Дипломная работа: Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере АО «Альфа-Банк»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
62
вероятности дефолта исходя из однофакторной модели. С точки зрения
измерения кредитного риска подход IRB представляет собой математическую
модель, которая учитывает такие факторы как:
— вероятность дефолта контрагента (PD);
— удельный вес потерь при дефолте контрагента (LGD);
— абсолютную величину требований на момент дефолта (EAD);
— остаточный эффективный срок кредита или обращения долговой
ценной бумаги (М).
Таким образом, ожидаемые потери оцениваются как произведение
вероятности дефолта (PD), доли потерь при дефолте (LGD) и требований на
момент дефолта (EAD). Неожиданные потери представляют собой разницу
между максимально возможными с заданной надежностью и ожидаемыми
потерями. При этом различают два IRB-подхода: базовый и продвинутый.
Базовый поход предполагает, что банк самостоятельно определяет вероятность
дефолта, тогда как остальные параметры определяются надзорным органом.
Продвинутый IRB- подход предполагает, что банк самостоятельно определяет
все параметры оценки риска.
Согласно данным годового отчета банка, ожидаемые потери на
01.01.2019 года установлены для корпоративного портфеля на уровне меньше
(равно) 1,5% (предельное значение), а для розничного кредитного портфеля
предельное значение составляет меньше (равно) 10%.
Стоит заметить, что фактическое значение ожидаемых потерь по
корпоративному кредитованию составило 0,36% от корпоративного кредитного
портфеля, а по розничному кредитованию ожидаемые потери равнялись 5,85%
от розничного кредитного портфеля.
Рассмотрим более подробно особенности управления кредитными
рисками в банке.
Нерозничный кредитный риск. Целевым сегментом кредитования
являются качественные заемщики— российские компании. Кредитная политика
устанавливает многоуровневую систему лимитов кредитного риска по
63
корпоративным заемщикам, определяет контроль за исполнением лимитов,
уровень полномочий по принятию решений о риске, а также систему особых
одобрений крупных сделок.
Лимиты кредитного риска по корпоративным заемщикам включают:
— лимиты концентрации кредитных рисков к капиталу Банка;
— лимиты концентрации кредитных рисков в кредитном портфеле;
— лимиты кредитования на конкретных заемщиков или группу
связанных заемщиков.
—административные лимиты — ограничивают полномочия
функциональных подразделений и уполномоченных органов или лиц банка по
принятию решений о кредитовании заемщиков.
Стоит отметить, что в реализация риск-менеджмента предполагает
регулярный мониторинг, контроль и пересмотр установленных лимитов.
Одобрением лимитов по кредитным операциям занимаются кредитные
комитеты банка. При этом в зависимости от степени существенности
кредитного риска решения одобряются Главным кредитным комитетом или
Малым кредитным комитетом. Предельный уровень риска утверждается
Правлением банка.
Подходы, которые применяются при корпоративном кредитовании,
базируются на процедуре андеррайтинга с учетом сегмента заемщика. Банк
проводит проверку кредитоспособности потенциального заемщика, качества
предлагаемого залога и соответствие структуры сделки политике и лимитам.
При оценке кредитного качества заемщика, принятии кредитного решения и
установлении лимита используются внутренние модели. При анализе особое
внимание уделяется финансовой стабильности заемщика, адекватности
денежных потоков, долгосрочной устойчивости, кредитной истории,
конкурентного положения и качества обеспечения. На основании оценки
рисков по заемщику присваивается внутренний рейтинг.
Для снижения риска Банк принимает в качестве обеспечения различные
виды залогов, поручительства юридических и физических лиц и банковские
64
гарантии.
Управление риском предполагает создание резервов на возможные
потери по ссудам (РВСП), что предполагает классификацию ссуд по
положению Банка России №590-П "О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности". В соответствии с данным документом АО
Альфа-Банк делит ссудную задолженность на пять групп по категориям
качества: I категория качества (стандартные ссуды) –отсутствие кредитного
риска; II категория качества (нестандартные ссуды) – определяется умеренный
кредитный риск, предполагающий ее обесценение в размере от 1-20%; III
категория качества (сомнительные ссуды) предполагает значительный
кредитный риск, который определяет обесценение ссуд в размере 21-50%; IV
категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск,
обусловливающий обесценение ссуд в размере 51 - 100 %; V категория
качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды и
соответственно 100% обесценение ссуды.
