Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере факб "Инвестторгбанк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
46
В таблице приложение 1 отражена динамика доходов банка за 2014-
2016гг. Данные таблицы приложения 1 показывают тенденцию роста доходов
банка в 2015 году на 103,29%, преимущественно за счет роста чистых
процентных доходов на 161,88%, комиссионных доходов на 117,57%.
Данные таблицы приложение 2 показывают тенденцию роста доходов
банка в 2016 году на 120,76%, преимущественно за счет роста чистых
процентных доходов на 126,83%, чистых доходов от переоценки на 314,13%.
Данные таблицы приложение 2 свидетельствуют о росте расходов банка
в 2015 году на 183,17%, преимущественно за счет роста операционных расходов
на 117,78%.
Данные таблицы приложение 2 свидетельствуют о росте расходов банка
в 2016 году на 120,86%, преимущественно за счет роста комиссионных расходов
на 201,3%, операционных расходов на 137,38%.
Таблица 4
Анализ доходности ПАО "Альфа банк" за 2014-2016 года
45
Наименование
показателей
на
2014
на 2015
на 2016
Изменения
01.01.2015-
01.01.2014
01.01.2016-
01.01.2015
Всего доходы
99 829
113
103 113
976
124 525
580
103,29
120,76
Всего расходы
11 331
592
20 756
350
25 087
283
183,17
120,86
Прибыль до
налогообложения
11 594
985
12 600
490
12 859
606
108,67
102,06
Прибыль после
налогообложения
9 904
035
9 199
998
9 094
804
92,89
98,86
к-т
рентабельности
активов
9,93
8,96
6,04
-0,97
-2,92
к-т
рентабельности
собственного
капитала
39,08
29,44
33,88
-9,64
4,44
45
Официальный сайт ПАО «Альфа-банк» [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
www.alfabank.ru (дата обращения 25.06.2017)
47
Данные таблицы 4 позволяют сделать вывод о росте доходов банка в 2015
году на 103,29%, а в 2016 году еще на 120,76%. При этом рост расходов банка в
2015 году составил 183,17%, а в 2016 году- 120,86%.
Прибыль после налогообложения банка в 2015 году снизилась на 92,89%,
а в 2016 году - на 1,14%. Снижение прибыли обусловлено влиянием мирового
финансового кризиса на деятельность банка.
Следует отметить снижение рентабельности активов банка в 2015 году на
0,97%, а в 2016 году еще на 2,92%, что является отрицательной тенденцией и
свидетельствует о снижении эффективности функционирования банка в 2016
году.
Следует отметить снижение рентабельности активов банка в 2015 году на
9,64%, а в 2016 году еще на 4,44%, что является отрицательной тенденцией и
свидетельствует о снижении эффективности функционирования банка в 2016
году.
Для успешного проведения активных операций коммерческому банку
необходимо располагать немалыми денежными ресурсами. Значительная их
часть формируется за счет привлеченных средств. Важнейшим источником
привлечения средств для осуществления банком своей деятельности являются
депозитные ресурсы, которые банки формируют за счет внесения физическими
и юридическими лицами на банковские счета денежных средств в силу
действующего порядка осуществления банковских операций.
46
Главной задачей банка в сфере предоставления услуг является повышение
качества обслуживания в сочетании с комплексным подходом к продаже
банковских продуктов и индивидуальной работы с клиентами. Сборник тарифов
банка включает более 400 видов банковских продуктов и услуг. В настоящее
время банк продолжает разрабатывать новые услуги и ставит новые задачи для
их развития.
46
Официальный сайт ПАО «Альфа-банк» [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
www.alfabank.ru (дата обращения 25.06.2017)
48
2.2. Анализ процессов кредитования в банке АО «Альфа-банк»
Кредитный портфель – это общая масса всех остатков задолженности
операций по кредитам на определенную дату (табл. 5).
Таблица 5
Структура кредитного портфеля Банка
Показатели
Базис (2015)
Отчёт (2016)
Отклонение
Темп
роста
(отчёт/баз
ис)
Тыс.ру
б.
Уд.
вес
Тыс.ру
б.
Уд.
вес
Тыс.ру
б.
Уд.
