,128
млн.т-км.брутто), в том числе:
в грузовом движении объем перевозок составил 39 099,483 млн.т-
км.брутто, что выше плана на 2,9% и выше уровня прошлого года на 8,8% (факт
2017г. – 35 921,795 млн.т-км.брутто, план – 37 981,981 млн.т-км.брутто
в пассажирском движении объем перевозок составил 3 634,648 млн.т-
км.брутто, не выполнение к плану 99,1%, к уровню прошлого года 98,2% (факт
2017 г. – 3 702,133 млн.т-км.брутто, план – 3 668,200 млн.т-км.брутто).
в хозяйственном движении объем перевозок составил 240,065 млн.т-
км.брутто, что выше плана на 2,3 % и ниже уровня прошлого года на 5,6%
(факт 2017 г. – 254,176 млн.т-км.брутто, план – 234,065 млн.т-км.брутто)
в маневровом движении за 12 месяцев 2018 г. отработано 3 893
тыс.лок.км., за аналогичный период 2017 г. – 2 390 тыс.лок.км, план выполнен
на 72,8%, при этом рост к уровню прошлого года – 162,9%.
Представим наглядно показатели выполнения плановых показателей на
рис.4.
Производительность локомотива за 12 месяцев 2018 года составила 2
608,9 т-км брутто, рост на 4,6% к плану, на 5,4% к уровню прошлого года (факт
2017 г. – 2 495,2 тонн, план – 2 474,5 т-км брутто).
Участковая скорость за 12 месяцев 2018 года составила 48,2 км/час, сни-
жение на 1,1% к плану, рост на 0,6% к уровню прошлого года (факт 2017г. –
47,9 км/час, план – 48,7 км/час).
Средний вес поезда за 12 месяцев 2018 года составил 4 082,7 тонн, рост на
1,9% к плану, на 2,4% к уровню прошлого года (факт 2017 г. – 3 988,8 тонн,
план – 4 004,7 тонн). Среднесуточный пробег за 12 месяцев 2018 года составил
802,9 км/сут. с ростом на 2,7% к плану и на 2,7% к уровню прошлого года (факт
2017г. – 781,7 км/сут., план – 781,5 км/сут.).
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/2998