Дипломная работа: Анализ и пути совершенствования активных операций коммерческого банка (на примере ООО «Кубань кредит»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
20
В состав активных операций коммерческого банка также включаются
кассовые операции. Кассовыми называются операции, связанные с
инкассацией, приемом, хранением, выдачей наличных денег, иностранной
валюты и других ценностей
16
. Современные тенденции в развитии кассовых
операций коммерческих банков состоят в развитии систем электронных
расчетов и переводов, осуществлении автоматических клиринговых операций,
эмиссия и обслуживание кредитных и депозитных банковских карт.
Кроме традиционных активных операций, таких, как кредитование
юридических и физических лиц, прямое и портфельное инвестирование,
кассовые и расчетные операции, коммерческие банки стали проводить
посреднические операции.
Интерес к ним со стороны банков и клиентов определяется тем, что
данные операции строятся на основе уже предлагаемых ранее услуг, в
результате чего процедура предоставления посреднических услуг к моменту их
появления в банковской практике по большей части уже отработана. В
некоторых ситуациях посреднические услуги удовлетворяют потребности
клиентов банка более полно, чем традиционные операции.
По мере развития посреднических услуг расширяется круг банковской
клиентуры. Как правило, посреднические услуги включают в себя несколько
видов традиционных услуг, что способствует универсальности коммерческого
банка и диверсификации банковских рисков. К числу посреднических услуг
обычно относят лизинг, факторинг, трастовые операции и агентские услуги для
клиентов.
Одной из основных тенденций в развитии активных операций на
современном этапе развития банковской системы является интернет – банкинг.
В России услуги интернет – банкинга начали активно развиваться в конце 90-хх
гг. и применялись преимущественно в отношении клиентов – физических лиц.
Однако в настоящее время его возможности существенно расширяются.
16
Кассовые и банковские операции: Учебно – практическое пособие/ Под ред. Г.Ю. Касьяновой. – М.: АБАК,
2019. с. 12
21
О росте объема услуг интернет – банкинга свидетельствуют данные о
количестве пользователей данных услуг в России, которые приведены на
рисунке 4. Из рисунка видно, что число пользователей интернет – банкингом в
России устойчиво растет. Более того, по оценкам специалистов интерес
пользователей к данному виду услуг будет только увеличиваться. К концу 2018
г. число пользователей интернет – банкинга составило 29,5 млн. пользователей.
О.М. Коробейникова рассматривает интернет – банкинг как частный
случай дистанционного облуживания клиентов, который реализуется с
помощью персональных компьютеров, как подключенных к замкнутым сетям
(удаленные терминалы), так и коммутирующих по открытым (публичным)
сетям, а также мобильных телефонов, предоставляющих возможность выхода в
Интернет
17
.
13,1
15,4
19,12
23,88
29,5
0
5
10
15
20
25
30
35
2014 г. 2015 г. 2016 г. 2017 г. 2018 г.
число полльзователей интернет - банкингом,
млн. чел.
Рисунок 4. Число пользователей интернет – банкингом в России
18
Термин интернет – банкинг также находит свое отражение в российском
законодательстве. Письмо Центрального банка РФ № 36-Т от 31.03.2008 г.
раскрывает сущность понятия «интернет-банкинг» следующим образом:
«Интернет – банкинг - способ дистанционного банковского обслуживания
клиентов, осуществляемый кредитными организациями в сети Интернет (в том
17
Коробейникова О.М. Особенности применения информационных технологий для развития интернет –
банкинга в России/ О.М. Коробейникова, Е.С. Бахметьева// Теория и практика общественного развития. – 2019.
- № 4 – С. 301
18
Бочкова Е.В. Интернет-банкинг и развитие системы дистанционного банковского обслуживания (ДБО) в
России/ Е.В. Бочкова// Актуальные проблемы экономической теории и практики. – 2019. - № 4. – С. 37
22
числе через WEB-сайт(ы) в сети Интернет) и включающий информационное и
операционное взаимодействие с ними»
19
.
В настоящее время все предоставляемые услуги интернет – банкинга
можно разделить на три уровня: информационные, коммуникационные,
транзакционные. Информационный уровень обслуживания предполагает
предоставление информации маркетингового и официального характера о
банке. Такая информация позволяет клиенту ознакомиться с продуктами банка,
но при этом не имеет возможности передачи информации.
На коммуникативном уровне обеспечивается взаимодействие клиента с
банком. Для этого используются такие средства передачи информации как
электронная почта, или встроенные сообщения (например, заявки на получение
кредитов, графики платежей и т.д.). Транзакционный уровень интернет –
банкинга позволяет клиентами совершать различные операции в сети со
счетами вкладов или пластиковых карт, валютой и т.д.
