Дипломная работа: Анализ и оценка качества депозитного портфеля банка
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
31
Рисунок 6. Разделение привлеченных средств для анализа
депозитного портфеля банка
Выбор позиций, по которым будет проводиться анализ, находиться в
прямой зависимости от поставленных целей в процессе проведения анализа и
от работников самого банка.
Традиционно, при помощи составления аналитических таблиц банками
проводиться анализ структуры и динамики привлеченных средств в депозиты.
Посредством проведения анализы структуры, объема и динамики
депозитных средств банка, можно определить изменения (увеличение или
уменьшение) соответствующих групп депозитов. Кроме того, при условии
проведения дополнительного анализа внутренней ситуации в банке и
общеэкономической ситуации в стране, определить факторы, влияющие на эту
динамику, и, соответственно, разработать меры, позволяющие, при
необходимости, исправить сложившуюся динамику.
Анализ темпов роста общей суммы депозитных средств и их отдельных
элементов позволяют сделать вывод о масштабах деятельности банка по
привлечению денежных средств в депозиты.
Привлеченные средства
средства бюджетов
и прочие текущие
счета
средства
юридических лиц
Депозиты юр. и физ.
лиц
Целевые кредиты
юр.лиц
Выпущенные
векселя и
облигации
Выпущенные
депозитные и
сберегательные
сертификаты
средства банков на
корреспондентских
счетах «Лоро»
Привлеченные МБК
Средства в расчетах
32
Такой показатель, как темп роста к базовому периоду отражает
изменение отдельных статей депозитных средств по отношению к базовому
периоду. Темп роста к предыдущему периоду показывают произошедшие
изменения в отдельных статьях привлеченных средств от месяца к месяцу.
21
Информационной базой для проведения анализа является баланс банка
и его отчет о прибылях и убытках, что позволяет использовать информацию о
средних остатках ресурсов на необходимых для анализа счетах и процентных
расходах на привлечение ресурсов. Данные виды отчетности публикуются на
официальном сайте Банка России.
Изучение материалов по теме выпускной квалификационной работы
показало, что анализ депозитного портфеля банка это трудоемкий и важный
процесс в деятельности банка. Анализ структуры и динамики депозитных
средств банка определяет темпы роста их общей суммы и отдельных ее
составляющих, а также позволяет сравнить полученные данные с темпами
роста привлеченных средств за этот же период в других банках.
1.3. Основные способы оценки качества депозитного портфеля банка
Оценка качества депозитного портфеля банка является важнейшим
показателем для определения степени эффективности деятельности банка и его
надежности.
При организации работы по привлечению депозитов в банке наиболее
сложным является вопрос об определении уровня качества сформированной
депозитной базы.
Современными банками к системе оценки качества депозитной базы
предъявляются требования эффективности критериев их оценки и однозначной
интерпретации полученных результатов.
Это означает, что те подходы, которые зачастую используются банками
при оценке качества депозитной базы, должны быть применимы к абсолютно
любому коммерческому банку, а используемые при анализе, исходные данные
21
Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник/Е.П. Жарковская. – 3-е изд, перераб. – М.:
Издательство «Омега-Л», 2015. – 378 с. – (Высшее финансовое образование).
33
не должны требовать выполнения крупномасштабных работ по своей
подготовке. Идеально, если исходные данные формируются в ходе работы
банка по другим направлениям, т.е. не требуют выполнения дополнительных
работ в целом.
Для оценки качества привлеченных средств в депозиты, Е.П. Жарковская
предлагает использовать следующие коэффициенты:
1) Коэффициент клиентской базы, использование этого коэффициента
позволяет определить доли средств клиентов банка, а так же характеризует
независимость банка от рынка МБК и бюджетных средств. Под клиентской
базой банка в дальнейшем мы будем понимать совокупность всех его клиентов.
Кп1= (Вклады гр. + Средства корп. кл.) / Общ. сумма обязательств (2)
Наличие клиентской базы – необходимая предпосылка ведения
банковского бизнеса, поэтому все его аспекты должны быть ориентированы на
создание достаточной для обеспечения прибыли клиентской базы и на
сохранение ее устойчивости в процессе развития банка. В силу особой
значимости клиентской базы для банка вопросам анализа ее состояния
уделяется первостепенное значение.
22
Величина клиентской базы в ее относительном и абсолютном
выражении, а также ее динамика, является крайне значимым показателем для
банка, так как она представляет собой сводный индикатор оценки банка со
стороны его клиентов. Аутсайдеру очень проблематично оценить качество
менеджмента. В то же время, клиенты частично являются инсайдерами, обладая
более полной информацией о банке. Они непосредственно оценивают качество
менеджмента и обслуживания в банке, а по косвенной информации, к примеру,
по срокам прохождения платежей, смогут определить степень надежности
банка.
