Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере факб "Инвестторгбанк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
51
специфических и отраслевых рисков на ожидаемую величину процентных и
непроцентных доходов.
Стратегия банка в области корпоративного кредитования определяет
расширение сотрудничества между банком и бизнесом во всех его сегментах,
включая крупный, средний и малый бизнес. Банк предлагает клиентам
универсальный и полный набор банковских услуг, кредитных, структурных и
иных продуктов, а также специальные программы финансирования в любой
точке присутствия банка на территории России.
Отраслевая структура кредитного портфеля не претерпела каких-либо
значимых изменений. Это обстоятельство подтверждает:
- правильность выбора целевых отраслей, сегментов и отдельных,
специализированных ниш в сфере производства и услуг при формировании
отраслевой структуры портфеля в целом;
- эффективность установленных пропорций распределения активов по
отраслевому признаку;
- высокую стабильность сложившейся клиентской базы.
Проведём анализ выданных кредитов физическим лицам за 2015, 2016
годы (Табл.8)
Таблица 8
Анализ структуры выданных кредитов
Показатель
Базис (2015)
Отчет (2016)
Отклонение
Тем
п
рост
а
Млрд.р
уб.
Уд.в
ес
Млрд.р
уб.
Уд.в
ес
Млрд.р
уб.
Уд.в
ес
1.Ипотечное
кредитование
3 000
10,17
9 611
15,18
6 611
5,01
320,
37
2.Потребительс
кое
кредитование
17 600
59,68
34 700
54,81
17 100
-4,87
197,
16
3.Автокредитов
ание
8 891
30,15
19 000
30,01
10 109
-0,14
213,
7
Итого
29 491
100
63 311
100
33 820
-
214,
68
52
Вывод: за анализируемый период общая сумма выданных кредитов
физическим лицам выросла на 33820 млрд. руб. в основном за счёт увеличения
количества выданных потребительских кредитов на неотложные нужды и
автокредитов, причем удельный вес первых в общей сумме кредитного портфеля
увеличился почти в два раза. Это связано с растущей необходимостью населения
финансировать свои текущие расходы. Выданные кредиты по ипотечному
кредитованию так же имеют тенденцию к повышению и увеличились почти в три
раза. Существенное увеличение темпов роста связано с политикой банка по
расширению ипотечного сегмента.
После анализа динамики и структуры кредитного портфеля следует
провести анализ потребительских кредитов в зависимости от степени их
срочности (Табл.9).
Таблица 9
Сводная классификация структуры кредитного портфеля по
степени срочности
Вывод: анализ таблицы 9 показал, что банк выдает кредиты только на
долгосрочный период. Основными кредитами являются кредиты, размещенные
на срок свыше 3 лет. В 2016 году количество кредитов, выдаваемых на срок
свыше 3 лет увеличилось на 56 812 974 (тыс.руб.)
Показатель просроченной задолженности является одним из важных
индикаторов качества кредитного портфеля, поэтому рассмотрим структуру
просроченной задолженности по кредитному портфелю Банка в целом (Табл.10)
Сроки
размещения
Базис (2015)
Отчёт (2016)
Отклонения
Темп
роста
Тыс.руб.
Уд.
вес
Тыс.руб.
Уд.
вес
Тыс.руб.
Уд.
вес
От 1 года - 3
лет
90 260
367
29,07
100 380
984
26,6
10 120
617
-
2,47
111,21
Свыше 3
лет
220 193
564
70,93
277 006
538
73,4
56 812
974
2,47
125,8
Итого
310 453
931
100
377 387
522
100
66 933
591
-
121,56
53
Таблица 10
Структура просроченной задолженности в общем объеме
ссудной задолженности Банка
Показатель
Базис (2015)
Отчёт (2016)
Отклонения
Тыс.руб.
% от
СЗ
Тыс.руб.
% от
СЗ
Тыс.руб.
% от
СЗ
Просроченная
задолженность
физ. лиц
7 222
679
2,55
7 954 169
2,24
731 490
-0,31
Тыс.руб.
% от
СЗ
Тыс.руб.
% от
СЗ
Тыс.руб.
