Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО Сбербанк
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
35
Рисунок 6. Структура акционерного капитал ПАО Сбербанк,
на 14 мая 2020г., %
В структуре капитала ПАО «Сбербанк» большая доля (50%+1 акция)
принадлежит Центральному банку РФ, 45% принадлежит иностранным
компаниям, что является существенным отличием от аналогичных банков. .
Доля частных клиентов не большая хотя в абсолютном отношении она равна
примерно 110 000 - ПАО «Сбербанк» против 120 000 ПАО «ВТБ».
Рисунок 7. Динамика активов ПАО Сбербанка
Активы компании показывают в последние годы растущую динамику
с незначительным спадом в 2017 году.
Капитал компании в последние годы показывает значительный рост. При
этом сохраняется высокий уровень обязательств, что характерно для
банковской отрасли. Динамика капитала приведена на рисунке 8.
36
Рисунок 8. Динамика капитала и обязательств банка
Анализ рисунка 8 позволяет сделать вывод о том, что на протяжении
последних трех лет сохраняется положительная динамика роста собственного
капитала банка. Однако представленный анализ отображает преобладание
обязательств в структуре пассива ПАО Сбербанк.
Далее на рисунке 9 представим динамику показателей выручки.
Рисунок 9. Динамика показателей выручки,2014–2019 года
Выручка компании также растёт в последние годы.
Чистая прибыль после снижения по итогам 2014–2016 гг., показывает
рекордный рост в последние три года, достигнув более 831 млрд. рублей
в 2019 году.
Динамика показателей чистой прибыли представлена на рисунке 10.
37
Рисунок 10. Динамика показателей чистой прибыли
Сбербанк регулярно выплачивает дивиденды по обыкновенным и
привилегированным акциям. В то же время руководство компании планирует
постепенное увеличение выплат дивидендов с 25% до 50% от чистой прибыли
по МСФО к 2020 году. В конце 2019 года компания выплатила около 36%
чистой прибыли своим акционерам. Данные приведены на рисунке 11.
Рисунок 11. Динамика выплаты дивидендов
Таким образом, анализ внешних источников позволил сделать вывод, что
у ПАО Сбербанк есть возможности для осуществления эффективной
деятельности и развития.
Итак, ПАО «Сбербанк России» продолжает выплачивать хорошие
дивиденды. К 2018 году дивидендная доходность выросла до 16 руб. на акцию,
а в 2020 году планируется направить около 50% чистой прибыли на выплату
38
дивидендов, что способствует росту курсу акций. Можно сказать, что ПАО
«Сбербанк» приносит стабильную доходность при минимальных значениях
риска.
Такие результаты, помимо прочего, вызваны поддержкой Центрального
Банка, ведь мелкие банки лишаются лицензий и поглощаются более крупными
банками. При нестабильной ситуации Центральный Банк будет оказывать
поддержку ПАО «Сбербанк», кроме того, ПАО «Сбербанк» вкладывает в
развитие новых технологий, искусственный интеллект и прочее, например
создание лаборатории нейронаук и поведения человека под руководством А.
Курпатова.
Все это позволяет сохранить сильнейшие позиции на российском
банковском рынке. В заключение, хотелось бы отметить, что для успешного
развития фондового рынка необходима конкурентная среда, как и в любой
сфере, а успешный рынок ценных бумаг благоприятным образом отразиться на
экономике страны.
Кроме того, необходимо государственное регулирование деятельности
банков на рынке ценных бумаг, которое может быть выражено в введении
более жестких требований для капитализации банков и системы надзора за
деятельностью профессиональных участников рынка, совершенствовании
системы наказаний за правонарушения на фондовом рынке, совершенствование
финансовой отчетности и методики оценки ее достоверности.
У ПАО «Сбербанк» есть предпосылки для осуществления деятельности в
условиях устойчивого финансового состояния. Однако есть и проблемы
недостаточности ресурсной базы на долгосрочной основе и недостаточно
высокий уровень качества активов, требующие разработки практических
рекомендаций по дальнейшему повышению финансовой устойчивости ПАО
«Сбербанк».
Итак, ПАО Сбербанк занимает устойчивое положение среди
коммерческих банков и сохраняет тенденции устойчивого роста и улучшения
финансового состояния.
39
2.2. Анализ активов, пассивов, ликвидности и платежеспособности
банка
Оценка финансового состояния – это инструмент выявления
неблагоприятной ситуации в организации. Верная оценка текущей в экономике
организации ситуации происходит с использованием методов финансового
анализа. Оценка позволяет не только утвердить улучшение или ухудшение
положения организации, но и оценить вероятность его банкротства. На
сегодняшний день, анализ финансового состояния осуществляются согласно
правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа.
При анализе финансового состояния ПАО Сбербанк целесообразно
уделить существенное внимание вопросам оценки динамики и структуры
основных статей актива и пассива. Основным источником информации для
анализа показателей актива и пассива является бухгалтерский баланс, данные
которого приведены в приложении к работе.
Сегодня для увеличения своей эффективности коммерческие банки
проводят немаловажный анализ активных операций, поскольку благодаря ему
банки оценивают все основные причины и факторы, влияющие на увеличение
или снижение прибыли.
На первом этапе проанализируем изменения основных статей актива
баланса. Данные приведены в таблице 3.
Таблица 3
Горизонтальный анализ актива бухгалтерского баланса ПАО
Сбербанк
Показатель
2017 г
2018 г
2019 г
Темп роста
2019/2018,
%
1.Денежные средства
621,71
688,9
661,64
96,04
2.Средства кредитных
организаций в
Центральном банке
Российской Федерации
747,9
865,07
1159,64
134,05
3.Средства в кредитных
организациях
299,99
406,31
152,8
37,61
4.Чистая ссудная
задолженность
17466,11
20142,85
19212,92
95,38
5.Финансовые активы –
3254,77
3860,39
5550,05
143,77
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3270