На рисунке 7 представлена динамика структуры ссудной задолженности,
сгруппированной по категориям качества ссуд.
Рисунок 7 Динамика структуры ссудной задолженности АО «Альфа
Банк», распределенная по категориям качества
Динамика структуры ссудной задолженности, распределенной по
категориям качества отражает положительные изменения в сторону увеличения
доли ссуд с нулевым кредитным риском с 50,9% до 55,5% и сокращение доли
проблемных ссуд с 4,4% до 3%, а также безнадежных ссуд с 7,2% до 6,2%.
65
Однако, негативным является сокращение доли нестандартных ссуд с
32% до 23,5% и рост доли сомнительных ссуд с 5,5% до 11,8% всей ссудной
задолженности.
Следует также отметить, что в рамках управления рисками банк
применяет механизмы контроля, которые состоят:
— в подготовке регулярных отчетов о состоянии портфелей и
регулярное представление таких отчетов соответствующему комитету;
— в определение основных принципов кредитной политики,
регулирующих подробную политику на уровне департамента;
— в регулярной оценке потребности пересмотра принципов политики;
— в разработке принципов кредитования, предусматривающих
дисциплинированный и сфокусированный подход к принятию решений;
— в использовании основанной на статистике техники принятия
решений;
— в постоянном мониторинге со стороны Департамента по управлению
рисками и Управления внутреннего аудита существующего кредитного
процесса для оценки эффективности и введения изменений при необходимости.
Розничный кредитный риск. Управление розничными рисками отвечает
за кредитный риск таких продуктов как: кредитные карты, кредиты
наличными, целевые потребительские кредиты, автокредиты, ипотечное
кредитование.
Отдел по управлению рисками массового бизнеса отвечает за риски по
продуктам, которые предоставляются предприятиям массового бизнеса, а так
же физическим лицам, которые выступают собственниками предприятий
массового бизнеса.
Управление розничным кредитным риском реализуется через оценку
риска при принятии решения по кредитным продуктам, процедуры управления
кредитным портфелем, что направлено на формирование портфеля, наименее
подверженного волатильности и обеспечивающего целевое соотношение
доходности и риска.
66
Основными документами, регламентирующими управление розничным
кредитным риском, являются Политика розничного кредитования и Политика
кредитования клиентов сегмента «Массовый бизнес». Управление розничным
кредитным риском осуществляется через систему лимитов. При этом к данным
лимитам относят: лимит максимального размера кредитной сделки, лимит на
сумму чистых кредитных потерь и иные лимиты, определенные в
установленном в Банке порядке. Для эффективности управления
осуществляется мониторинг и контроль лимитов на регулярной основе.
Автоматизированная оценка риска осуществляется, в том числе с
использованием статистических моделей (скоринг), которые построены на
основании анализа существующего кредитного портфеля и характеристик
заемщиков. Необходимо отметить, что в скоринговой оценке применяется
анкетная информация, история взаимоотношений клиента с Банком, а также
информация из внешних источников.
Для оценки кредитного риска используются внутренние модели,
разрабатываемые с учетом подхода, основанного на внутренних рейтингах, а
также скоринговые модели других типов (такие, как модель определения
вероятности мошенничества заемщика и др.).
Мониторинг розничных портфелей и портфелей массового бизнеса
проводится на регулярной основе и включает отслеживание следующих
признаков:
-показатели одобрения и отказа по продуктам или сегментам клиентов;
-просрочка;
- показатели миграции (переход просроченных остатков по различным
группам просрочки);
- показатели обращений и обещаний для отслеживания эффективности
взыскания;
- показатели потерь за прошлые периоды по продуктам и срокам
выдачи;
- специальные пилотные программы;
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3445