% от
СЗ
Просроченная
задолженность
юр. лиц
20 342
139
7,17
13 152
525
3,71
-7 189 614
-3,46
Итого
просроченная
задолженность
27 564
818
9,72
21 106
694
5,95
-6 458 124
-3,77
Общая ссудная
задолженность
(СЗ)
283 563
919
-
354 743
267
-
71 179 348
-
Вывод: как видно из данных таблицы, величина просроченной
задолженности сокращается и в 2016 году она уменьшилась на 6 458 124
(тыс.руб.), что является крайне высоким показателем, улучшающим качество
кредитного портфеля. В основном объём просроченной задолженности
уменьшился за счёт сокращения просроченной задолженности корпоративных
клиентов (-7 189 614).
За рассматриваемый период происходит уменьшение удельного веса
просроченной задолженности физических лиц на 0,31%. Одновременно с этим
наблюдается снижение удельного веса просроченной задолженности
юридических лиц на 3,46% . Всё это свидетельствует об эффективной работе
кредитных подразделений банка.
Важной характеристикой, оценивающей качество кредитного портфеля,
является величина резервов под возможные потери по ссудам, что закреплено в
Положении Банка России №254 П.
54
Рассмотрим в динамике объемы резервов на возможные потери по ссудам
(РВПС) и удельный вес списанных за счет РВПС ссуд в общем объеме
кредитного портфеля (Табл.11).
Таблица 11
Резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) и списанные
за счет него ссуды
Год
Сумма РВПС
(тыс. руб.)
Списания за
счет РВПС
(тыс. руб.)
Общий объем
кредитов
(тыс. руб.)
Уд.вес
списанных
кредитов
(%)
2015
40 357 439
26 890 012
283 563 919
9,48
2016
50 814 781
22 644 455
354 743 267
6,38
Вывод: наблюдается тенденция к увеличению суммы сформированного
резерва на возможные потери. Рост РВПС связан с увеличением общего объема
выдаваемых кредитов.
Рост размещаемых кредитов определяет рост РПВС в банке, что считается
нормальной ситуацией для любого функционирующего банка. Он связан с
активным расширением объемов кредитования, данный факт положительно
оценивает деятельность банка.
Используя выводы по результатам анализа величины просроченных
платежей и РВПС, можно сделать вывод, что просроченная задолженность
сокращается, что дает позитивную оценку банку, РВПС увеличивается более
низкими темпами и положительно характеризует кредитную деятельность. В
результате можно сказать, что банк находится в зоне низкого кредитного риска.
Для анализа состава обеспечения, принятого банком и его структуры
следует сформировать таблицу (Табл.12).
55
Таблица 12
Анализ структуры кредитных вложений по степени
обеспеченности
Показатель
Базис (2015)
Отчёт (2016)
Отклонение
Темп
роста
Сумма
(Тыс.
руб.)
Уд.
вес
Сумма
(Тыс.
руб.)
Уд.
вес
Сумма
(тыс.руб)
Уд.
вес
Гарантии и
поручительства
305 658
0,39
261 290
0,25
- 44 368
-
0,14
85,48
Оборудование и
транспортные
средства
18 189
345
23,21
23 218
444
22,35
5 029 099
-
0,86
127,65
Объекты жилой
недвижимости
23 621
754
30,14
27 749
926
26,72
4 128 172
-
3,42
117,48
Прочими
активами
1 702
545
2,17
1 876
987
1,81
1 702 545
-
0,36
110,25
Необеспеченные
кредиты
34 549
140
44,09
50 759
546
48,87
16 210
406
4,78
146,92
Итого
78 368
442
100
103 866
193
100
25497751
-
132,54
Вывод: За анализируемый период общая сумма кредитных вложений
выросла на 25 497 751 (тыс.руб.) за счёт увеличения кредитов, выданных под
обеспечение оборудованием и транспортными средствами и необеспеченных
кредитов.
Структура кредитного портфеля в динамике увеличивается, так как
основной удельный вес кредитных вложений приходится на необеспеченные
кредиты и составляет 4,78%.
Кредиты, выданные под обеспечение объектами жилой недвижимости, так
же имеют динамику к увеличению (+4128172), что очень важно для банка, так
как эта форма обеспечения является наиболее надежной, потому что имеет
минимальные потери своей рыночной стоимости со временем.
Наименее качественным является обеспечение в форме гарантий и
поручительств из-за возможного дефолта гаранта или поручителя.
Анализ потребительского кредитования в ПАО «Альфа-банк» показал, что
для потребительского кредитования 2016 год стал рекордным по объему выдач
за последние несколько лет:
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3259