Таким образом, современные операции коммерческих банков
разнообразны по своему составу. К числу основных тенденций в развитии
активных операций коммерческих банков относятся:
- расширение форм и видов кредитных операций, направлений
инвестирования банковских ресурсов;
- развитие посреднических операций коммерческих банков;
- развитие электронных форм расчетов и Интернет – банкинга.
1.3. Методика анализа активных операций коммерческого банка
Анализ активных операций банка заключается в определении их
динамики, структуры и доходности, а также определении уровня риска,
связанного с проведением этих операций, и выявлением, насколько он
покрывается результатами от проведения операций. Анализ и оценка активных
19
Письмо Банка России от 30.01.2009 № 11-Т «О рекомендациях для кредитных организаций по
дополнительным мерам информационной безопасности при использовании систем интернет-банкинга».
[электронный ресурс]. – режим доступа: https://www.cbr.ru/
23
операций позволяют оценить насколько правильно банк использует свою
ресурсную базу и определить, в некоторой степени, степень специализации
банка, то эти процедуры являются наиболее важной стадией анализа
деятельности коммерческого банка.
Методика анализа активных операций коммерческого банка включает в
себя несколько этапов:
1 Этап. На этом этапе определяются активы-нетто и величина активов и
определяют динамику этих показателей. Проведение общего анализа активов
банка начинают с выделения общей картины показателей состояния банковских
активов, активов - нетто и их динамику. В активе баланса банка находятся
направления, куда будут использоваться средства, а использование средств
зависит от вида деятельности конкретного банка и определяется только самим
банком. То есть, рассмотрев и дав оценку структуре активной части баланса
банка, можно определить основные направления его деятельности.
Цели анализа структуры активов банка следующие:
1) определить уровень диверсификации активных операций банка и
приемлемость их структур;
2) предварительно выявить уровень зависимости банка от разных ситуаций на
разных сегментах рынка банковских услуг и продуктов, а также от
региональных и экономических тенденций
20
.
Этап 2. Анализ структуры и динамики структуры активов банка по
степени ликвидности:
а) когда в основе анализа лежит – «нормативная» группировка активов;
б) когда в основе анализа лежит – «аналитическая» группировка активов
21
.
Анализ структуры и динамики структуры активов банка по степени
ликвидности производится при помощи построения специальной
20
Дождева Е.Е., Шумилин П.А. Пути совершенствования активных операций коммерческих банков в РФ//
Проблемы совершенствования организации производства и управления промышленными предприятиями:
Межвузовский сборник научных трудов. - 2016. - № 1. - С. 515
21
Дождева Е.Е., Шумилин П.А. Пути совершенствования активных операций коммерческих банков в РФ//
Проблемы совершенствования организации производства и управления промышленными предприятиями:
Межвузовский сборник научных трудов. - 2016. - № 1. - С. 516
24
аналитической таблицы. В рамках данного этапа анализа необходимо обратить
особое внимание на следующие показатели: на показатель объема активов,
сложившегося по каждой группе ликвидности; на удельный вес каждой группы
активов по степени ликвидности в общей сумме активов («коэффициенты
ликвидности активов» - положительно будет оцениваться преобладание в
структуре активов высоколиквидных и ликвидных активов); на долю
высоколиквидных активов банка в их общей сумме, так как данные активы
являются действенным обеспечением финансовой прочности банка (считается,
что оптимальный уровень данного показателя должен колебаться в пределах
около 5-10% от всех активов); на долю вложений банка в котируемые ценные
бумаги (должна быть не более 10-15%).
В дополнении к этому анализу можно: провести оценку активов по
степени ликвидности по отношению к общей величине депозитной базы (или
иначе – ПДС); оценить величину каждого вида активов, приходящихся на рубль
привлеченных средств (ПС); определить размер каждого вида активов,
приходящихся на 1 рубль уставного капитала банка; оценить соотношение
каждого вида ликвидных активов и остатков средств на счетах обязательных
резервов в ЦБ РФ.
Этап 3. Оценка ликвидности активов по срокам размещения средств.
Данная оценка может производиться по двум основным шагам:
1. Анализ структуры ликвидных активов по срокам.
2. Расчет обобщающего показателя структуры ликвидных активов по
срокам.
Обобщающим показателем структуры ликвидных активов по срокам
является показатель средневзвешенного срока их размещения, который
рассчитывается следующим образом:
Та
(
ср
)
=
∑
????????∗????????????
????????
(1)
где Vк – сумма вложений по к-той операции (к-ому виду операций),
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/11345