Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "АЛЬФА-БАНК")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
39
где КО – кредитовый оборот кредитных вложений, КВ
ср
– средние
остатки кредитных вложений.
Шестая группа оценивает эффективность кредитной деятельности
банка и включает коэффициент доходности кредитного портфеля (К
29
),
коэффициент банковской маржи (К
30
) и коэффициент эффективности
кредитных операций банка (К
36
).
К
29
=ПК
п
/КВ, (9)
где ПК
п
– полученные за предоставленные проценты кредиты.
К
30
=П
м
/КВ, (10)
где Пм – процентная маржа.
К
36
=БП(ЧП)/КВ, (11)
где БП(ЧП) – балансовая (чистая) прибыль.
Последним шагов к определению качества кредитного портфеля
выступает подсчет обобщающего показателя.
К=0,211*К
1
+0,176*К
13
+0,058*К
14
+0,193*К
18
+0,045*К
21
+0,06*К
23
+0,076
*К
27
+0,063*К
29
+0,073*К
30
+0,045*К
36
(11)
Весовые коэффициенты были рассчитаны автором методики на основе
метода экспертных оценок. Так как рассматриваемые показатели
неодинаковы по своей значимости для каждого отдельного банка, поэтому
простое их сложение могло бы привести к ошибочному итоговому
показателю.
Таблица 7
Результаты расчетов показателей, оценивающих качество
кредитного портфеля АО «Альфа-Банк»
Название
Расчетное значение
Оптимальное
значение
2013
2014
2015
2016
К
1
0,918
0,892
0,846
0,869
0,6–0,7
К
13
0,046
0,071
0,107
0,090
Не более 0,04
К
14
1,793
1,531
1,44
1,461
Более 1
К
18
0,091
0,073
0,141
0,097
Не менее 1
К
21
0,775
0,759
0,803
0,764
0,39–0,4 или
0,5–0,55
К
23
0,859
0,834
0,912
0,857
0,53–0,78
К
27
0
0
0
0
–
К
29
0,107
0,091
0,108
0,106
–
40
Название
Расчетное значение
Оптимальное
значение
2013
2014
2015
2016
К
30
0,025
0,048
0,038
0,053
–
К
36
0,026
0,03
0,026
0,003
–
Источник: рассчитано автором на основе годовой бухгалтерской отчетности за 2013–2016 гг. Режим
доступа: https://alfabank.ru/about/annual_report/ (дата обращения: 22.05.2017)
Как свидетельствуют расчеты, приведенные в таблице 7, «Альфа-Банк»
не смог уложиться ни в одно оптимальное значение, однако на основе ранее
проведенного анализа финансовой устойчивости можно с уверенностью
утверждать, что он по крайней мере в течение четырех последних лет не
испытывает проблем с операционной деятельностью. Поэтому, на наш
взгляд, в современных экономических условиях стоит пересмотреть
некоторые оптимальные границы рассчитанных в таблице 7 коэффициентов.
К сожалению, из-за отсутствия необходимых данных не удалось рассчитать
показатель К
27
, однако из-за его относительно небольшого весового
коэффициента, по моему мнению, в рамках производимых подсчетов можно
сделать допущение о равенстве показателя 0.
Таблица 8
Обобщающий показатель по ближайшим конкурентам АО
«Альфа-Банк»
Название банка
Показатель
Средний
показатель
2013
2014
2015
2016
АО «Россельхозбанк»
0,482
0,416
0,490
0,483
0,468
ПАО «ФК Открытие»
0,524
0,481
0,460
0,495
0,490
АО «Альфа-Банк»
0,420
0,398
0,410
0,399
0,407
Источник: рассчитано автором по рассматриваемой методике
Поскольку у данного итогового показателя не заданы оптимальные
рамки, поэтому в таблице 8 были рассмотрены ближайшие конкуренты
«Альфа-Банка» по критерию нетто-активов
28
. В рейтинге по данному
критерию «Россельхозбанк» находится выше «ФК Открытие», а тот, в свою
очередь, опережает «Альфа-Банк». Как мы видим из расчетов, по качеству
кредитного портфеля рассматриваемые банки не повторили свое
28
Рейтинг российских банков по показателю нетто-активов за май 2017 года [Электронный ресурс] //
Информационное агентство «Банки.ру». Режим доступа: http://www.banki.ru/banks/ratings/
41
расположение в указанном ранее рейтинге. В среднем «ФК Открытие» за
последние четыре года находилось на более сильных позициях по качеству
кредитного портфеля, чем остальные представленные банки. В целом можно
сказать, что для федеральных банков рассмотренные финансовые
учреждения проявили достаточно хороший уровень качества кредитного
портфеля. Данная модель не предполагает присвоение тому или иному банку
категории качества, а только позволяет в общем понять ситуацию с
кредитным портфелем на основе сравнения обобщающего показателя с
близкими конкурентами.