23
22
Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: учебное пособие /Ю.С. Масленченков. –
Москва: Юнити-Дана,2015. Глава 1.2 стр.29 - режим доступа: http://biblioclub.ru
23
Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник/Е.П. Жарковская. – 3-е изд, перераб. – М.:
Издательство «Омега-Л», 2015. – 378 с.: ил., табл. +CD. – (Высшее финансовое образование).
34
2) Показатель нетто - займа на межбанковском рынке, который определяется
как разница между МБК привлеченными и МБК размещенными , а также
разница по средствам на корреспондентских счетах «Лоро» и «Ностро».
Целесообразность введения данного показателя, как считает Е.П.
Жарковская, вызвана тем, что величина совокупных привлеченных
межбанковских займов, не от сальдированных на займы выданные, являются
наименее информативной по сравнению с величиной чистых займов, так как и
при наличии больших объемов привлеченных кредитов банк может быть
активным донором межбанковского рынка.
24
Для возможности выхода на рынок МБК банк должен обладать хорошим
балансом и безупречным имиджем. При резком снижении финансового
положения, как правило, бланковые (непокрытые залогом) лимиты закрываются,
что влечет за собой некие трудности при поддержании ликвидности у банка.
Любая отрицательная информация может иметь негативные последствия. Отток
клиентов по причинам финансового характера также приводит к тому, что их
«инсайдерская» оценка становится достоянием всего рынка.
25
Возможными причинами, провоцирующими банки привлекать кредиты
на рынке МБК , Вешкин Ю.Г. и Авагян Г.Л считают следующие:
краткосрочные проблемы ликвидности (в головном банке или в одном из его
филиалов);
привлечение межбанковского кредита при общей недостаточности ресурсов
банка, в случае, когда банк является постоянным и активным участником
рынка межбанковских кредитов;
межбанковский кредит носит технический характер, если кредит выдается
банком - корреспондентом для совершения расчетов;
24
Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник/Е.П. Жарковская. – 3-е изд,
перераб. – М.: Издательство «Омега-Л», 2015. – 378 с.: ил., табл. +CD. – (Высшее финансовое
образование).
25
Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник/Е.П. Жарковская. – 3-е изд, перераб. – М.:
Издательство «Омега-Л», 2015. – 378 с. – (Высшее финансовое образование).
35
привлечение межбанковского кредита для кредитования определенных
программ, когда банк является региональным агентом банка, на который
возложена реализация такой программы;
привлечение межбанковского кредита для кредитования клиента бизнес -
кредитора по соглашению с этим банком, когда в силу каких — то причин
банк — кредитов не может выдать этот кредит (например, превышение
нормативов риска на одного заемщика, кредитов инсайдерам или крупных
кредитов).
Из числа указанных причин серьезные опасения могут вызвать только
первые две. Остальные носят рабочий характер.
26
Величину межбанковского долга банка лучше всего соотносить с
размером его клиентской базы, поскольку она является тем фактором, который
определяет предельную величину займов, с точки зрения участников рынка.
Этот показатель показывает отношение «внешнего» долга к «внутреннему».
27
Далее можно рассмотреть показателей достаточности капитала
кредитной организации «ВТБ» ПАО. Показатели достаточности капитала
включают показатель достаточности собственных средств (капитала) (для
банков с базовой лицензией показатель ПК1 представляет собой рассчитанное в
соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И фактическое значение
обязательного норматива Н1.0 "Норматив достаточности собственных средств
(капитала) банка" формы 0409135), показатель достаточности базового капитала
(Для банков с универсальной лицензией показатель достаточности базового
капитала (ПК3) представляет собой рассчитанное в соответствии с
Инструкцией Банка России N 199-И фактическое значение обязательного
норматива Н1.1 "Норматив достаточности базового капитала банка" формы
0409135) и показатель достаточности основного капитала (Для банков с
универсальной лицензией показатель достаточности основного капитала (ПК4)
26
Экономический анализ деятельности коммерческого банка:учеб. пособие. - 2-е изд., перераб. И доп. /Вешкин
Ю.Г.,Авагян Г.Л. - М: Магистр: ИНФРА-М, 2016. - 432 С.
27
Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник/Е.П. Жарковская. – 3-е изд, перераб. – М.:
Издательство «Омега-Л», 2015. – 378 с. – (Высшее финансовое образование).
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/215