вес
Кредиты
корпоративным
клиентам
225 00
7 721
72,4
8
265 24
1 359
70,2
8
40 233
638
-2,2
117,88
Кредиты
физическим
лицам
78 368
442
25,2
4
103 86
6 193
27,5
2
25 497
751
2,2
8
132,54
Кредиты малому
и среднему
бизнесу
5 159
529
1,66
7 984
490
2,12
2 824
961
0,4
6
154,75
Кредиты
государственным
и
муниципальным
организациям
1 593
833
0,51
295
480
0,08
-1 298
353
-
0,4
3
18,54
Дебиторская
задолженность
по финансовой
аренде
324
406
0,1
-
-
- 324
406
-
0,1
-
Итого
310 45
3 931
100
377
387
522
100
66 933
591
-
121,56
Вывод: анализ структуры показал, что в целом банк ориентируется на
предоставлении кредитов корпоративному сектору.
Второе место занимают кредиты, предоставленные физическим лицам.
Величина портфеля кредитов, выданных физическим лицам, имеет
положительную динамику (+ 25 497 751). Так же увеличиваются темпы роста
кредитов малому и среднему бизнесу. Для того чтобы определить отношение
суммы всех осуществляемых банком кредитных вложений к общей сумме
49
активов банка, необходимо рассчитать уровень кредитной активности банка
(показатель доли кредитного сегмента в активах) (Ука):
Ука = КВ/А, (2.1)
где КВ – совокупность кредитных вложений банка,
А – величина активов банка (Табл. 6).
Рекомендуемый (оптимальный уровень) кредитной активности составляет
0,39-0,4. При этом, если банк не проводит операции с ценными бумагами, то
норма Ука – 0,50-0,55.
Таблица 6
Уровень кредитной активности банка
Показатели
Базис (2015)
Отчёт
(2016)
Темп роста
(отчёт/базис)
Темпы
прироста,
%
Объем
кредитного
портфеля
(тыс.руб.)
310 453 931
377 387 522
121,56
21,56
Совокупные
активы
(тыс.руб.)
482 906 580
571 916 479
118,43
18,43
Ука
0,64
0,66
1,03
1,17
Вывод: анализ таблицы показал, что величина кредитного портфеля имеет
растущую динамику. Данное обстоятельство можно расценивать как
расширение сферы кредитного рынка, на котором оперирует анализируемый
банк в результате каких-либо факторов.
Расчетное значение Ука выше рекомендуемого, это означает, что банку
необходимо обратить внимание на управление активами банка в целом, в том
числе с целью обеспечения ликвидности баланса банка.
В таблице 7 отражена структура кредитного портфеля Банка по отраслям
экономики.
50
Таблица 7
Структура кредитного портфеля Банка по отраслям экономики
Название параметра
Базис (2015)
Отчёт (2016)
Тыс. руб.
Уд. вес
Тыс. руб.
Уд. вес
Физические лица
78 368 442
25,24
103 866 193
27,52
Производство
75 481 311
24,31
79 625 643
21,10
Недвижимость
66 999 038
21,58
78 997 995
20,93
Торговля
37 659 210
12,13
41 166 387
10,91
Строительство
17 042 956
5,49
28 571 173
7,57
Транспорт
12 143 098
3,91
24 670 796
6,54
Финансовые услуги
5 569 703
1,79
6 342 207
1,68
Гостиничный бизнес
и рестораны
2 954 047
0,95
5 179 741
1,37
Электроэнергетика
7 278 952
2,34
4 871 521
1,29
Медицина
3 327 594
1,07
1 842 733
0,49
Телекоммуникации
и IT
1 533 587
0,49
247 093
0,07
Прочее
2 096 353
0,70
2 006 040
0,53
Итого
310 453 931
100
377 387 522
100
Вывод: более 72% объема кредитов, предоставленных банком
корпоративному сектору, приходится на восемь групп отраслей
промышленности, в которых сосредоточена большая часть производительной
мощи страны и потенциала ее экономического роста, что определяет
значительный масштаб потребностей бизнеса в финансовых ресурсах для
развития и относительную стабильность спроса при изменении системных и
циклических факторов воздействия. Дальнейшее распределение активов внутри
данных групп отраслей позволяет минимизировать влияние рыночных или иных
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3259