Таким образом, мы выяснили, что для расчета обобщающего
показателя качества кредитного портфеля используется достаточно простая
для вычислений модель. Из-за отсутствия оптимальных границ расчетное
значение итогового показателя было сравнено с такими же показателями
ближайших конкурентов, что позволило понять, какой из банков имеет
лучший кредитный портфель.
Таким образом, «Альфа-Банк» обладает хорошей финансовой
устойчивостью и ответственно подходит к соблюдению нормативов,
установленных Банком России. За последние годы банк стал переходить от
агрессивной кредитной политики к более консервативной и начал
задумываться о расширении межбанковского кредитования. В связи с этим
далее стоит обратиться к оценке финансовой защищенности банка,
вероятности его дефолта и оценке совокупного риска по кредитному
портфелю.
42
Глава 3. Методики оценки совокупного риска и
финансовой стабильности коммерческого банка
3.1 Оценка устойчивости АО «Альфа-Банк» по методике Moody’s
Такие характеристики кредитного портфеля, как его структура и
качество, непосредственно влияют на общее финансовое состояние
коммерческого банка. В данной связи можно говорить о явной зависимости
между состоянием кредитного портфеля и устойчивости функционирования
финансового института.
Для оценки финансовой защищенности и вероятности дефолта банка
можно использовать одну из общепризнанных методик, разработанных
рейтинговым агентством Moody’s под названием BCA (Baseline Credit
Assessment). Данная методика предполагает оценку финансового профиля
коммерческого банка в связи с макропрофилем, который определяет набором
макроэкономических показателей, а также корректировку полученного
рейтинга на качественные показатели. Итоговый показатель отражает
уровень финансовой стабильности банка и вероятность его дефолта с
предположением о том, что ему не будет оказана никакая помощь извне. В
данной работе будет рассмотрена упрощенная методика рейтингования
банка, которая предполагает концентрацию внимания на финансовом
профиле, являющимся ключевой и достаточно значимой составляющей
рейтинга.
Макропрофиль банка определяет исходя из среды, в которой он
осуществляет коммерческую деятельность. В данном случае учитывается
распространение банка в мировом масштабе, то есть зоны его присутствия.
Если финансовое учреждение оперирует только в одной стране, то его
макропрофиль будет выстраиваться в соответствии с макроэкономической
ситуацией в данной стране. Если же банк осуществляет коммерческую
деятельность в нескольких странах, то в таком случае макропрофиль
43
составляется с учетом сегментирования по этим странам и вклада каждого
подразделения в общую деятельность финансового учреждения.
Макропрофиль включает показатели экономической силы,
институциональной силы и чувствительности к случайным рискам, которые
вместе отражает риски банковского сектора данной страны, а также поправки
на кредитные условия, условия финансирования и отраслевую структуру.
Финансовый профиль включает оценку финансовой стабильности и
ликвидности активов коммерческого банка. Схематически финансовый
профиль представлен на рисунке 6.
Рисунок 6. Структура финансового профиля коммерческого
банка
Источник: составлено автором на основе информации, представленной в методологии Moody’s
29
Данный рисунок наглядно показывает, что рейтинговое агентство
больший вес при расчете финансового профиля отводит финансовой
устойчивости, так как считает ее влияние на итоговой показатель более
значительным.
29
Rating methodology "Banks” [Электронный ресурс] // The official website of Moody’s Ratings. Режим
доступа: https://www.moodys.com/researchdocumentcontentpage.aspx?docid=PBC_186998.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3480